2024-60c D24.312230 ADVIES BEGELEIDINGSCOMMISS ADVIES BEGELEIDINGSCOMMISSIE GR DE BEVELANDEN 9-8-2024 DEF
Tekst van het document
Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) GR DE BEVELANDEN Datum: 9 AUGUSTUS 2024
Inhoudsopgave TUSSENTIJDSE RAPPORTAGE 2024......................................................................................... 3 DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2024 ..................................................................................... 4 EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 ................................................................................... 4
2
TUSSENTIJDSE RAPPORTAGE 2024, 3e BEGROTINGSWIJZIGING 2024 EN 1E BEGROTINGSWIJZIGING 2025 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar (2023)
Advies Begeleidingscommissie
Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen toelichten.
Nee
Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag de ontwikkelingen toelichten.
Ja De ontwikkelingen betreffen onder meer: a) Inburgering: uitbreiding formatie. b) Verlofharmonisatie (circa 3 fte). c) CAO-verwerking. d) Formatie vroegsignalering (alleen 2024). We wijzen erop dat voor 2025 (en verder) nog een nieuw voorstel wordt aangeboden. Ja Noot: volgens de VZG-afspraken moeten begrotingswijzigingen die gebaseerd zijn op een tussentijdse rapportage (i.c. de Bestuursrapportage) voor 15/7 zijn ingediend bij de gemeenten en OZO/VNG zodat ook de samenstellingscommissie zijn oordeel over kan geven.
Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee? Ja? Zie tabel 1 en 2.
De begeleidingscommissie (BC) heeft over (onder meer) de Bestuursrapportage 2023, de 3e begrotingswijziging 2023 en de 2e begrotingswijziging 2024 een positief advies afgegeven. Het volledige advies van de BC is (onder meer) te raadplegen via deze verwijzing.
Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee?
Nee
Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?
Niet van toepassing
Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?
Ja
Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?
Niet akkoord met de 3e begr wijz 2024 en de 1e begr wijz 2025 omdat niet wordt voldaan aan de VZGrichtlijn en naar de mening van de BC onvoldoende is onderbouwd waarom hiervan wordt afgeweken.
Niet akkoord? Dan uitleggen.
Toelichting: De voorliggende begrotingswijziging 2024-3 vraagt om een aanvullende bijdrage aan de gemeenten van € 1.277.370. Deze bijdrage is € 1.047.370 hoger dan de VZG-richtlijn (NB: berekend op basis van de voorliggende cijfers in de begrotingswijziging. Een berekening van de ontwikkeling gemeentelijke bijdrage en de daarbij horende VZG-richtlijn ontbreekt in de begrotingswijziging)
3
De financiële mutaties in de begrotingswijzing zijn verschillend van aard. Bijvoorbeeld taakmutatie vroegsignalering en formatie Inburgering waarvoor de gemeenten middelen ontvangen in het gemeentefonds Wij zijn van mening dat deze nieuwe taken niet getoetst moeten worden door middel van de VZGrichtlijn, maar op basis van inhoud in relatie tot de ontvangen middelen in het gemeentefonds. Daarnaast zijn er ook mutaties die naar onze mening wél onderdeel uitmaken van de toetsing op de VZGrichtlijn, waaronder diverse mutaties n.a.v. de CAO (RVU, verlofharmonisatie en loonontwikkeling CAO) Geadviseerd wordt om over 2024 een berekening toe te voegen aan de begrotingswijziging met daarin: Mutaties gemeentelijke bijdrage (meerjarig/splitsing incidenteel en structureel) Mutaties gemeentelijke bijdrage die onderdeel uitmaken van de VZG-richtlijn. Deze moeten afgezet worden t.o.v. de uitgebrachte richtlijn. Mutaties gemeentelijke bijdrage die geen onderdeel zouden moeten uitmaken van de VZG-richtlijn. Op basis van deze berekening kan de BC toetsen aan de VZG-richtlijn. Dit geldt ook voor de 1e begrotingswijziging 2025 aangezien de 3e begrotingswijziging 2024 hierin is verwerkt. De begeleidingscommissie geeft daarnaast de volgende technische bemerkingen mee: a) Bij een volgende begrotingswijziging van duiding voorzien welke onderdelen structureel en welke incidenteel van aard zijn.
b) Vanwege het gebruik van een nieuw (LIAS)- softwarepakket wordt aandacht gevraagd voor het (blijvend) laagdrempelig en overzichtelijk aanbieden van de financiële rapportages aan de colleges en gemeenteraden. c) De financiële mutaties in de begrotingswijziging splitsen in lasten en baten. d) De financiële mutaties in de begrotingswijziging opnemen per programma en taakveld.
