2025-25 RV D25.331577 RA goedkeuren over- en D25.331577 RV Goedkeuren over- en onderschrijdingen 2024.DOCX

*Z02870C76E7* Zaaknummer Documentnummer

Z25.023504 D25.331577

Raadsadvies Onderwerp

Goedkeuren over- en onderschrijdingen 2024

Advies

1. Goedkeuring geven aan het overschrijden van zeven investeringskredieten; 2. Goedkeuring geven aan over- en onderschrijding op de programma’s.

Beeldvormende behandeling

-

Oordeelsvormende behandeling

24 juni 2025

Besluitvormende behandeling

1 juli 2025

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

10 juni 2025

Aantal bijlagen

-

Documentnummers v/d bijlagen

-

Samenvatting Bij het opstellen van de Jaarstukken 2024 bleek dat er sprake was van een aantal overschrijdingen van investeringskredieten. Daarnaast hebben er over- en onderschrijdingen plaatsgevonden op de programma’s. Deze over- en onderschrijdingen moeten door uw raad worden goedgekeurd om onrechtmatigheden te voorkomen.

Advies 1. Goedkeuring geven aan het overschrijden van zeven investeringskredieten; 2. Goedkeuring geven aan over- en onderschrijding op de programma’s. Inleiding: waar gaat het over? Overschrijding investeringskredieten Ondanks een kritische beoordeling bij de 2e bestuursrapportage 2024 is er bij zeven projecten sprake geweest van een budgetoverschrijding. De totale overschrijding bedraagt € 177.000. De overschrijdingen variëren van een bedrag van € 2.000 tot € 121.000. De overschrijdingen worden hieronder toegelicht. Begroot 0 0 67 9 0 0 0

Werkelijk 4 121 71 14 2 16 25

Overschrijding 4 121 4 5 2 16 25 177

1 2 3 4 5 6 7

Vervangen dak Dicwale Bouwgronden in erfpacht Marktkasten Velden vv Kapelle Dorpshuis Schore Brug Wemeldinge Startersleningen Totale overschrijding

1.

De werkzaamheden voor het vervangen van het dak van gebouw Dicwale zijn eind 2024 al aangevangen. De overschrijding verrekenen we met het beschikbaar gestelde budget 2025. Voor de post gronden in erfpacht nemen we geen budget op, omdat dit vooraf niet is in te schatten. In 2024 is er één kavel in erfpacht uitgegeven en is er één kavel omgezet van erfpacht in koop. De aanleg van de meterkasten op de verschillende weekmarkten heeft meer gekost doordat achteraf nog extra aanpassingen (Kapelle) en voorzieningen (Wemeldinge) zijn aangebracht. In verband met wateroverlast is een drainage aangelegd tussen de voetbalvelden Kapelle. Voor verduurzaming van dorpshuis Schore is advies ingewonnen. Voor de brug in Wemeldinge hebben we, vooruitlopend op de werkzaamheden in 2025, een vooronderzoek laten uitvoeren. Deze kosten verrekenen we met het beschikbare budget 2025. De overschrijding bij de startersleningen wordt veroorzaakt door rentebaten die aan het startersfonds zijn toegevoegd. Deze post is vooraf moeilijk in te schatten. De rentebaten brengen we overigens ten gunste van het programma Leefomgeving.

2.

3. 4. 5. 6. 7.

Over- en onderschrijding programma’s Bij het opstellen van de jaarrekening bleek dat er een aantal programma’s zijn over- of onderschreden. De uitgebreide toelichting per programma is opgenomen in de Jaarstukken 2024 in de toelichting op het overzicht baten en lasten. Gewijzigde begroting Programma 1. Bestuur en veiligheid 2. Wonen en voorzieningen 3. Sociaal Domein 4. Economische versnelling en toerisme

Jaarrekening

Verschil

lasten 5.318 8.110 16.797 4.830

5.497 8.331 17.412 5.052

179 221 615 222

5. Klimaat, energie en milieu 6. Leefomgeving en mobiliteit 90. Algemene dekkingsmiddelen 91. Overhead 92. Vennootschapsbelasting Programma 1. Bestuur en veiligheid 2. Wonen en voorzieningen 3. Sociaal Domein 4. Economische versnelling en toerisme 5. Klimaat, energie en milieu 6. Leefomgeving en mobiliteit 90. Algemene dekkingsmiddelen 91. Overhead 92. Vennootschapsbelasting

Gewijzigde begroting 2.369 7.956 1.049 6.424 23 -3.154 -5.911 -2.596 -4.552 -2.255 -4.508 -35.855 -920 -23

Jaarrekening

Verschil

2.344 7.968 1.029 6.323 218

-25 12 -20 -101 195

baten -3.233 -6.806 -2.706 -6.845 -2.178 -4.970 -35.590 -880 -218

-79 -895 -110 -2.293 77 -462 265 40 -195

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden. Participatie Geen bijzonderheden. Argumenten: waarom geven we als college dit advies? We geven het advies om te voorkomen dat de over- en onderschrijdingen als onrechtmatig worden beoordeeld. Kanttekeningen en risico’s: Wanneer budgetten niet worden goedgekeurd zijn deze onrechtmatig en tellen deze over- en onderschrijdingen mee in het oordeel van het college van burgemeester en wethouders voor de rechtmatigheidsverklaring. Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Geen bijzonderheden. Wat communiceren we? Geen bijzonderheden. Uitvoering/ aanpak Geen bijzonderheden. Bijlagen Geen.