2025-16i4 D25.329187 FW Ontwerpbegroting 2026 Ter atte Ontwerp begroting 2026 - versie AB d.d. 08-09-2025
Tekst van het document
593
Dienstverlening provincie Zeeland 2027 Dienstverlening provincie Zeeland 2028
296 127
Saldo
1.016
Incidentele baten( x € 1.000) Dekking incidentele lasten via de deelnemersbijdrage
1.016
Saldo
1.016
26
GEPROGNOTISEERDE BALANS De geprognotiseerde balans geeft inzicht in de verwachte schulden en bezittingen van de RUD 2025 tot en met 2029. Geprognotiseerde balans Aciva per 31 december (*€ 1.000)
Vaste activa Voorraden Kortlopende vorderingen TOTAAL ACTIVA Passiva per 31 december (*€1.000)
Eigen Vermogen Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Langlopende leningen kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA EMU saldo
2023 Laatste vastgestelde jaarrekening 0 0 4.120 4.120
2024 concept jaarrekening
2025 begroot
2026 begroot
2027 begroot
2028 begroot
2029 begroot
2028 begroot
0 0 7.893 7.893
0 0 5.809 5.809
0 0 5.809 5.809
0 0 5.809 5.809
0 0 5.809 5.809
0 0 5.809 5.809
0 0 5.809 5.809
2023 Laatste vastgestelde jaarrekening 1.295 -753 442 0 3.136 4.120
2024 concept jaarrekening
2025 begroot
2026 begroot
2027 begroot
2028 begroot
2029 begroot
2028 begroot
771 -661 1.038 0 6.745 7.893
771 0 1.038 0 4.000 5.809
771 0 1.038 0 4.000 5.809
771 0 1.038 0 4.000 5.809
771 0 1.038 0 4.000 5.809
771 0 1.038 0 4.000 5.809
771 0 1.038 0 4.000 5.809
0
0
0
0
0
0
0
27
10 DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR TE AUTORISEREN BEGROTINGSBEDRAGEN 2026 Het Algemeen Bestuur stelt de bij de programma’s opgenomen budgetten vast. Onderstaande tabel geeft een overzicht van baten en lasten 2026. Begroting 2026 (bedragen * € 1.000) lasten baten saldo Programma: Programmalijn Milieu - Vergunningverlening Programmalijn Milieu - Toezicht en Handhaving Overzichten: Overhead Vpb Onvoorzien Algemene bijdrage deelnemers Bijdrage Waterschap in schaalnadeel overhead Materieel budget bijdrage deelnemers Saldo van baten en lasten Mutaties reserves: Algemene reserve
Resultaat
5.623 8.522
5.623 8.522
8.345 341 22.787 17 28
8.345 341 -22.787 -17 -28
22.832
22.832
0
0
0
0
22.832
22.832
0
Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de RUD Zeeland op 8 september 2025
De secretaris,
De voorzitter,
De heer W.A.J. Jochems
Mevrouw drs. J.G. Smit
28
11 BIJLAGEN
29
Bijlage 1 Baten en lasten per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000) 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 7.4 Milieubeheer Totaal
Begroting 2026 Lasten Baten 8.345 341 14.145 22.832 22.832 22.832
Saldo 8.345 341 -8.687 0
30
Bijlage 2 meerjarig overzicht en berekening van de bijdrage per deelnemer Bijdrage per deelnemer (Afgerond bedragen in euro’s inclusief materieel budget)
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland TOTAAL
2025 Na 1e wijziging 932.315 984.572 916.283 435.929 384.773 468.238 804.914 1.121.152 1.195.439 1.591.960 579.117 371.555 622.441 0 6.862.314 17.271.000
2026
2027
2028
2029
1.313.400 1.374.400 1.288.300 641.300 723.100 671.100 1.136.000 1.595.000 1.615.000 2.221.700 946.500 672.700 995.400 0 7.621.100 22.815.000
1.340.800 1.403.100 1.315.200 654.700 738.200 685.100 1.159.700 1.628.300 1.648.700 2.268.100 966.300 686.700 1.016.200 0 7.780.100 23.291.200
1.375.500 1.439.400 1.349.200 671.600 757.300 702.800 1.189.700 1.670.400 1.691.400 2.326.800 991.300 704.500 1.042.500 0 7.981.500 23.893.900
1.410.100 1.475.600 1.383.100 688.500 776.300 720.500 1.219.600 1.712.400 1.733.900 2.385.300 1.016.200 722.200 1.068.700 0 8.182.200 24.494.600
Conform de bijdrageverordening actualiseren we de bijdrage 2026 van de deelnemers op basis van het inrichtingenbestand per 1 april 2025. Ook maken we samen met de deelnemer werkafspraken voor 2026. Beide mutaties verwerken we in het Jaarplan voor 2026. De uitkomsten van de actualisatie en werkafspraken kunnen leiden tot aanpassingen in de deelnemersbijdrage voor 2026. De begrotingswijziging die daaruit voortvloeit leggen we voor aan het Algemeen Bestuur.
31
Bijlage 3 Overzicht gehanteerde indexering en bezuinigingsrichtlijn 2026 In de ontwerpbegroting van de RUD wordt de VZG-richtlijn toegepast, maar dan gesplitst in de afzonderlijke indexen voor het loongevoelige deel en het prijsgevoelige deel. Omdat de verhouding tussen de loongevoelige en prijsgevoelige kosten bij de RUD afwijken van de door de VZG gehanteerde verhouding van 2/3 : 1/3 wijkt per saldo de toegepaste index (3/4 : 1/4) af van de samengestelde VZG-index. Aangezien er binnen de RUD sprake is van het traject van robuust worden waarbij voldaan moet worden aan 6 KPI’s is er sprake van een aparte situatie. De KPI met betrekking tot de omvang van het regionaal werkprogramma (basisen milieu gerelateerde plustaken) gaat uit van een ondergrens die gekoppeld is aan het prijspeil van het betreffende begrotingsjaar. Om die reden is ervoor gekozen om, in afwijking van de VZG-richtlijn 2026, toch indexering toe te passen. Deze indexering is gebaseerd op de jaarschijf 2026 voor ‘prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers’ en ‘prijs overheidsconsumptie, netto materieel’ uit de septembercirculaire 2024, zie hieronder:
In de ontwerpbegroting 2026 is de indexering als volgt verwerkt:
Voorlopige VZG-richtlijn 2026 RUD-ontwerpbegroting 2026
Loongevoelige kosten 0,0% x 2/3 3,4% x 3/4
Prijsgevoelige kosten 0,0% x 1/3 2,2% x 1/4
Samengestelde index 0,0% 3,1%
Daarnaast is in de voorlopige VZG-richtlijn 2026 een voorlopige ‘VZG-bezuinigingsrichtlijn’ voor 2026 opgenomen van -/- 2,2%. Aangezien er binnen de RUD sprake is van het traject van robuust worden waarbij voldaan moet worden aan 6 KPI’s is er sprake van een aparte situatie. De KPI met betrekking tot de omvang van het regionaal werkprogramma (basisen milieu gerelateerde plustaken) geeft aanleiding om voor 2026 geen bezuiniging door te voeren in het streven om een robuuste RUD te realiseren. In de ontwerpbegroting 2026 is de bezuinigingsrichtlijn als volgt verwerkt:
Voorlopige VZG-bezuinigingsrichtlijn 2026 RUD-ontwerpbegroting 2026
Samengestelde index -/- 2,2% 0,0%
32