Document · PDF

2025-16f5 D25.329139 S 20250414 format Begeleidingscommissies SWVO begr.2026 - 2025-2 - jaarrekening 2024.

Raadsvergadering 24 juni 2025, gemeente KapelleBij agendapunt: SWVO1.792 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) SWVO Datum: 14 april 2025

Inhoudsopgave Jaarstukken 2024 ................................................................................................................3 Begroting 2026 ....................................................................................................................6 Tussentijdse rapportage <jaartal>...................................................................................10 Tussentijdse begrotingswijziging 2025-2 (los van tussentijdse rapportage)..............12

Jaarstukken 2024 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Betreft jaarrekening 2023 Wel akkoord

Resultaat GR Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

€ 316.563

Ja Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

Nee

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

Nee Ja, dan uitleggen

Ja? Dan uitleggen./ Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

Goedkeurend Met beperking Oordeelonthouding Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Wat is de hoogte van de algemene reserve? Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Uitleg: 14-4-2025; begeleidingscommissie heeft concept jaarrekening ontvangen. De goedkeurde controleverklaring is nog niet bijgesloten, deze keuze kunnen we hier echter niet aanvinken. € 398.889

Ja. Geen zienswijze nodig. Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

Ja. Geen zienswijze nodig. Nee. Zienswijze vragen. 3

Onderwerp Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Advies Begeleidingscommissie

Voor zienswijze Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Omschrijving

Bedrag

Programma 1 Educatie

€

1.755,00 geringe afwijking in subsidie en advieskosten

Programma 2 uitvoering WMO

€

21.682,00 Uitvoeringskosten voor software zijn lager.

Programma 3 Gezondheidsbeleid

€

Programma 4 Overige projecten

€

54.675,00 Lagere kosten leerlingenvervoer

Programma 5 Secretariaat

€

238.450,00 Lagere personeelskosten, meer rentebaten

Gerealiseerd resultaat

Toelichting

€

316.562,00

Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten

Totale baten jaarrekening

€

9.661.350,00

Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

€

483.067,50

Algemene reserve in jaarrekening

€

398.889,00

Algemene reserve in jaarrekening in percentage

Bestemmingsreserves

€

117.885,00

Reserve dekking afschrijving

€

409.786,00

Totaal bestemmingsreserves

€

527.671,00

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

22% €

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

926.560,00 10%

Begroting 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Concreet luid de zienswijze als volgt: - In te stemmen met de 2e begrotingswijziging 2024, behalve voor programma 5 Secretariaat. - De verhoging van de VZG-richtlijn (1,3%) niet toe te passen in 2024. In te stemmen met de 1e begrotingwijziging 2025 - Contract hulpmiddelen verloopt medio 2025. Nieuwe Europese aanbesteding. - Vergrijzing inwoners zorgt voor stijging wmomaatwerkvoorzieningen - Uitgestelde vraag naar wmo-voorzieningen i.v.m. wachtlijsten en gebrek aan capaciteit bij de toegangen. Verwachting is dat in 2026 kosten zullen stijgen door deze uitgestelde vraag.

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 1.535.677 (secretariaatskosten)

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 1.501.892 (secretariaatskosten)

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Nee

Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een opvallende afwijking van

Onderwerp de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Advies Begeleidingscommissie

Nee

Vroegen zij om aanpassing van de toegepaste verhouding: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Ja Nee Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste VZG-richtlijn

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

€ 1.517.903 € 17.774 € 1.535.677 -2,20% € -33.785 € 1.501.892

Tabel 2 Bijdragen deelnemers (betreft enkel bijdrage secretariaatskosten) Deelnemer

Vorig jaar

Lopende jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

€

201.196,00

€

Jaar waarvoor de begroting voorligt 210.591,00 € 205.958,00

€

342.613,00

€

361.465,00

€

353.513,00

€

113.367,00

€

118.533,00

€

115.925,00

€

68.305,00

€

72.362,00

€

70.770,00

€

202.126,00

€

212.495,00

€

207.820,00

€

300.200,00

€

315.495,00

€

308.554,00

€

233.120,00

€

244.736,00

€

239.352,00

Tabel 3 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten

Totale baten begroting

€

9.690.190,00

Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

€

484.509,50

Algemene reserve in begroting

€

484.000,00

Bestemmingsreserves

€

118.880,00

Reserve dekking afschrijving

€

322.172,00

Totaal bestemmingsreserves

€

441.052,00

Algemene reserve in begroting in percentage

Bestemmingsreserves in begroting in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves

27% €

Totaal reserves in begroting in percentage

925.052,00 10%

Tussentijdse rapportage nvt Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen uitleggen.

