2025-30h D25.335095 Versie 2 Document BC 10 7 2025 Mu Versie 2 Document BC 10 7 2025 Muziekschool Zeeland

• Ten aanzien van de kolom Prognose 2025 na invulling taakstelling : welke cijfers zijn hierbij als uitgangspunt genomen? En welke methode hebben jullie gebruikt om tot de doorrekening per jaareinde 2025 te komen? Er zijn twee componenten belangrijk voor het bepalen van invulling taakstelling. • Het in control zijn op de loonkosten en de daarmee gepaarde daling van de loonkosten in zijn geheel vanaf 2024 (personeel in loondienst en personeel niet in loondienst) • De toename van derdengelden, vertaald in lesgelden en opbrengsten vanuit MZ educatie vanaf 2024 De Prognose 2025 na invulling taakstelling hebben we gebaseerd op de realiteit zoals die in de jaarrekening 2024 is opgenomen. Deze basis is bevestigd in de Q1 prognose 2025. Deze bijzondere opgave van de invulling van de taakstelling hebben we kunnen realiseren door in de jaren t/m 2024 het herstelplan uit te voeren. De belangrijkste post daarin was het sturen op minder fte en het verhogen van de productiviteit van de inzet docent uren. Daarnaast is er zeer sterk gestuurd op budget beheersing. Lasten De lasten zijn in de prognose 2025 gebaseerd op de lasten zoals in de jaarrekening 2024. Ze zijn echter 227K lager dan in de jaarrekening 2024 doordat: zeer sterke afname inhuur (-117K): in 2024 inhuur van o.a. controller (nu binnen de loonkosten) en overige, in 2025 niet meer en minder docent inhuur.

Salaris lasten blijven op niveau van 2024; dezelfde mensen met afvloeiing van enkele docenten die niet (volledig) worden vervangen en worden vervangen door docenten in een lagere loonschaal. Een kleine CAO stijging in 2025 wordt hierin ook opgevangen. Daarnaast lagere algemene kosten omdat er in 2024 veel extra incidentele kosten waren voor nieuwe software en accountant. Hierdoor verwachten we in 2025 50K minder kosten dan in 2024. Baten Aan de batenkant is er een reële schatting gemaakt op de inkomsten vanuit lesgelden door van het huidige aantal leerlingen uit te gaan en een berekening te maken op vertrekkende leerlingen (leerlingen die D examen hebben gedaan en een check bij de docenten op welke leerlingen niet doorgaan). Een reële schatting gemaakt op inkomsten MZ educatie vanuit projecten, tweede helft 2025. Door afspraken en contracten met scholen te verifiëren en hier een overzicht van te maken (gedeeld met Tjitske en Jennifer) De baten zijn in de prognose in zijn totaal 207K lager: dit komt vnl. doordat de deelnemersbijdragen lager (244K)zijn omdat er in 2025 geen extra middelen zijn aangevraagd. Het verlies van deze baten wordt in zijn totaal deels gecompenseerd door hogere inkomsten derdengelden.

• Ook in relatie tot de bestuursrapportage, waar nog verwacht werd om per jaareinde tot een resultaat van slechts € 3.465 te komen; wat is er gebeurd dat je nu verwacht dat die € 40.970 een haalbaar resultaat gaat zijn over 2025? Door een andere benadering van het foutherstel hebben we opnieuw naar de prognose 2025 gekeken en de broekriem nog strakker aangehaald. We hebben het bestuur beloofd om geen extra middelen aan te vragen in 2025. Daar houden we ons aan. Met deze andere benadering kwam een nieuwe realiteit in beeld namelijk de opgave om €40k over te houden in 2025. De Q1 bestuursrapportage was opgesteld na realisatie tm maart 2025. Op basis van de realisatie tm juni hebben we geconstateerd dat door zeer sterke sturing op kosten een aantal kosten lager zullen zijn. Dit zal opgenomen worden in de Q2 bestuursrapportage. Op grond van deze

constatering is het ook mogelijk om te voldoen aan de opdracht om het negatief eigen vermogen aan te vullen in 2025. De extra besparing om te komen tot +€40k zien we concreet bij huisvestingkosten (In Hulst zullen we per 31/8 een duur pand verlaten), minderkosten administratie, overige personeelskosten, en meer opbrengsten huurinstrumenten.