2025-16a5 D25.331101 Advies BC financiele stukken OLAZ 2025 (def)

Advies begeleidingscommissie O.L.A.Z. dd. 25 april 2025 Jaarrapport 2024 Begrotingswijziging 2025 Ontwerp-begroting 2026

1. Inleiding De gemeenteraden nemen kennis van de voorlopige jaarrekening van het afgelopen jaar van de GR O.L.A.Z. en kunnen vooraf een zienswijze indienen over eventuele begrotingswijzigingen van het O.L.A.Z. over het lopende jaar en de ontwerpbegroting O.L.A.Z. voor het komende jaar. In dit advies wordt namens de begeleidingscommissie O.L.A.Z. geadviseerd welk advies hierover aan de gemeenteraden wordt voorgelegd.

2. Argumenten 2.1 Wettelijk kader Iedere gemeenschappelijke regeling die ingesteld is als een openbaar lichaam, moet op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen voor 30 april de (voorlopige) jaarrekening van het afgelopen jaar, eventuele begrotingswijzigingen over het lopende jaar en de ontwerpbegroting voor het komende jaar naar de raden zenden. Toezending moet plaatsvinden 12 weken voordat het Algemeen Bestuur de begroting vaststelt. In deze periode kunnen de raden een zienswijze naar voren brengen. In dit voorstel worden de ingediende financiële stukken van de GR O.L.A.Z. behandeld. Hierbij wordt eerst de jaarrekening O.L.A.Z. 2024 behandeld, vervolgens de ontwerp-begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025 en tot slot de ontwerpbegroting O.L.A.Z. 2026. De (Vereniging Zeeuwse Gemeenten) VZG heeft richtlijnen ontwikkeld waar gemeenschappelijke regelingen zich aan moeten houden bij het opstellen van de jaarrekening en de begroting. De gemeentelijke bijdragen in de begroting 2025 mag ten opzichte van 2026 met een percentage van 2,2% verlaagd worden in verband met inflatie en loonstijgingen en de bezuinigingsrichtlijn. Voor 2025 was dit 3,9 %. De reserve mag maximaal 5% van de baten bedragen. Verder moet ieder openbaar lichaam een ambtelijke begeleidingscommissie hebben waarin de financiële stukken besproken zijn. Dit advies voorziet hierin.

2.2 Verantwoording rechtmatigheid dagelijks bestuur In de vergadering van het algemeen bestuur dd. 19 december 2024 is de verordening Financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 gemeentewet) opnieuw vastgesteld. In paragraaf 3 van de financiële verordening zijn de bepalingen m.b.t de rechtmatigheid opgenomen. Het dagelijks bestuur dient verantwoording af te leggen in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) volgens de begroting 2024 en is daarmee vastgesteld op 3% van € 22.488.627 = € 674.658. De totale lasten volgens de jaarrekening 2024 bedragen € 21.937.686. Dit is een onderschrijding van € 550.941 of 2,45 %. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand gekomen zijn binnen de daarvoor gestelde grens.

3. Jaarrekening O.L.A.Z. 2024 3.1 Toelichting op jaarrekening O.L.A.Z. 2024 De exploitatie van het O.L.A.Z. bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de door het O.L.A.Z. te vermarkten aangeboden huishoudelijke afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de (langlopende) verwerkingscontracten voor brandbaar (rest)afval, groentefruit en tuinafval (GFT), oud papier en karton (OPK), flessenglas en plastic-, metalenverpakkingen en drankenkartons (PMD). Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. Afvalhoeveelheden In de jaarrekening 2024 zijn de hoeveelheden afval stabiel te noemen. Dit komt omdat de meeste

