2025-38 RV D25.340130 RA Sabewa Financiele rapporta D25.340130 Sabewa Financiele rapportage 1e hj 2025.DOCX 1

*Z02AB0DF789* Zaaknummer Documentnummer

Z25.025348 D25.340130

Raadsadvies Onderwerp

Financiële rapportage en 2e begrotingswijziging 2025 van Sabewa Zeeland

Advies

1. Kennis nemen van de financiële rapportage van Sabewa Zeeland over het eerste halfjaar 2025; 2. Een negatieve zienswijze in te dienen over de 2e begrotingswijziging 2025 van Sabewa Zeeland voor zover dit de hogere kosten bedrijfsvoering betreft en voor de overige onderdelen van de wijziging een positieve zienswijze in te dienen.

Beeldvormende behandeling

-

Oordeelsvormende behandeling

28 oktober 2025

Besluitvormende behandeling

11 november 2025

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

7 oktober 2025

Aantal bijlagen

3

Documentnummers v/d bijlagen

D25.338598; D25.338597; D25.342500

Samenvatting Sabewa Zeeland heeft een tussentijdse financiële rapportage opgesteld over het eerste halfjaar 2025. Deze rapportage vormt de basis voor de 2e begrotingswijziging 2025. Van de deelnemers wordt een extra bijdrage gevraagd van totaal € 550.000. Voor Gemeente Kapelle bedraagt deze extra eenmalige bijdrage € 14.557.

1

Advies 1. Kennis nemen van de financiële rapportage van Sabewa Zeeland over het eerste halfjaar 2025; 2. Een negatieve zienswijze in te dienen over de 2e begrotingswijziging 2025 van Sabewa Zeeland voor zover dit de hogere kosten bedrijfsvoering betreft en voor de overige onderdelen van de wijziging een positieve zienswijze in te dienen. Inleiding: waar gaat het over? Sabewa Zeeland heeft een financiële tussentijdse rapportage opgesteld en voorgelegd aan de deelnemers. Hierin wordt uiteengezet dat er meerkosten zijn gerealiseerd en te verwachten zijn in 2025. Sabewa licht toe waardoor deze meerkosten worden veroorzaakt. Het betreft: -

-

-

Doorgeschoven kosten van 2024 naar 2025 voor een bedrag van € 105.000. Bij de besluitvorming bij de jaarstukken 2024 is besloten voor dit bedrag een bestemmingsreserve aan te houden. De meerkosten kunnen uit deze reserve worden gedekt. Hogere kosten voor de nieuwe belastingapplicatie (€ 350.000), welke met name zijn ontstaan in verband met de complexiteit van de koppelingen met landelijke voorzieningen. Een ingediend verzoek om subsidie is niet gehonoreerd. Hogere kosten bedrijfsvoering (€ 200.000) door inhuur op openstaande vacatures en de grote hoeveelheid ingediende bezwaren van No Cure No Pay-bureaus.

De begeleidingscommissie adviseert positief op de ingediende stukken, omdat deze naar hun mening een realistisch beeld geeft van de financiële stand van zaken. De raming van de hogere kosten bedrijfsvoering vinden we te prematuur. Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden. Participatie Geen bijzonderheden. Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 De rapportage geeft een realistisch beeld van de financiële stand van zaken. Alhoewel het VZG-rapport aangeeft dat er tot 1 juni moet worden gerapporteerd, geven ontwikkelingen, met name rondom de nieuwe belastingapplicatie, een voldoende reden om de rapportage tot eind juni te laten lopen. Hiermee wordt een beter beeld gecreëerd van de werkelijke situatie. 2.1 Extra kosten bedrijfsvoering zijn te prematuur. In de praktijk blijken deze kosten achteraf vaak mee te vallen. Daarom stellen we voor op dit onderdeel een negatieve zienswijze af te geven. Kanttekeningen en risico’s: De implementatie van de nieuwe belastingapplicatie is een gecompliceerd proces. Hierbij kunnen tegenvallers in beeld komen. Vooralsnog geeft Sabewa Zeeland aan dat de planning voor invoering in 2026 wordt gehaald. Daarnaast is het onzeker wanneer en hoeveel beroepszaken dit jaar nog worden behandeld. De planning hiervan ligt bij de rechtbank.

2

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? In de rapportage gaat Sabewa Zeeland uit van een kostenoverschrijding van € 655.000, waarvan € 105.000 kan worden gedekt uit de daarvoor opgebouwde bestemmingsreserve. Per saldo dragen de deelnemers eenmalig € 550.000 extra bij. Het aandeel voor Gemeente Kapelle hierin is € 14.557 (incidenteel). Dit bedrag nemen we mee in de 2e bestuursrapportage 2025. Als de wijziging lager wordt vastgesteld, zal onze extra bijdrage ook lager uitvallen. Wat communiceren we? Sabewa Zeeland verzoekt uiterlijk 7 november onze zienswijze te ontvangen. Gelet op het vergaderschema 2025 kunnen we hieraan niet voldoen. We sturen daarom een concept-reactie met het voorbehoud van goedkeuring door uw raad. Uitvoering/ aanpak Geen bijzonderheden. Bijlagen - Voorstel begrotingswijziging (D25.338598) - Financiële rapportage tot en met 30 juni 2025 (D25.338597) - Advies begeleidingscommissie Sabewa Zeeland (D25.342500)

3