2025-16g3 D25.331287 D25.330944 GGD Zeeland advies 2025-05-06 format Begeleidingscommissies - GGD begroting 2026- def 1

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) GGD Datum: 9 mei 2025

Inhoudsopgave Begroting 2026 .................................................................................................................... 3

2

Begroting 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Positieve zienswijze: Akkoord te gaan met de begroting 2025, waarbij de BC adviseert:  In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing aandacht vragen voor het risico met betrekking tot het “ravijnjaar” welke zal drukken op de algemene uitkeringen in het gemeentefonds.  Het opnemen van vergelijkende cijfers in de begroting.  Gezien het bedrag (€ 27.609) akkoord te gaan met een stukje nieuw beleid in de begroting (ipv 1e begr wijz) met betrekking tot EVS (verplichting vanuit de wet).

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Zie voorwoord blz. 1 t/m 3.

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

Onderdeel GGD: € 24.651.766 Onderdeel IJZ: € 1.941.700

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

Deze bijdragen zijn inclusief de incidentele bijdragen. Zie blz. 24 en 25 van de Programmabegroting. Onderdeel GGD: € 24.522.071 Onderdeel IJZ: € 1.670.200 Deze bijdragen zijn structureel. Voor het jaar 2026 zijn in de primaire begroting geen incidentele bijdragen opgenomen.

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Ja

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Ja

Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Ja

Nee

Nee

Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een opvallende afwijking van

Ja

3

Onderwerp de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Advies Begeleidingscommissie

Nee

Vroegen zij om aanpassing van de toegepaste verhouding: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Ja Nee Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Ja

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

Nee

Nee De GGD heeft als voorbereiding op de behandeling van de Programmabegroting in het bestuur van de GGD de “Gespreksnotitie bezuinigingsopgave Gemeenschappelijke Regeling Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2026-2029” opgesteld. De aanleiding voor deze notitie is de negatieve VZG-richtlijn van -/-2,2% op de gemeentelijke bijdragen. Rekening houdend met indexaties aan de lastenkant betekent dit een bezuinigingsopgave van € 1,1 miljoen. De GGD heeft in deze notitie scenario’s geschetst van al dan niet haalbaar geachte maatregelen. De BC heeft deze notitie op 2 april als volgt beoordeeld:  De inhoudelijke en financiële consequenties van de ‘kansrijke scenario’s’ voldoende zijn toegelicht en gekwantificeerd.  De financiële consequenties van de “niet te verantwoorden scenario’s” onvoldoende in beeld zijn gebracht. De BC had hier een scenario willen zien wat de inhoudelijke consequenties zijn als volledig aan de VZG-richtlijn zou 4

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie worden voldaan (namelijk gemeentelijke bijdragen -/- 2,2% en invulling taakstelling € 1,1 miljoen). De GGD heeft dit advies van de BC destijds niet opgevolgd.  De inhoudelijke consequenties van de "niet te verantwoorden scenario's" zijn tot op zekere hoogte voldoende in kaart gebracht. De BC had echter graag, naast de prioritering en consequenties voor het gevoerde beleid, ook inzicht gekregen in de prioritering en consequenties voor de bedrijfsvoering en overheadtaken. Het bestuur heeft ervoor gekozen om de haalbaar geachte maatregelen te verwerken in de Programmabegroting 2026. De BC concludeert dat gedeeltelijk invulling is gegeven aan de VZG-richtlijn en is van mening dat de argumentatie om hiervan af te wijken voldoende is.

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

Ja

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen. Eindadvies: De BC adviseert de Programmabegroting 2026 aan de gemeenteraden voor te leggen met een positieve zienswijze, ondanks dat gedeeltelijk invulling is gegeven aan de vzg-richtlijn van -/- 2,2%. De afwijking van de vzg-richtlijn is naar de mening van de BC voldoende onderbouwd. Het ontbreken van de financiële consequenties van de “niet te verantwoorden scenario’s” is voor de BC, gezien het doorgelopen proces en de gevoerde inhoudelijke discussies, niet van doorslaggevende aard om een negatieve zienswijze af te geven.

5

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste VZG-richtlijn Onderdeel GGD – structurele bijdragen

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn Verhoging gemeentelijke bijdrage - indexatie Gemeentelijke projectgelden - geen ondereel meer van begroting Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

€ 23.800.319 € 803.266 € 24.603.585 -2,20% € -541.279 € 599.100 € -139.335 € 24.522.071

Voor de toetsing van de VZG-richtlijn gaan we uit van de bijdrage zonder de mutatie voor de gemeentelijke projectgelden (nb: deze zijn voor de GGD budgettair neutraal). Daarmee concluderen we dat de gemeentelijke bijdrage € 599.100 hoger is dan op basis van de VZGrichtlijn mag worden verwacht. Onderdeel IJZ

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Correctie fuwa (van € 83k naar € 38k) Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn Verhoging gemeentelijke bijdrage - indexatie Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

€ 1.671.600 €0 € 1.671.600 -2,20% € -45.000 € -35.800 € 79.400 € 1.670.200

We concluderen dat de gemeentelijke bijdrage € 79.400 hoger is dan op basis van de VZGrichtlijn mag worden verwacht.

6

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Onderdeel GGD In de Programmabegroting 2026 is geen specificatie opgenomen van de gemeentelijke bijdragen voor het lopende jaar (2025) en het vorige jaar (2024), daarom zijn deze hieronder niet gespecificeerd. De hieronder opgenomen bijdragen zijn inclusief eventuele incidentele bijdragen. Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

€

-

€

-

Jaar waarvoor de begroting voorligt € 1.484.504

€

-

€

-

€

2.454.972

€

-

€

-

€

1.513.373

€

-

€

-

€

1.063.761

€

-

€

-

€

3.186.534

€

-

€

-

€

441.205

€

-

€

-

€

1.654.558

€

-

€

-

€

2.084.704

€

-

€

-

€

1.387.599

€

-

€

-

€

3.325.086

€

-

€

-

€

1.812.981

€

-

€

-

€

1.357.043

€

-

€

-

€

2.755.780

€

23.152.178 €

24.651.766 €

24.522.100

Lopende jaar

Onderdeel IJZ Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

€

-

€

-

Jaar waarvoor de begroting voorligt € 94.032

€

-

€

-

€

164.181

€

-

€

-

€

107.561

€

-

€

-

€

44.761

€

-

€

-

€

267.399

€

-

€

-

€

37.078

€

-

€

-

€

100.713

€

-

€

-

€

123.762

€

-

€

-

€

76.662

€

-

€

-

€

250.864

€

-

€

-

€

124.597

€

-

€

-

€

65.973

€

-

€

-

€

212.616

€

1.615.200 €

1.941.700 €

1.670.200

Lopende jaar

7

Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming In het rapport ‘afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ (VZG, januari 2024) is in paragraaf 3.5 opgenomen dat het aanhouden van een reserve is toegestaan tot een norm van 5% van alle baten van GGD. Dat betekent voor 2026 een maximale reserve per 31-12-2026 van 5% van € 31.585.395 (baten GGD 2026) = € 1.579.270. De geprognosticeerde omvang van de reserves die onder de VZG-richtlijn vallen is € 800.873 algemene reserve + € 252.760 bestemmingsreserve markttaken = € 1.053.633.

8