gemeenten geen ingrijpende wijzigingen in het afvalbeleid hebben doorgevoerd. Vanwege langdurige verwerkingscontracten zijn de verwerkingstarieven ook nagenoeg constant gebleven. Enkel in de transportkosten voor het restafval is een geringe afwijking te zien. Het gaat daarbij om een toename in kosten. Deze kosten zijn te wijten aan de brand bij afvalverwerker AVR waardoor het restafval naar andere locaties is vervoerd. Deze kosten zijn echter gecompenseerd door AVR waardoor er per saldo geen financieel effect is voor de gemeenten. Vanaf oktober 2024 zijn de verbrandings- en nascheidingsinstallatie van AVR weer operationeel. In onderstaande worden de meest opvallende ontwikkelingen nader toegelicht. In het document van de jaarrekening O.L.A.Z. 2024 zelf, is per afvalstroom een verklarende toelichting opgenomen. Brandbaar restafval Bij brandbaar restafval zien we de hoeveelheden in 2024 gelijk blijven. Enkele gemeenten zien de hoeveelheid restafval stijgen vanwege afkeur van recyclebare stromen (met name PMD). Tot slot is te noemen dat de nascheidingsgemeenten de brand bij afvalverwerker AVR als nadeel terugzien in de hoeveelheid restafval, omdat het PMD t/m oktober 2024 niet uit het restafval gehaald kon worden vanwege de brand in deze installatie. GFT Sinds 2023 wordt het GFT binnen een nieuw contract verwerkt bij Indaver.

Onderdeel van dit contract betreft een bonus-malus regeling. Dit houdt in dat het verwerkingstarief lager wordt zodra de Zeeuwse gemeenten een betere kwaliteit GFT aanleveren dan landelijk gemiddeld (minder dan 5% vervuiling). De kwaliteit wordt gemeten op basis van steekproeven van het aangeleverde GFT door de afzonderlijke gemeenten. Gezien de kwaliteit die in 2024 is aangeleverd (vervuilingspercentage 2,2 %), is een besparing bewerkstelligd. Verder is in de transportkosten een afwijking te zien vanwege tijdelijke onbereikbaarheid van Indaver Nieuwdorp, waardoor het GFT-afval naar een andere locatie is vervoerd. Deze kosten zijn echter door Indaver gecompenseerd waardoor er per saldo geen financieel effect is voor de gemeenten. OPK Voor het oud papier en karton (OPK) is sprake van een lichte daling in de ingezamelde tonnage. Digitalisering is hiervan de meest voor de hand liggende oorzaak. De hoeveelheid karton stijgt iets, maar vanwege het beperkte gewicht van karton is dat niet zichtbaar in de totale hoeveelheid OPK. De logistieke kosten komen overeen met de raming. De marktprijzen (opbrengst) voor OPK zijn in 2024 gunstiger uitgevallen dan geraamd. Flessenglas De hoeveelheid ingezameld glas is minder dan geraamd. Hier is geen directe oorzaak voor te noemen.

Het verwerkingstarief en marktopbrengst zijn gunstiger uitgevallen waardoor er sprake is van een financieel voordeel. PMD De hoeveelheden PMD zijn nagenoeg gelijk gebleven. Bij enkele gemeenten is een groot verschil te zien in werkelijk 2023 in vergelijk tot 2024 of in de raming 2024 en werkelijk 2024. Het gaat daarbij om gemeenten die in 2023 een grote afkeur hadden of in 2024 te maken hebben gehad met afkeur. Het PMD afval wordt dan verwerkt als restafval. Aandachtspunt bij het interpreten van de cijfers is dat de inzamelvergoeding die de gemeenten ontvangen voor het verpakkingsafval direct aan de gemeenten worden betaald en daarom geen onderdeel uitmaken van de financiën van O.L.A.Z. Milieustraten Binnen de exploitatiekosten op de milieustraat is zichtbaar dat er in zijn totaliteit meer afval is aangeboden op de milieustraten. Verklaring hiervoor is dat inwoners mogelijk gezien de aandacht voor de invoering van de toegangscontrole op de milieustraat in de veronderstelling zijn dat er straks betaald moet worden voor het gebruik van de milieustraat. Naast dat meer afval op de milieustraat leidt tot hogere kosten, nemen ook de beheers- en personeelskosten toe vanwege noodzaak tot meer inzet personeel (vanwege drukte) en stijging van de loonkosten vanwege een nieuwe CAO. Op de post ‘grond’ is een kostenverhoging zichtbaar vanwege een toename aan vervuilde grond met

onder andere Pfas, die wordt aangeleverd door inwoners. Het afzetten van vervuilde grond lijdt tot hoge kosten omdat verwerkers hiervoor hoge tarieven hanteren. Stelpost voor toekomstige kapitaalslasten Vanaf 2024 is in de begroting een stelpost voor toekomstige kapitaallasten van ad € 874.000 structureel opgenomen vanwege benodigde aanpassingen op de milieustraten in het kader van weten regelgeving en mogelijke meer verregaande kosten in geval van definitieve besluitvorming tot regionale spreiding van de milieustraten. Als er een dekkingsreserve is die dient als dekkingsreserve voor toekomstige kapitaallasten valt deze reserve valt buiten de berekening van de 5% richtlijn.

