2025-16c2 D25.331386 1e wijziging 2025 begroting 2026 1e wijziging 2025 begroting 2026 en meerjarenraming

RBL Oosterschelde 1e wijziging

Begroting 2025

Jaar 2025

Primaire begroting 1e wijziging

mutatie 1e wijziging

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Extra inhuur ESF middelen Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding) totaal

€

10% Overhead Totaal kosten

€

1.461.577 € 144.613 € € € 31.556

1.457.916 € 144.613 € 88.800 € 25.293 € €

3.661 -88.800 -25.293 31.556

€ € €

680.234 € 66.044 € € € €

777.682 78.569 88.800 25.293 -

1.637.746 €

1.716.622 €

-78.876

€

746.278 €

970.344

146.158 €

€ 154.672 € €

-8.514 -

€

70.638 €

84.034

1.783.904 €

1.871.294 €

-87.390

€

816.916 €

1.054.378

485.160 € 400.140 € 823.604 € 75.000 € € €

689.513 222.824 823.604 75.000 67.041 -

204.353 -177.316 67.041 -

€ € € €

€ € 823.604 € € € €

689.513 222.824 75.000 67.041 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage RMC/Kwalificatieplicht Rijksbijdrage VSV Gemeenten ESF middelen aanpak jeugdwerkloostheid Overige baten Totaal opbrengsten

1.783.904

1.877.982

94.078

-0

6.688

6.689 0 6.688 -

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

Onttrekking bestemmingsreserve Doorstroompunt Dotatie Algemene reserve

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€ € € € € €

-

€

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

-0 -6.688

-0 €

-

€

1

€

823.604

1.054.378

6.688 € -

€

0

€

-0

-6.688 €

-

€

-

-

1

Gemeentelijke bijdrage 2025 Begroting 2025 Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

125.841 65.372 30.235 121.863 162.307 143.214 174.771

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

823.604

100%

Structureel

Incidenteel

Verdeling incidenteel-structureel 2025 Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.757.201 € 1.735.941 €

120.781 142.041

€ €

Saldo

€

-21.260 €

21.260

€

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

1.877.982 1.877.982 -

2

Begrote verloop algemene reserve 2025 Stand algemene reserve 1 januari 2025

€

85.874

Saldo begin boekjaar 2025

€

85.874

Resultaat Leerplicht

€

6.688

Saldo mutaties 2025

€

6.688

Stand algemene reserve 31-12-2025

€

92.562

Mutaties 2025

Begrote verloop bestemmingsreserve 2025 Stand reserve doorstroompunt 1 januari 2025

€ 241.458

Saldo begin boekjaar 2025

€ 241.458

Mutaties 2025

Resultaat Doorstroompunt

€

0

Saldo mutaties 2025

€

0

Stand bestemmingsreserve Doorstroompunt 31-12-2025

€ 241.458

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

3

Toelichting 1e wijziging 2025 1e wijziging 2025 -

Inhuur derden (€ 88.000) voor nieuwe wetsvoorstel. Ruimte van de loonkosten voor nieuwe wetsvoorstel wordt hier op ingezet. En inhuur derden die we inzetten van de ontvangen ESF-middelen. Dotatie algemene reserve € 6.688 voor begrotingsresultaat leerplicht. Onttrekking bestemmingsreserve € 12.207 voor begrotingstekort Doorstroompunt

Incidenteel-structureel -

Incidentele uitgaven betreft inhuur derden (€ 88.000) en dotatie (€ 6.688) reserve Incidentele opbrengsten zijn € 75.000 ESF, € 67.041 aanpak jeugdwerkloosheid en dotatie (€ 6.688) aan de reserves.

