2025-28b D25.332863 Financieel perspectief 2026-2029 gem D25.332863 Financieel perspectief 2026-2029.DOCX

*Z028C8312F3* Zaaknummer Documentnummer

Z25.024287 D25.332863

MEMO Aan

:

Gemeenteraad

Van

:

J.M.C. de Mink

Afdeling

:

KAP - Bedrijfsvoering

Onderwerp

:

Financieel perspectief 2026-2029

Behoort bij:

:

1e bestuursrapportage 2025

Datum

:

6 juni 2025

Besproken met:

:

College B&W

Voorafgaand aan het begrotingsproces wordt het financieel perspectief (voorheen budgettaire ruimte) berekend. Dit zijn met name de autonome ontwikkelingen en begrotingen van verbonden partijen. Daarnaast zijn de structurele effecten uit voorgaande P&C-producten verwerkt.

Uitgangspositie begroting 2025 waarvan incidenteel Begroting 2025 Begrotingswijzigingen t/m mrt 2025: Huidig meerjarenperspectief 1. Salarissen en sociale lasten 2. Inflatiecijfers 3. Rente 4. Gemeenschappelijke regelingen 4a. Mutatie uitvoeringskosten IJZ/Jeugd 4b. Mutatie uitvoeringskosten WIZ en BUIG 5a. Subsidies 5b. Tarieven 6. Belastingen 7. Gemeentefonds 7a. Herverdeling gemeentefonds 8. Structurele effecten en taakstellingen Geprognotiseerd meerjarenperspectief (+= tekort)

Bedragen x € 1.000 2026 2027 2028

2029

433 -25 458 -

710 710 -

637 637 -

637 637 -

78 -627 -2 735 1.690 162 -52 18 -60 -1.453 544

213 -648 6 741 1.986 159 -95 31 -45 -1.423 -200 438

326 -608 769 1.986 156 -140 44 -85 -731 -400 553

782 48 153 814 1.986 156 -140 44 -287 -1.654 -600 553

1.490

1.872

2.507

2.490

Ter verduidelijking van het staat worden hierbij de belangrijkste ontwikkelingen geduid: Uitgangspositie De uitgangspositie heeft als basis de meerjarenraming 2026 tot en met 2029 zoals deze bijgevoegd was bij de begroting 2025. Hierin was onder meer verwerkt een structurele baat voor het ZEH-dividend van 100% van de 100 miljoen dividend (totaal). Dit betekent voor Kapelle een inkomsten van € 1,3 miljoen. De provinciale richtlijn is bijgesteld naar 75 % (voorheen 50 %). Huidige meerjarenperspectief 1. Salarissen en sociale lasten De Salarissen worden gebaseerd op de geactualiseerde formatie. In de salarisstijging zijn aannames gedaan over de stijging. Deze stijging is gebaseerd op het advies vanuit P&O en bedraagt 3,5 % per jaar. 2. Inflatiecijfers De inflatie is berekend op basis van de meicirculaire 2025. 3. Rente Net als vorig jaar is uitgegaan van een rentepercentage van 3,5%. Bij het opstellen van de begroting zal de financieringsbehoefte opnieuw berekend worden. 4. Gemeenschappelijke regelingen Dit is berekend op basis van de begrotingen 2026 van de diverse Gemeenschappelijke Regelingen. Gezien de grote (financiële) ontwikkelingen zijn Jeugd(conform opgave IJZ) en WIZ apart weergegeven. 5. Subsidies en tarieven Subsidies en tarieven zijn aangepast met de VZG-richtlijn van 0 %. Op zowel subsidies als tarieven is bezuinigstaakstelling doorgevoerd.

De tarieven betreft verhuur van maatschappelijk vastgoed, zoals de dorpshuizen en gymzaal. 6. Belastingen De effecten van het eerste kwartaal 2025 zijn meegenomen in de berekening. Evenals de verhoging van de toeristenbelasting in 2026 naar € 2 per persoon per nacht. 7. Gemeentefonds De meicirculaire 2025 is verwerkt in de financiële doorrekeningen. De verhoging in 2026 en 2027 is met name te verklaringen door de (tijdelijke) extra middelen voor Jeugd. Vanaf 2027 is het voordeel van herverdeling gemeentefonds volledig ingeboekt. 8. Structureel effecten Bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2024, jaarstukken 2024 en 1e bestuursrapportage 2025 hebben we meerdere structurele effecten geconstateerd. Waaronder het onhaalbaar blijken van een aantal taakstellingen. Deze effect zijn verwerkt in het financieel perspectief.

Taakstellingen In het financieel perspectief zitten nog meerdere taakstellingen. Deze vinden hun oorsprong in begroting 2025. Bij het opstellen van de 1e bestuursrapportage 2025 bleken een aantal taakstellingen onhaalbaar. Deze zijn gecorrigeerd bij punt 8. Structureel effecten. De taakstelling op GR’en is gecorrigeerd bij punt 4. Gemeenschappelijke regelingen. Onderstaande taakstellingen zitten in het financieel perspectief 2026-2029: Bedragen x € 1.000 Taakstellingen 2.026 2.027 2.028 Afbouw subsidie schoolbegeleiding -13 -26 -54 Afschrijving -50 -50 -50 Casemanagement jeugd (LINK ipv IJZ) -150 -150 -150 Evenementen -3 -3 -3 Groen (onkruid & maaien) -70 -70 -70 Overhead -47 -72 -96 Personeel -450 -550 -650 Totaal -783 -921 -1.073

2.029 -54 -50 -150 -3 -70 -96 -650 -1.073