Overige kosten 1. Op het gebied van afvalbeleid en consultancy zijn kosten gemaakt voor de voorbereiding tot realiseren van een circulair ambachtscentrum Oosterschelderegio en het realiseren van een overslaglocatie in Middelburg. Verder is vanwege een hogere rentestand in 2024, een overschot zichtbaar vanwege schatkistbankieren. 3.2 Resultaat jaarrekening O.L.A.Z. 2024 De jaarrekening O.L.A.Z. 2024 sluit af met een positief saldo van € 129.846 in de vergadering van het algemeen bestuur van O.L.A.Z. op 29 maart 2017 is besloten om ingaande per 2016 bedragen aan het eigen vermogen toe te voegen. De achterliggende reden om het eigen vermogen te versterken is om te sparen om in de toekomst in staat te zijn om de ten behoeve van de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG Bank (gedeeltelijk) af te lossen. Dit besluit valt binnen de 5% richtlijn van de VZG. Daarom wordt voorgesteld het positieve saldo van 2024 toe te voegen aan de algemene reserve van het O.L.A.Z. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2024 na vaststelling van de jaarrekening € 638.024 De totale algemene reserve van O.L.A.Z. bedraagt € 767.870. 3.3 Afrekening per gemeente Vanuit de jaarrekening O.L.A.Z. 2024 vindt een afrekening plaats per gemeente. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 192.134.

Door de gemeenten afzonderlijk betreft dit in totaal een terug te betalen bedrag die per gemeente is opgenomen op pag. 63 van de jaarrekening O.L.A.Z. 2024. De BC stelt voor de gemeenteraden te adviseren kennis te laten nemen van de jaarrekening O.L.A.Z. 2024.

4.

Tussentijdse rapportage OLAZ incl. 1e begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025

De tussentijdse rapportage van OLAZ heeft betrekking op het onderdeel Milieustraten. De milieustraten worden geëxploiteerd door de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. Zoals bekend is er in elke gemeente in Zeeland een milieustraat en worden de kosten van alle milieustraten in totaal omgeslagen over het aantal inwoners per gemeente. Uit de financiële administratie van de ZRD is gebleken dat de exploitatiekosten over 2024 significant gestegen zijn t.o.v. het jaar 2023. Dit heeft ook gevolgen voor de begroting 2025, omdat deze gebaseerd is op de exploitatiekosten van 2023. De begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025 heeft betrekking op een tweetal componenten: 1. Milieustraten Zeeland en 2. Afvalbeleid en consultancy. 4.1 Milieustraten Zeeland De personeelskosten van de milieustraten zijn in 2024 gestegen t.o.v. 2023 door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO). Per 1-1-2025 zijn er 56 medewerkers (45 FTE) werkzaam op de milieustraten. Daarnaast is in het jaar 2024 er ruim 112.000 ton afval aangeboden op de milieustraten t.o.v. 102.000 ton afval in 2023. Dit heeft op alle te onderscheiden posten een stijging van de kosten tot gevolg, omdat er meer handelingen moeten worden verricht om het afval op een verantwoorde wijze verder te verwerken.

De kosten m.b.t. de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschot-tarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschot-tarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van OLAZ. Op basis van de in de jaarrekening 2024 weergegeven resultaten en verder voortschrijdend inzicht wordt een doorberekening gemaakt naar de exploitatiekosten van 2025. De raming leidt tot een stijging van de exploitatiekosten van €1.019.000 op jaarbasis. 4.2 Afvalbeleid en consultancy De laatste jaren worden er in OLAZ- verband per gemeente afvalsorteeranalyses uitgevoerd met als doel inzicht te verkrijgen in de samenstelling van het restafval. Deze informatie wordt door de gemeenten gebruikt om betere afvalscheiding bij de inwoners te realiseren. Om binnen OLAZ een besparing te kunnen realiseren, wordt voorgesteld deze activiteit niet meer collectief uit te laten voeren maar dit als gemeentelijke keuze te laten binnen eigen beheer en op eigen kosten. Het vervallen van de analyse via OLAZ levert een besparing op van €70.000 op jaarbasis. Op pagina 10 van de tussentijdse rapportage/1e begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025 is het financiële effect van de begrotingswijziging per gemeente weergegeven. Na vaststelling verrekent O.L.A.Z.

de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het lopende boekjaar 2025. De BC stelt voor de gemeenteraad te adviseren in te stemmen met de 1e begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025. 5.