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

4

RBL Oosterschelde Begroting 2026 Jaar 2026

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Extra inhuur ESF middelen Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € € €

1.484.159 € 120.000 € 30.000 50.000 32.124

677.807 € 54.803 € € € €

806.351 65.197 30.000 50.000 32.124

totaal

€

1.716.283 €

732.611 €

983.672

10% Overhead

€

159.628 €

72.901 €

86.727

Totaal kosten

€

1.875.911 €

805.512 €

1.070.399

€ € € € € €

562.481 € 434.178 € 742.545 € 62.967 € 75.000 €

€ € 742.545 € 62.967 € €

562.481 434.178 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten Gemeenten extra incidentele bijdrage ESF middelen Overige baten Totaal opbrengsten

1.877.171

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

805.512

1.261 €

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-1.260 €

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

1 €

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

75.000 1.071.659

0 €

1.260

€

-1.260

0 €

0

5

Gemeentelijke bijdrage 2026 structureel Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

113.456 58.938 27.260 109.870 146.333 129.119 157.570

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

742.545

100%

Gemeentelijke bijdrage 2026 incidenteel Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

9.621 4.998 2.312 9.317 12.409 10.949 13.362

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

62.967

100%

Verdeling incidenteel-structureel 2026 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.798.431 € 1.802.171 €

78.740 € 75.000 €

1.877.171 1.877.171

Saldo

€

3.741 €

-3.740 €

1

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

6

Toelichting Begroting 2026 Begroting 2026 -

Index loonkosten en materiële conform cijfers Centraal Economisch Plan 2025. Zie bijlage voor gebruikte index. Rijksbijdrage cf nieuwe wet, budget wat hierop overblijft wordt ingezet op formatie uitbreiding. Extra budget dat via ESF ontvangen wordt, wordt ingezet via inhuur.

Bijdragen gemeenten -

Bijdrage 2026 cf VZG-norm 2026 (-2,2%). Door extra incidentele bijdrage € 62.967 is er er geen tekort.

Incidenteel-structureel -

Inhuur nieuwe wetsvoorstel Ontvangsten ESF Dotaties reserves Incidentele bijdrage gemeenten

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

7

Meerjarenbegroting 2027-2029 RBL Oosterschelde Begroting 2027

Jaar 2027

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € €

1.568.756 € 122.640 € 52.850

716.442 € 56.009 € € €

852.313 66.631 52.850

totaal

€

1.744.246 €

772.452 €

971.794

10% Overhead

€

162.161 €

74.058 €

88.103

Totaal kosten

€

1.906.406 €

846.509 €

1.059.897

€ € € € € €

587.980 € 453.861 € 782.531 € 75.000 € 63.978 €

€ € 782.531 € € € 63.978

587.980 453.861 75.000 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Taakstelling Totaal opbrengsten

1.963.350

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

846.509

56.944 €

1.116.841

-0 €

56.944

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

56.944 €

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

-0 €

56.944

8

Gemeentelijke bijdrage 2027 Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

119.566 62.112 28.728 115.786 154.213 136.072 166.055

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

782.531

100%

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

9

RBL Oosterschelde Begroting 2028

Jaar 2028

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € €

1.640.918 € 125.338 € 55.281

749.399 € 57.241 € € €

891.519 68.097 55.281

totaal

€

1.821.537 €

806.640 €

1.014.897

10% Overhead

€

169.620 €

77.465 €

92.155

Totaal kosten

€

1.991.157 €

884.105 €

1.107.053

€ € € € € €

613.757 € 473.758 € 816.838 € 75.000 € 67.267 €

€ € 816.838 € € € 67.267

613.757 473.758 75.000 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Taakstelling Totaal opbrengsten

2.046.620

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

884.105

55.462 €

1.162.515

-0 €

55.462

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

55.462 €

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

-0 €

55.462

10

Gemeentelijke bijdrage 2028 Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

