2025-16h3 D25.330975 De Betho Advies Begeleidi Aanbiedingsbrief jaarrekening 2024 en conceptbegroting 2026

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) de Betho Datum: 28-04-2025

Inhoudsopgave Jaarstukken 2024 ............................................................................................................. 3 Begroting 2026 ................................................................................................................. 5

2

Jaarstukken 2024 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Akkoord met jaarrekening 2023

Resultaat GR

€ 2.099.000

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Ja

Nee Echter, de instroom van de doelgroep Participatiewet blijft achter doordat De Betho afhankelijk is van externe doorverwijzingen. Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

Ja

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

Nee

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in? Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

Nee Ja, dan uitleggen Aanbestedingsonrechtmatigheid, met het bestuur besproken.

Goedkeurend Met beperking Oordeelonthouding Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Uitleg:

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 1.005.000

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee? Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming

Ja. Geen zienswijze nodig.

Nee. Zienswijze vragen. Opmerking gemaakt over aantal en hoogte bestemmingsreserves. Resultaatbestemming: dotatie aan bestemmingsreserves onvoldoende onderbouwd. Meerjarenonderhoudsplan van de Betho ontvangen, geen noodzaak duidelijk over resultaatbestemming.

3

Onderwerp Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

Advies Begeleidingscommissie

Ja. Geen zienswijze nodig. Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

Resultaat toevoegen aan algemene reserve, bestemmingsreserves en een deel terugstorten naar de deelnemers.

Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Voor zienswijze

Ter kennisname Niet expliciet vermeld, maar wel noodzakelijk gezien de inhoud van de jaarrekening. Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Wij adviseren om een positieve zienswijze in te dienen. We adviseren de Betho voor de onderhoudslasten de komende jaren een jaarlijkse dotatie op te nemen in de begroting.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Omschrijving Begroot resultaat Hogere bijdrage Hogere netto-omzet Hogere bedrijfslasten Financiële baten en lasten Wijziging bestemmingsreserve

Bedrag Toelichting € 605.000 € 1.165.000 € 791.000 € -1.164.000 € 485.000 € 217.000

Totaal

€ 2.099.000

Resultaat (positief)

Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten jaarrekening

€

21.236.000,00

Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

€

1.061.800,00

Algemene reserve in jaarrekening

€

1.005.000,00

Algemene reserve in jaarrekening in percentage

4,73%

Bestemmingsreserves

€

Reserve dekking afschrijving

€

Totaal bestemmingsreserves

€

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

9.122.000,00 100%

€

Totaal algemene en bestemmingsreserves

9.122.000,00

10.127.000,00 48%

4

Begroting 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Instemmen met de begroting 2025

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

- Een continue terugloop van het aantal WSWmedewerkers en een toename van het aantal medewerkers in het kader van beschut werken. - Doorontwikkeling van een productiebedrijf naar een sociaal ontwikkelbedrijf met uitbreiding van activiteiten op het gebied van ontwikkeling en naar werk brengen van mensen onder de Participatiewet en doelgroepen vanuit het UWV en RBL. €0

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging) Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€0

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Ja

Nee Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Ja Nee

Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee? Nee? Waarom niet?

Ja Nee. Waarom niet? Niet van toepassing: geen bijdrage in 2026.

Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een opvallende afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Ja Nee

Vroegen zij om aanpassing van de toegepaste verhouding: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Ja Nee 5

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Niet van toepassing Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja

Nee In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee? Is die uitleg voldoende: ja of nee?

Ja Nee Er wordt niet afgeweken.

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee? Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Ja Nee Bedrag per risico ontbreekt. Aandachtspunt voor toekomstige begroting.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Begroting structureel en reëel sluitend. Jaren 2027 t/m 2029 worden sluitend gemaakt door een aanvullende bijdrage van de gemeenten.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste VZG-richtlijn Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 (2025) Mutatie bedragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtijlin wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar (-2,2%) Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (€ 0 * 1 - 2,2%) Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t (2026)

6

€0 €0 €0 €0 €0 €0

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Tholen

€

-

€

-

Jaar waarvoor de begroting voorligt € -

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Lopende jaar

Tabel 3 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming (bedragen x € 1.000) VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten begroting

€

22.260,00

Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

€

1.113,00

Algemene reserve in begroting

€

1.005,00

Algemene reserve in begroting in percentage

4,51%

Bestemmingsreserves

€

Reserve dekking afschrijving

€

-

Totaal bestemmingsreserves

€

7.297,00

Bestemmingsreserves in begroting in percentage

100% €

Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in begroting in percentage

7.297,00

8.302,00 37%

7