Document · PDF

2024-52b D24.312246 Bestuursrapportage 1-6-2024 V14 Bestuursrapportage 1-6-2024 V14

Raadsvergadering 24 september 2024, gemeente KapelleBij agendapunt: Begrotingswijzigingen ZMS4.954 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (basis voor begrotingswijziging 2024)

Financiële overzichten ....................................................................................................... 3 Bestuursrapportage per 1 juni 2024 ............................................................... 3 Bestuursrapportage per afdeling...................................................................... 4 Gemeentelijke bijdragen ..................................................................................... 9 Toelichting ............................................................................................................................ 10 Baten ....................................................................................................................... 11 Lasten ...................................................................................................................... 12 Realisatie herstelplan ........................................................................................... 14

Bijlage Begrotingswijziging 2024

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

Bestuursrapportage per 1-6-2024 Vastgestelde begroting 2024

Muziekschool Zeeland

Realisatie 2024

Vastgestelde begroting 2024

Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Mutatie = begrotings wijziging

TM 05

TM 12

869.740 328.125

869.740 345.185

2.087.377 787.500

2.412.563

325.186

850.000

62.500

0 31.250 64.583 6.458 28.438 130.729

2.500 21.500 67.472 6.458 34.000 131.930

0 75.000 155.000 15.500 68.250 313.750

10.000 43.000 162.432 15.000 96.000 326.432

Sub totaal

20.833 0 85.417 41.667 0 147.917

2.525 32.000 36.000 45.000 31.000 146.525

50.000 0 205.000 100.000 0 355.000

3.000 64.000 75.000 110.000 75.000 327.000

Totaal Project baten

278.646

278.455

668.750

653.432

-15.318

Totaal Baten Lasten

1.476.511

1.493.380

3.543.627

3.915.995

372.368

826.281 143.827 113.819 0 -133.602 96.466 40.690 17.229

1.802.077 260.552 333.981 451.262 -320.645 151.250 146.950 6.300

1.921.345

119.268

Andere Personeelskosten

750.865 108.563 139.159 188.026 -133.602 63.021 61.229 28.755

Totaal personeelskosten

1.206.016

1.104.711

4.375 0 2.188 43.750 0 50.313

Baten Gemeentelijke bijdrage Netto lesgeld totaal Projectbaten organisatie: Subisidie Spuk gemeente Hulst Subsidie Radio Geluk organisatie baten Subsidie SWVO tbv cultuur Subsidie SWVO tbv mat kst Adviseurs baten C2 Sub totaal

10.000 -32.000 7.432 -500 27.750 12.682

Projectbaten activiteiten: Overige baten Subsidie Radio Geluk project baten Project baten scholen Muziekschool Educatie Project baten C2 Project baten scholen KCE

Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Rechtspositionele verp. Taakstelling Personeel niet in dienst

-47.000 64.000 -130.000 10.000 75.000 -28.000

266.422

5.870

311.814

-22.167

99.436

-351.826

320.645

194.000

42.750

134.828

-12.122

31.000

24.700

2.831.727

2.958.845

127.118

1.250 22.000 21.500 52.500 27.963 125.213

10.500 0 5.250 105.000 0 120.750

10.750

250

64.000

50.000

44.750

130.000

25.000

Muziekinstrumenten/depot

1.313 875 875 4.375

0 455 150 3.184

Totaal uitvoeringskosten

57.750

Informatie- en com. Kst

Reiskosten

Project kosten: Uitvoeringen Project kosten Radio Geluk Project kosten scholen Muziekschool Educatie Project kosten CMK Project kosten scholen KCE

75.000

329.750

209.000

3.150 2.100 2.100 10.500

4.500

1.350

2.000

-100

129.002

68.688

Algemene kosten Huisvesting kosten

Sub totaal Leermiddelen Inventaris Examens

Totaal Lasten Saldo Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

2.000

-100

5.000

-5.500

138.600

343.250

204.650

49.325

164.850

128.000

-36.850

44.208

50.817

106.100

141.000

34.900

125.979

149.433

302.350

344.900

42.550

1.502.641

1.483.288

3.543.627

3.915.995

372.368

-26.130

10.093

1. Academie Vastgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

Vastgestelde begroting 2024

Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Mutatie = begrotings wijziging