124.807 64.835 29.987 120.862 160.974 142.037 173.335

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

816.838

100%

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

11

RBL Oosterschelde Begroting 2029

Jaar 2029

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € €

1.711.478 € 128.221 € 57.658

781.623 € 58.558 € € €

929.855 69.663 57.658

totaal

€

1.897.357 €

840.181 €

1.057.176

10% Overhead

€

176.914 €

80.796 €

96.118

Totaal kosten

€

2.074.270 €

920.976 €

1.153.294

€ € € € € €

639.044 € 493.277 € 850.491 € 75.000 € 70.485 €

€ € 850.491 € € € 70.485

639.044 493.277 75.000 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Taakstelling Totaal opbrengsten

2.128.297

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves €

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

920.976

54.027 €

1.207.321

-0 €

54.027

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

12

Gemeentelijke bijdrage 2029 Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

129.950 67.506 31.223 125.842 167.606 147.889 180.476

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

850.491

100%

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

13

Toelichting meerjarenbegroting 2027-2029

Begroting 2027-2029 -

Index loonkosten en materiële conform cijfers Centraal Economisch Plan 2025. Zie bijlage voor gebruikte index. Rijksbijdrage wordt geïndexeerd, nu onbekend welke index dit betreft. VZG-norm als index gebruikt Meerjarig nog geen inzet van reserves voor dekking begrotingstekort. Hiervoor worden plannen/middelen van het Rijk afgewacht.

Bijdragen gemeenten -

Aangepast VZG-index toegepast

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

14

Bijlage financiële uitgangspunten De financiële uitgangspunten betreffen de doorrekening van inflatie op budgetten en de opbrengsten. Deze inflatie wordt per soort kosten (loonkosten/materiële kosten) berekend. Hier wordt gebruik gemaakt van cijfers uit het Centraal Economischl Plan 2025 die in februari 2025 zijn gepubliceerd. Uitgangspunten

Begrotingsjaar VZG-norm aangepaste VZG norm (91% personeel /9% materieel) Verdeling leerplicht Verdeling doorstroompunt Overhead Index loonkosten Index materiële kosten

2025 0,00% nvt 46,00% 54,00% 10,00% nvt nvt

2026 -2,20% 1,83% 45,67% 54,33% 10,00% 1,80% 2,10%

2027 4,53% 5,39% 45,67% 54,33% 10,00% 5,70% 2,20%

2028 3,80% 4,38% 45,67% 54,33% 10,00% 4,60% 2,20%

2029 3,63% 4,12% 45,67% 54,33% 10,00% 4,30% 2,30%

Cijfers Centraal Economisch Plan 2025 Bron: Bijlage_02_CEP25 Aanvullende kerngegevens Nederland, 1970-2029 Gegevens CEP 2025 2026 2027 2028 mutaties per jaar in % Prijzen ; overheid ; afgeleide cpi en cao-loon marktsector Uitvoerprijs goederen en diensten (excl. energie) 2,6 2,1 1,7 1,7 Afgeleide nationale consumentenprijsindex (afgeleide cpi) 2,8 2,0 2,2 2,2 Loonvoet sector overheid (b) 6,0 2,0 5,1 4,2 Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers (b) 6,2 1,8 5,7 4,6 Prijs materiële overheidsconsumptie (imoc) 2,9 2,1 2,2 2,2 Prijs intermediair verbruik overheid 3,1 2,5 2,5 2,4 Prijs bruto overheidsinvesteringen (iboi) 3,3 3,0 2,5 2,6 Prijs nationale bestedingen 3,3 2,6 2,5 2,6 Prijs toegevoegde waarde bedrijven 3,8 2,6 2,4 2,6 Cao-loon marktsector 4,8 4,1 3,6 3,4

1e wijziging 2025 / Begroting 2026 / Meerjarenraming 2027-2029

2029

1,7 2,2 4,5 4,3 2,3 2,5 2,4 2,5 2,4 3,2

Berekening aangepaste VZG-norm 2025 2026 2027 2028 2029

5,1 5,9

1,9 1,8

4,5 5,4

3,8 4,4

3,6 VZG-richtlijn 2/3 - 1/3 4,1 afwijkende vzg-richtlijn; 91/100 - 9/100

15