Nee

Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag ontwikkelingen uitleggen.

Nee

Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee?

Ja. Graag afwijkingen uitleggen.

Ja. Graag ontwikkelingen uitleggen.

Nee

Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee?

Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Nee

Nee ,

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Ja Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

Ja Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Bestaand beleid

Incidenteel

Structureel

Totaal

€

Totaal mutatie bestaand beleid

Tabel 2 Nieuw beleid

Incidenteel

Structureel

Totaal

€

Totaal mutatie nieuw beleid

Tabel 3 Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Primair

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

€

Aangepast

Tussentijdse begrotingswijziging <2025-2> (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Betreft wijziging 2024-2 / 2025-1 Niet akkoord In 2024 verhoogt SWVO de VZG-richtlijn met 1,3%. Er is geen gemotiveerd besluit ter onderbouwing toegevoegd en de extra bijdrage wordt toegevoegd aan de reserve exploitatieresultaten. Daarom adviseren wij negatief op de verhoging cf de VZGrichtljin in 2024. In 2025 kan het SWVO wel onderbouwen dat er een tekort is in de exploitatie en zijn wij akkoord met de extra verhoging van 1,3% cf. de VZG-richtlijn. Concreet luid de zienswijze als volgt: - In te stemmen met de 2e begrotingswijziging 2024, behalve voor programma 5 Secretariaat. - De verhoging van de VZG-richtlijn (1,3%) niet toe te passen in 2024. - In te stemmen met de 1e begrotingwijziging 2025.

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag uitleggen.

Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen.

Het kan bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken die meteen moeten gebeuren en die in de huidige begroting moeten komen. Het kan ook gaan om een pandemie of een deelnemer die stopt. Het belangrijkste is dat de bijdragen van de deelnemers dit jaar en/of in de komende jaren omhoog moeten.

Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk.

Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk.

Uitleg begeleidingscommissie: Er is geen sprake van een bijzondere situatie. De begeleidinscommissie gaat nu wel akkoord met het indienen van deze begrotingswijziging. Maar voor toekomstige begrotingswijzigingen wordt geadviseerd om aan te sluiten bij de procedure hiervoor zoals beschreven in het VZG-rapport ‘Samenwerken met Gemeenschappelijke regelingen’. We begrijpen dat dit een wijziging van de werkwijze betreft die we de afgelopen jaren gevolgd hebben en dat wij als begeleidingscommissie ook wel de voordelen zien van het tegelijkertijd indienen van een begroting jaar t+1 met een begrotingswijziging jaar t. Maar de begeleidingscommissie moet het het VZGrapport volgen.

Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?

Ja Nee

Doelstellingen meetbaar: ja of nee?

Nee

Onderwerp Ja? Dan uitleggen.

Advies Begeleidingscommissie

Ja. Dan uitleggen.

Nieuw beleid en risico’s: ja of nee?

Nee

Ja? Dan uitleggen.

Ja. Dan uitleggen.

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee?

Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Nee

Nee Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Toelichting begeleidingscommissie begrotingswijziging 2025-2 De deelnemersbijdragen 2025 voor de secretariaatskosten van GR SWVO blijven in 2025 ongewijzigd. In de 2e begrotingswijziging 2025 wordt de bevoorschotting van een aantal specifieke taken die zijn overdragen aan SWVO gewijzigd.

Bestaand beleid Programma 1 Educatie Programma 3 Gezondheidsbeleid Programma 4 Overige projecten

Totaal bestaand nieuw beleid

Incidenteel € € € € € € -

Structureel Totaal € 52.340,00 € 52.340,00 € -282.586,00 € -282.586,00 € -45.148,00 € -45.148,00 € € € € € -275.394,00 € -275.394,00

De mutaties in programma 1, 3 en 4 leidt tot een gewijzigde bevoorschotting van de gemeenten. In bijlage 5 van de begroting van SWVO zijn de mutaties van de bevoorschotting per gemeente in beeld gebracht. De mutatie in programma 5 secretariaat is budgetneutraal binnen het programma een leidt niet tot een hogere deelnemersbijdrage.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15628079/1