Ontwerpbegroting 2026

5.1 VZG-richtlijn De VZG heeft richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2026 en de meerjarenramingen 2027-2029 van de gemeenschappelijke regelingen en heeft besloten om: - de richtlijn voor de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026 - 2028 vast te stellen op 0 %. - de bezuinigingsrichtlijn 2025 vast te stellen op -/- 2,2 %. - de reserverichtlijn te normeren op maximaal 5% van de jaaromzet. Begrotingsrichtlijn VZG De gezamenlijke gemeentelijke bijdrage van alle deelnemende gemeenten wordt in 2026 voor O.L.A.Z. geraamd op afgerond € 23.625.377. In deze gemeentelijke bijdrage wordt onderscheid gemaakt tussen beïnvloedbare activiteiten en niet-beïnvloedbare activiteiten. Het verschil van de begroting 2026 t.o.v. de vorige begroting dient v.w.b. de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. Het afvalaanbod van de gemeenten en de daarbij behorende verwerkingskosten worden in beginsel beschouwd als niet door OLAZ beïnvloedbare activiteiten. Dit geldt ook voor de kapitaallasten van de milieustraten, de financiële baten en lasten en de vennootschapsbelasting.

De door OLAZ beïnvloedbare kosten die resteren betreffen dan de personeelskosten van de milieustraten, de aan de milieustraten toegerekende overheadkosten, alsmede de kosten van voorlichting/communicatie, de kosten van afvalbeleid/consultancy en de kosten van instandhouding van de GR (= overhead OLAZ). De kosten van de beïnvloedbare activiteiten in de begroting 2026 zijn met € 115.000 gedaald t.o.v. de vorige begroting. Hiervan komt een daling van € 97.000 voor rekening van de beïnvloedbare kosten van de milieustraten. De kosten van de beïnvloedbare activiteiten dalen in de begroting 2026 met 2,58 % t.o.v. de vorige begroting en vallen daarmee binnen de begrotingsrichtlijn van de VZG. In de toekomst moeten mogelijk wel maatregelen worden getroffen. Mogelijke toekomstige maatregelen zijn bijvoorbeeld gewijzigde financiering van de toekomstig te realiseren Milieustraten Compleet Plus. Meer verregaande bezuinigingsopgaven zullen betrekking hebben op het (gedeeltelijk) sluiten van milieustraten, het beperken van openingstijden of aparte/aanvullende tarieven te hanteren voor het brengen van bepaalde afvalstromen bij de inwoners (toegangsbeperking). Deze maatregelen zijn voor de begroting 2026 nog niet nodig.

Reserverichtlijn VZG De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.103.000 per 31-12-2024. Het eigen vermogen van OLAZ per 31-12-2024 bedraagt € 767.870 en dit valt ruim binnen de VZG-norm. Financiële verordening In december 2024 heeft het algemeen bestuur van O.L.A.Z. de verordening Financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 gemeentewet) opnieuw vastgesteld. Volgens deze financiële verordening wordt "bij iedere begroting een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan het programma Afvalverwijdering". De onderhavige begroting 2026 voldoet wat inrichting betreft aan deze criteria indien de kostenplaatsen worden gezien als de "producten" en de totale begroting van baten en lasten als het programma "Afvalverwijdering". 5.2 Ontwerpbegroting O.L.A.Z. 2026 en meerjarenraming 2027-2029 In de ontwerpbegroting O.L.A.Z. 2026 is o.a. als uitgangspunt genomen de door de individuele gemeente ingeschatte hoeveelheid (tonnages) van de afvalstromen brandbaar restafval en GFT. Hiermee is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Inbegrepen in de begroting O.L.A.Z.