TM 05

TM 12

Netto lesgeld totaal

328.125

345.185

787.500

850.000

62.500

Overige baten

20.833

2.525

50.000

3.000

-47.000 64.000

TM 12

BATEN

Projecbaten SD tbv RG

64.000

Gemeentelijke bijdrage

244.771

587.450

589.148

1.698

TOTAAL BATEN

593.729

592.481

1.424.950

1.506.148

81.198

Salariskosten

384.730

435.889

923.351

991.480

68.129

Sociale lasten

56.873

80.045

136.495

153.052

16.557

Pensioen lasten

73.254

59.687

175.810

134.366

-41.444

Personeel niet in dienst

41.667

51.466

100.000

130.000

30.000

Reiskosten

33.333

29.341

80.000

73.000

-7.000

589.857

656.428

1.415.656

1.481.898

66.242

Uitvoeringen

4.375

2.500

10.500

10.750

250

Leermiddelen

1.313

3.150

4.500

1.350

Inventaris

875

455

2.100

2.000

-100

Examens

875

150

2.100

2.000

-100

Muziekinstrumenten/depot

4.375

3.184

10.500

5.000

-5.500

Totaal uitvoeringskosten

11.813

6.289

28.350

24.250

-4.100

601.669

662.717

1.444.006

1.506.148

62.142

-7.940

-70.236

-19.056

19.056

LASTEN Personeelskosten:

Totaal personeelskosten Uitvoeringskosten:

TOTAAL LASTEN SALDO

2. Sociaal Domein Vastgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

TM 05

Vastgestelde begroting 2024

TM 12

Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Mutatie = begrotings wijziging

TM 12

BATEN Netto lesgeld totaal

75.000

43.000

-32.000

64.000

10.000

65.431

Subsidie Radio Geluk project baten

Spuksubisidie gemeente Hulst

Gemeentelijke bijdrage

0 21.500 32.000 2.500 0

31.250

56.000

75.000

182.431

107.431

Salariskosten

26.505

63.612

84.734

21.122

Sociale lasten

3.711

16.287

7.381

Pensioen lasten

4.771

11.910

459

Reiskosten

2.083

8.906 11.451 5.000 0

Subsidie Radio Geluk organisatie baten

TOTAAL BATEN

31.250

LASTEN Personeelskosten:

Project kosten Radio Geluk

33.909 6.736 4.909 1.600 22.000

Totaal personeelskosten

37.070

69.154

88.969

182.431

93.462

SALDO

-5.820

-13.154

-13.969

13.969

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

5.500

500

64.000

3. Muziekschool Educatie Vastgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

Vastgestelde begroting 2024

Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Mutatie = begrotings wijziging

TM 05

TM 12

85.417

36.000 0

205.000

75.000

-130.000

113.329

85.417

36.000

205.000

188.329

-16.671

Salariskosten

41.347

110.897

11.665

6.220

14.927

12.535

-2.392

Pensioen lasten

7.442

17.861

12.897

-4.964

Inhuur van academie

10.417

25.000

-25.000

Reiskosten

10.938

34.712 5.883 4.580 0 1.020

99.232

Sociale lasten

26.250

2.000

-24.250

TM 12

BATEN Project baten scholen Gemeentelijke bijdrage TOTAAL BATEN LASTEN Personeelskosten:

76.363

46.195

183.270

138.329

-44.941

Project kosten scholen

2.188

50.000

44.750

2.188

1.503 1.503

5.250

Totaal uitvoeringskosten

5.250

50.000

44.750

78.550

47.698

188.520

188.329

-191

6.867

-11.698

16.480

-16.480

ZZP ziekte verv.en overig Uitvoeringskosten:

TOTAAL LASTEN SALDO

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

4. Kunst en Cultuur Educatie Vastgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

Vastgestelde begroting 2024

Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Mutatie = begrotings wijziging

TM 05

TM 12

Subsidie SWVO tbv cultuur

64.583

162.432

6.458

15.500

15.000

-500

Adviseurs baten C2

28.438

68.250

96.000

27.750

110.000

41.667

67.472 6.458 34.000 45.000 31.000

155.000

Subsidie SWVO tbv mat kst

100.000

75.000

-25.000

141.146

183.930

338.750

458.432

119.682

Salariskosten

168.127

28.148

25.367

Personeel niet in dienst

Reiskosten

Overige kosten

0 0 0 0 0

28.148

Pensioen lasten

70.123 12.776 9.581 0 3.529 8.500

Sociale lasten

Totaal personeelskosten

104.509

43.750 0

Totaal uitvoeringskosten

BATEN

Project baten C2 Project baten scholen TOTAAL BATEN

7.432

LASTEN Personeelskosten:

