2024-59d D24.315472 20 Advies format Begeleidingscommissie Sabewa Zeeland 2-2024 1-2025 - toevoeging JdM
Tekst van het document
Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Sabewa Zeeland Datum: 23 31 oktober 2024
Tussentijdse begrotingswijziging 2e wijziging 2024 en 1e wijziging 2025 Onderwerp Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag toelichten. Het moet bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken (waarvan de uitvoering geen uitstel duldt en verwerking in de lopende begroting noodzakelijk is), een pandemie, een uittredende deelnemer enz. Als criterium geldt daarbij dat de bijdragen van de deelnemers in het lopende jaar en/of in opvolgende jaren omhoog moeten. Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk.
Advies Begeleidingscommissie Ja. Op basis van de begrotingswijzigingen wordt van de deelnemers een hogere bijdrage gevraagd voor een aantal zaken. Hieronder lichten wij de belangrijkste toe: 1. Technologieoplossing voor uitvoering van de belastingtaken: € 2.302.114; 2. Afhandeling en proceskostenvergoedingen beroepszaken Wet WOZ 2023: € 663.041; 3. Wegwerken achterstanden in het objectenbeheer: € 235.000. Een toelichting voor de hogere niet compensabele btw (€ 88.399) en het doorschuiven van een deel van de kosten van de jaarplannen naar 2025 (€ 143.420) verwijzen wij u naar de oplegnotitie bij de begrotingswijzigingen. De kosten met een totaalbedrag van € 3.288.554 zullen door Sabewa Zeeland deels in 2024 en deels in 2025 worden gemaakt. Het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland heeft de voorkeur uitgesproken voor financiële dekking door middel van een eenmalige bijdrage van de deelnemers in 2024. Dit in het licht van het naderende ravijnjaar. Toelichting: Ad 1) Na vastgelopen onderhandelingen eind 2023 over contractverlening met de huidige leverancier vanwege onder andere alsmaar oplopende kosten heeft Sabewa Zeeland gekeken naar alternatieve mogelijkheden voor haar belastingapplicatie. Ook in het licht van het naderende ravijnjaar. Sabewa Zeeland heeft een Europese openbare aanbestedingsprocedure doorlopen en op basis daarvan beslist tot een gunning aan één van de partijen.
Met de nieuwe technologieoplossing van deze partij kan: • het best data bij de bron opgehaald worden; • datalight gewerkt worden; • gekomen worden tot een modernisering van de organisatie; • informatie- en dataveiligheid het best geborgd worden; • inwoners regie op hun eigen data gegeven worden; 2
Met opmaak: Lijstalinea, Genummerd + Niveau: 1 + Nummeringstijl: 1, 2, 3, … + Beginnen bij: 1 + Uitlijning: Links + Uitgelijnd op: 0 cm + Inspringen op: 0,63 cm Met opmaak: Lijstalinea, Regelafstand: enkel, Genummerd + Niveau: 1 + Nummeringstijl: 1, 2, 3, … + Beginnen bij: 1 + Uitlijning: Links + Uitgelijnd op: 0 cm + Inspringen op: 0,63 cm
heeft opmaak toegepast: Lettertype: 11 pt
heeft opmaak toegepast: Lettertype: 11 pt Met opmaak: Default, Regelafstand: enkel heeft opmaak toegepast: Lettertype: 11 pt
Onderwerp
Advies Begeleidingscommissie • de afhankelijkheid van leveranciers bij veranderingen en ontwikkelingen beperkt worden; • efficiënter en slimmer gewerkt worden door de medewerkers in de uitvoering van de belastingtaken. Met deze eenmalige investering in de technologieoplossing worden de automatiseringskosten vanaf 2026 aanzienlijk lager. Ad 2) Over 2023 is er sprake van een uitzonderlijk hoog aantal WOZ-beroepszaken vanwege aangepaste wetgeving na dit jaar. De hogere uitvoeringskosten en proceskosten die dit met zich mee brengt kunnen door Sabewa Zeeland niet uit de bestaande begroting opgevangen worden. Ad 3) Om te voldoen aan de eisen van de Waarderingskamer dient Sabewa Zeeland voor 31 december 2025 de achterstanden in het objectenbeheer te hebben weggewerkt. Dit is nodig om te mogen beschikken en zal helpen om een waardeoordeel van vier sterren te behalen later.
Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?
Ja
Doelstellingen meetbaar: ja of nee?
Nee
Ja? Dan toelichten. Nieuw beleid en risico’s: ja of nee?
Nee, er is geen sprake van nieuw beleid.
Ja? Dan toelichten. Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee?
Nee (2024) / ja (2025)
Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?
n.v.t.
Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?
Nee (2024) / ja (2025) Aan het Algemeen Bestuur is verzocht om toestemming te verlenen om tot eind 2024 een hoger bedrag aan (bestemmings)reserves aan te houden dan de VZG-richtlijn van 5% voor gemeenschappelijke regelingen toestaat. Het Algemeen Bestuur heeft op 3 oktober jl. 3
heeft opmaak toegepast: Lettertype: 11 pt
heeft opmaak toegepast: Lettertype: 11 pt heeft opmaak toegepast: Lettertype: 11 pt
Onderwerp
Advies Begeleidingscommissie ingestemd met het voorstel om de 2e begrotingswijziging 2024 en 1e begrotingswijziging 2025 aan u voor te leggen voor zienswijze.
Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?
Mede vanwege het zorgvuldig doorlopen proces om te komen tot deze begrotingswijzigingen geven wij een positief advies om met deze wijzigingen akkoord te gaan. Wel akkoord
Niet akkoord? Dan uitleggen.
4
Tabel 1 2e wijziging 2024 Bestaand beleid Technologieoplossing Beroepszaken 2023 Niet compensabele BTW Doorschuiven deel kosten jaarplannen Eenmalige bijdrage te maken kosten in 2025 Totaal mutatie bestaand beleid
Totaal Incidenteel Structureel bijdrage € 351.250 €0 € 351.250 € 408.851 €0 € 408.851 € 30.497 €0 € 30.497 € -143.420
€0
€ -143.420
€ 2.641.376 € 3.288.554
€0 €0
€ 2.641.376 € 3.288.554
1e wijziging 2025 Bestaand beleid Technologieoplossing Beroepszaken 2023 Achterstanden objectenbeheer Niet compensabele BTW Doorschuiven deel kosten jaarplannen Onttrekking reserves Totaal mutatie bestaand beleid
Totaal Incidenteel Structureel bijdrage € 1.950.864 €0 € 1.950.864 € 254.190 €0 € 254.190 € 235.000 €0 € 235.000 € 57.902 €0 € 57.902 € 143.420 € - 2.641.376 €0
€0 €0 €0
€ 143.420 €- 2.641.376 €0
Incidenteel € € € € € €
Structureel € € € € € €
Tabel 2 Nieuw beleid N.v.t.
Totaal mutatie nieuw beleid
5
Totaal € € € € € €
Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer
Vorig jaar 2023 (rekening)
Primair
1e wijziging 2024
(begroting)
2024 (begroting)
2e wijziging 2024 (begroting)
Primair 2025 (begroting)
1e wijziging 2025 (begroting)
Borsele
€ 529.579
€ 449.427
€ 503.397
€ 715.253
€ 464.636
€ 470.731
Goes
€ 974.151
€ 896.706
€ 999.988
€ 1.415.785
€ 955.159
€ 961.224
Hulst
€ 594.500
€ 531.645
€ 598.761
€ 853.945
€ 553.019
€ 561.513
Kapelle
€ 269.515
€ 239.695
€ 268.983
€ 383.223
€ 253.136
€ 256.443
Reimerswaal
€ 445.059
€ 430.038
€ 479.700
€ 680.359
€ 449.543
€ 454.369
Sluis
€ 873.914
€ 799.885
€ 897.977
€ 1.267.756
€ 850.526
€ 863.601
€ 1.233.295 € 1.105.940
€ 1.246.751
€ 1.781.103 € 1.164.123
€ 1.182.194
Terneuzen Tholen Waterschap Scheldestromen
€ 519.695
€ 582.834
€ 2.412.341 € 2.502.472
€ 568.153
€ 2.699.169
6
€ 542.440
€ 549.134
€ 3.639.693 € 2.561.748
€ 828.996
€ 2.495.121