2026, is binnen het tarief voor restafval rekening gehouden met een tarief voor verbrandingsbelasting van € 42 per ton. Mogelijk kan dit bedrag op Rijksniveau worden verhoogd. Ander onzeker component betreft de mogelijke bonus-malus regeling voor de kwaliteit van het ingezamelde GFT. Dit mogelijk lagere tarief is niet meegenomen omdat onzeker is of de gestelde kwaliteitsnorm in 2026 ook weer daadwerkelijk wordt behaald. Voor wat betreft de opbrengststromen is een inschatting gemaakt van de marktprijs, deze kunnen echter in praktijk lager of hoger uitvallen. Voor oud papier en karton (OPK) is deze verwachte opbrengst verlaagd naar de gemiddelde marktprijs van 2024. Voor de afvalstroom flessenglas wordt een (geringe) verlaging van opbrengsten voorzien in 2025 vanwege afnemende hoeveelheden. Voor wat betreft de afvalstroom plastic-metalen en drankenkartons (PMD) is te noemen dat de verwerking- en transportkosten zijn opgenomen in de O.L.A.Z.-begroting. Hierbij is sprake van een geraamde tariefverlaging van € 11 naar € 7 per ton. De inzamelvergoeding voor bronscheidende gemeenten maakt onderdeel uit van de afzonderlijke gemeentelijke begrotingen omdat deze direct aan de gemeenten wordt uitgekeerd (per ingezameld tonnage).

De inzamelvergoeding wordt jaarlijks opnieuw door het afvalfonds bepaald en hangt tevens samen met het toegestane vervuilingspercentage (2024: €245 per ton en maximaal 15% vervuiling). Verder is sprake van een indexering op het gebied van personeel, overslag- en transportkosten binnen de verwerking van de afvalstromen. Voor wat betreft de milieustraten is gezien de tarieven van 2025 rekening gehouden met een stijging in verwerkingskosten van grof afval. Met name op de volgende afvalstromen is sprake van een tariefsverhoging: vlakglas, klein chemisch afval, grondverwerking, destructieafval. Anderzijds zijn binnen andere afvalstromen meer voordelige tarieven zoals in afgewerkte olie. Voor wat betreft hoeveelheden is geen rekening gehouden met de zichtbare stijging over 2024 vanwege de komst van de toegangscontrole op de milieustraten eind 2025. Vanwege de afschrijvingskosten van de kapitaallasten voor wat betreft de toegangscontrole op de milieustraten betekent dit vanaf 2026 een verhoging van de kosten per inwoner. Verder is er een stijging van personeelslasten voorzien door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO), een hoger ziekteverzuim en meer benodigde uren vanwege drukte op de milieustraten.

Reservering toekomstige ontwikkelingen In de begroting 2026 is conform de besluitvorming in de begroting 2024 en naar aanleiding van het principebesluit tot het realiseren van 3 circulaire ambachtscentra (CA) in Zeeland, een bedrag van

€ 874.000 opgenomen ter reservering van benodigde investeringen. Met deze reservering kan een (gedeeltelijke) fluctuatie in lasten (afvalstoffenheffing) de komende jaren worden voorkomen. Op basis van gerichte besluitvorming voor CA Oosterschelderegio en gezien de voorbereiding voor regio Walcheren en Zeeuws- Vlaanderen, worden uit deze post vanaf 2025 en ook in 2026 de voorbereidingskosten bekostigd. 5.3 Doorwerking O.L.A.Z.- begroting in gemeentelijke begroting Bij het opstellen van de gemeentebegrotingen 2026 wordt rekening gehouden met de tarieven/bijdragen zoals genoemd in de ontwerpbegroting 2026 van het O.L.A.Z. (zie pagina 31). De BC stelt voor de gemeenteraad te adviseren in te stemmen met de begroting O.L.A.Z. 2026.

6. Financiën U wordt geadviseerd onderstaande tabel per gemeente op te nemen in het collegevoorstel. Jaarrekening O.L.A.Z. 2024 Naa m

O.L. A.Z.

Is de resultaatbestem ming o.b.v. jaarrekening voor een zienswijze aangeboden (indien van toepassing) Ja

Wat is het resultaat?

Is de analys e hiervan duidelij k?

Wat is het oordeel van de accountant?