6.790

25.000

253.432

73.930 32.500

105.000

130.000

25.000

75.000

43.750

2.300

105.000

205.000

100.000

TOTAAL LASTEN

43.750

106.809

105.000

458.432

353.432

SALDO

97.396

77.121

233.750

-233.750

Uitvoeringskosten: Project kosten C2 Project kosten scholen

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

5. Organisatie kosten Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Vastgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

Vastgestelde begroting 2024

TM 05

TM 12

472.141 472.141

1.133.138 1.133.138

1.299.755 1.299.755

Salarissen

44.685

Sociale lasten

6.256

47.472 5.694 7.715 60.882

107.244 15.015 19.304 141.563

112.705 13.555 17.974 144.234

0 0 0 60.882

4.200 1.050 5.250 146.813

4.000 1.000 5.000 149.234

204.177 32.692 27.347 5.200 45.000 1.200 0 0 0 315.616

608.638 85.209 109.555 31.500 26.250 5.250 0 451.262 0 1.317.664

517.402 82.845 69.300 43.538 64.000 5.000 0 99.436 0 881.521

0 3.500 0 6.200 0 5.400 1.100 1.200 2.100 19.500

6.300 15.750 5.250 4.200 2.100 14.021 1.965 2.626 10.500 62.712

500 7.500 4.000 20.000 2.000 14.021 3.100 3.200 8.000 62.321

150 2.165 69 4.500 12.500 1.941 3.500 24.500 49.325

1.050 6.300 2.100 10.500 63.000 8.400 10.500 63.000 164.850

2.000 8.000 2.500 12.500 25.000 8.000 10.000 60.000 128.000

0 26.250 5.250 1.050 1.050 3.150 2.100 52.500 -5.250 20.000 106.100

0 28.000 4.000 1.000 1.000 3.000 2.000 75.000 -17.000 44.000 141.000

Mutatie = begrotings wijziging

BATEN Bijdragen deelnemende gemeenten

166.617 166.617

LASTEN 1. Directie Salariskosten:

Pensioen lasten

8.043

58.985

5.461 -1.460 -1.330 2.671

Overige kosten: Reiskosten en dienstreizen Bijscholing

1.750 438

Subtotaal overige kosten

2.188

Totaal directie

61.172

-200 -50 -250 2.421

2. Overhead kosten Salariskosten: Salarissen

253.599

Sociale lasten

35.504

Pensioen lasten

45.648

Reiskosten en dienstreizen

13.125

Personeel niet in loondienst

10.938

Bijscholing

2.188

Overige kosten Rechtspos verplichtingen Eigen risico ww Totaal persoeneelskosten

0 188.026 0

549.027

-91.236 -2.364 -40.255 12.038 37.750 -250 0 -351.826 0 -436.143

3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Andere personeelskosten Bijscholing (docenten)

2.625

Bedrijfsgezondheidszorg

6.563

Gratificaties bij jubilea

2.188

Kosten salarisadministratie

1.750

Wervingskosten personeel Ondernemingsraad

875 5.842

Sociale lasten ondernemingsraad

819

Pensioen lasten ondernemingsraad

1.094

Ov.personeelskosten ( w.o. WKR)

4.375

Totaal overige personeelskosten

26.130

-5.800 -8.250 -1.250 15.800 -100 0 1.135 574 -2.500 -391

4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoorbehoeften

438 2.625 875

Druk- en kopiëerwerk

4.375

Public relations & Communicatie

26.250

Vakliteratuur en documentatie

3.500

VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties)

4.375

Kosten informatietechnologie

26.250

Totaal informatie- en communicatiekosten

68.688

950 1.700 400 2.000 -38.000 -400 -500 -3.000 -36.850

5. ALGEMENE KOSTEN Diverse Lasten

Advieskosten

21.875

resultaat huurinstrumenten

-2.188

Afschrijving inventaris

8.333

Totaal algemene kosten

44.208

1.250 5.000 1.800 3.250 1.210 899 -1.350 28.550 -4.578 14.786 50.817

Totaal organisatie kosten

61.172 575.157 68.688 44.208 749.225

60.882 335.116 49.325 50.817 496.140

146.813 1.317.664 164.850 106.100 1.735.427

149.234 881.521 128.000 141.000 1.299.755

Saldo

-277.084

-23.999

-602.289

Accountantskosten

10.938

Verzekering

2.188

Representatiekosten

438

Incassokosten

438

Kosten betalingsverkeer rente lasten/baten

1.313 875

0 1.750 -1.250 -50 -50 -150 -100 22.500 -11.750 24.000 34.900

Recapitulatie 1. Directie 2. Overhead 3. Informatie- en communicatiekosten 4. Algemene kosten