4
DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2024 Tabel 1 Bestaand beleid
Incidenteel
Structureel
Verhoging post ‘Onvoorzien’
€ 22.545
Migratie van 6 makelaars naar 1 makelaar
€ 60.000
Dekking regeling Vervroegd Uittreding
Totaal € 22.545
€0
€ 60.000 € 80.000
€ 80.000
Formatie Vroegsignalering 2024
€ 281.050
€0
€0
€ 281.050
Dienstverleningsovereenkomst Klant Contact Centrum (2024 en 2025)
€ 25.000
€0
€ 25.000
Verlofharmonisatie Cao
€0
€ 238.450
€ 238.450
Uitbreiding licenties e-learning
€0
€ 12.500
€ 12.500
Verwerking Cao 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025
€0
€ 230.000
€ 230.000
Formatie Inburgering ICT (uitbreidingen / opzeggingen software, datacommunicatie en infrastructuur Totaal mutatie bestaand beleid
€0
€ 119.575
€ 119.575
€0
€ 208.250
€ 208.250
€ 388.595
€ 888.775
€ 1.277.370
Tabel 2 Nieuw beleid Niet van toepassing
Totaal mutatie nieuw beleid
Incidenteel € € € €
Structureel € € € €
Totaal € € € €
EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 Bestaand beleid (1e begrotingswijziging 2025)
Incidenteel
Verhoging post ‘Onvoorzien’
Structureel
Totaal
€ 46.410
€0
€ 46.410
€0
€ 80.000
€ 80.000
€ 25.000
€0
€ 25.000
Verlofharmonisatie Cao
€0
€ 238.450
€ 238.450
Uitbreiding licenties e-learning
€0
€ 12.500
€ 12.500
Verwerking Cao 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025
€0
€ 238.900
€ 238.900
Bijdrage schulddienstverlening naar reguliere bevoorschotting1
€0
€ 618.600
€ 618.600
Formatie Inburgering
€0
€ 204.970
€ 204.970
Salarissen & sociale lasten (herwaardering)
€0
€ 123.300
€ 123.300
ICT (uitbreidingen / opzeggingen software, datacommunicatie en infrastructuur
€0
€ 208.250
€ 208.250
Dekking regeling Vervroegd Uittreding Dienstverleningsovereenkomst Klant Contact Centrum (2024 en 2025)
Totaal mutatie bestaand beleid
€ 47.545
€ 1.724.970 € 1.796.380
1 Feitelijk wordt het bedrag van € 618.600 nu al door de deelnemende gemeenten betaald. Met deze mutatie verandert de wijze waarop;
namelijk van 'facturering' naar 'reguliere bevoorschotting’. Daarmee kan op het totaal van € 1.796.380 het bedrag van € 618.600 in mindering wordt gebracht. Daarmee komt het totaal van deze begrotingswijziging op € 1.177.780.
5
Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer
Vorig jaar
Primair
Aangepast
Primair
Aangepast
2023 (rekening)
2024 (begroting)
3e begrotingswijziging 2024
2025 (begroting2)
1e begrotingswijziging 2025
Borsele
€ 3.756.484
€ 3.421.947
€ 4.480.532
€ 4.229.378
€ 4.604.034
Goes
€ 9.284.671
€ 8.723.660
€ 11.186.226
€ 10.854.565
€ 11.915.393
Kapelle
€ 1.657.537
€ 1.685.210
€ 2.203.011
€ 2.158.231
€ 2.346.570
Noord-Beveland
€ 1.516.375
€ 1.397.281
€ 1.794.685
€ 1.644.017
€ 1.802.595
Reimerswaal
€ 3.520.838
€ 3.134.358
€ 4.044.424
€ 3.821.439
€ 4.168.920
2 In het document ‘1e begrotingswijziging 2025 Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden’ – behorende bij het DB advies
(D24.518030) - zijn andere bedragen voor de primaire begroting 2025 vermeld.
6