Wat is de bestemmi ng van het resultaat

Voldo et dit aan de VZGrichtlij n?

Wat is het advies van de BC. Is dit opgevolgd?

Wordt er duidelijk gerapporte erd over behalen doelstelling en?

Positief saldo van € 129.846. Voor de gemeente bedraagt dit <gemeenter esultaat>

Ja

De accountantsco ntrole vindt plaats in mei /juni controle. De jaarstukken worden vastgesteld in de DB vergadering van april 2025.

Toegevoe gd aan eigen vermogen O.L.A.Z. t.b.v. aflossing overname ZRD

Ja

Instemmen. Ja.

Ja

Begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025[Pd1][HV2]

Naa m

Is de begrotings wijziging voor een zienswijze aangebode n

Zijn de doelstell ingen duidelijk en meetba ar

Is er nieuw beleid en is dit afzonde rlijk opgeno men?

O.L. A.Z.

Ja

Ja

Nee

Zijn risico’s benoe md? Welke maatre gelen genom en? Ja..

Vold oet dit aan de VZG richtl ijn? Ja

Wat is het advies van de BC. Is dit opgevo lgd?

Welke bijdrage staat voor Gemeente X in hun begr oting?

Welke bedrag staat in onze eigen beg roting?

Instem men. Ja.

€ <gemeente bedrag, zie ook begrotings wijziging OLAZ>

€ <zie eigen begroting >

Wat is het vers chil tuss en beid e?

Hoe wordt dit gedekt?

Afvalstoffen heffing

Begroting O.L.A.Z. 2026 Naa m

Is de begroti ng voor een

Zijn de doelstell ingen duidelijk

Is er nieuw beleid en is dit

Zijn risico’s benoemd? Welke

Vold oet dit aan

Wat is het advies van de

Welke bijdrage staat voor

Welke bedra g staat

Wat is het versc hil?

Hoe wordt dit gedekt?

O.L. A.Z.

zienswi jze aangeb oden

en meetba ar

afzonder lijk opgeno men?

maatregelen genomen?

Ja

Ja

Stelpost voor toekoms tige ontwikke lingen milieustr aat conform eerdere besluitvo rming AB OLAZ.

Ja: afhankelijk van markttarieven. Er zijn meerjarige afvalverwerking scontracten afgesloten en er is aan de opbrengstenkan t behoudend geraamd.

de VZG richtl ijn? ja

BC. Is dit opgev olgd?

Gemeente X in hun begroting?

Instem men. Ja.

€ <gemeente bedrag, zie ook begroting OLAZ >

in onze eigen begrot ing? € <zie eigen begrot ing>

Afvalstoffe nheffing

7. Mogelijke risico’s De begroting O.L.A.Z. 2026 is opgesteld op basis van aannames voor tonnages aangeboden afval en vigerende verwerkingstarieven en marktopbrengsten. Dit kan mogelijk in praktijk verschillen door onverwachte ontwikkelingen. Ervaring is dat de raming doorgaans overeenkomt met de feitelijke tonnages. Daarnaast is bij de ontwerpbegroting 2025 van een bepaalde grootte van de verschillende afvalcomponenten uitgegaan. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kunnen fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten. Tevens merken wij op dat de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting (inclusief Co2 heffing) in de toekomstige jaren een risico kan vormen voor de deelnemende gemeenten evenals onvoorziene stijgingen in energielasten.

8.

Procedure

Op grond van de afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland en het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling de gemeenteraad binnen 12 weken na 30 april zijn zienswijze over de begrotingswijziging 2025 en de ontwerp begroting 2026 kenbaar maken aan het dagelijks bestuur. Samen met de verklaring van de accountant zal het jaarrapport O.L.A.Z. 2024 worden behandeld in de vergadering van het algemeen bestuur van 3 juli 2025. De begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025 en de ontwerp-begroting O.L.A.Z. 2026 zal worden behandeld in de vergadering van het algemeen bestuur van 11 september 2025.

9.

Advisering

Resumerend wordt u het volgende voorgesteld: De gemeenteraden te adviseren: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening O.L.A.Z. 2024; 2. In te stemmen met de begrotingswijziging O.L.A.Z. 2025; 3. In te stemmen met de begroting O.L.A.Z. 2026.