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

2.421 -436.143 -36.850 34.900 -435.672 602.289

6. Vaste Kosten Vastgestelde begroting 2024

Realisatie 2024

Vastgestelde begroting 2024

Prognose t.b.v. gewijzigde begroting 2024

Mutatie = begrotings wijziging

TM 05

TM 12

37.188

36.540 0 14.590 3.200 24.678 1.250 80.258

89.250 200 26.250 5.000 37.500 20.300 178.500

91.500 200 37.000 5.000 50.000 5.000 188.700

14.500 2.590 6.390 14.500 37.980

30.000 6.500 16.000 21.000 73.500

34.000 2.000 17.000 25.000 78.000

4.690 4.690

14.700 14.700

10.000 10.000

6.750 2.350 9.100

12.000 6.900 18.900

15.000 5.000 20.000

44.000 7.000 1.000 5.000 750 57.750 -41.000 16.750

56.000 15.000 1.200 6.000 0 78.200 -30.000 48.200

12.000

6.979

19.760 4.250 2.379 3.250 216 29.855 -12.450 17.405

125.979

149.433

302.350

344.900

42.550

74.375 30.625 6.125 7.875 6.979 125.979

80.258 37.980 4.690 9.100 17.405 149.433

178.500 73.500 14.700 18.900 16.750 302.350

188.700 78.000 10.000 20.000 48.200 344.900

10.200

152.829

152.829 152.829 3.396

366.789 366.789 64.439

344.900 344.900 0

-21.889

Lasten MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Totaal

83 10.938 2.083 15.625 8.458

74.375

2.250 0 10.750 0 12.500 -15.300 10.200

GOES Huur De Mythe Huur dependances Kosten energie Overige huisvestingskosten Totaal

12.500 2.708 6.667 8.750

30.625

4.000 -4.500 1.000 4.000 4.500

THOLEN Huur Meulvliet Totaal

6.125

-4.700 -4.700

ZIERIKZEE Huur gebouw Overige huisvestingskosten Totaal

5.000 2.875

7.875

3.000 -1.900 1.100

HULST Huur Baudeloocomplex Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Sub Totaal af: gemeentelijke subsidie Totaal Totaal Lasten

18.333 2.917 417 2.083 313

24.063 -17.083

8.000 200 1.000 -750 20.450 11.000 31.450

Samenvatting: Middelburg Goes Tholen Zierikzee Hulst TOTAAL

4.500 -4.700 1.100 31.450 42.550

Baten Gemeentelijke bijdragen TOTAAL

Saldo

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

152.829 26.850

-21.889 -64.439

Gemeentelijke bijdragen

2023

2024

Jaarrekening

Vastgestelde Begroting

Mutatie

Gewijzgigde Begroting

5,96%

154.444

124.511

19.397

143.908

Goes

14,89%

385.451

310.746

48.410

359.156

Hulst

11,93%

308.896

249.028

38.795

287.823

Kapelle

5,79%

150.020

120.943

18.841

139.784

23,29%

603.084

486.199

75.743

561.942

Noord-Beveland

3,39%

87.785

70.771

11.025

81.796

Reimerswaal

4,22%

109.248

88.075

13.721

101.796

12,84%

332.340

267.928

41.740

309.668

Tholen

8,27%

214.035

172.552

26.881

199.433

Veere

9,42%

243.896

196.625

30.632

227.257

Totaal

100,00%

2.589.199

2.087.377

325.186

2.412.563

Gemeente

Borsele

Middelburg

Schouwen-Duiveland

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

De financiële administratie is januari 2024 opnieuw opgebouwd en wijkt af van de opzet van de originele begroting 2024. De grootste verandering is dat de post rechtspositionele verplichtingen deels verwerkt is in de salariskosten per programma. Tot januari maakte deze post onder de naam ‘garantie uren’ onderdeel uit van de ‘vaste kosten’. Aangezien deze post voornamelijk bestaat uit salarissen van docenten met betrekking tot niet productieve uren en niet zozeer verplichtingen die voortvloeiden uit ontslag vergoedingen of WW verplichtingen is de huidige weergave zuiverder . De verhoging van de salariskosten is het resultaat van de cao verhoging van de lonen (structureel), bestaand uit: • €300K in 2023 (per 2.1.2023 bruto + €240), gevolgd door 2% loonsverhoging) en • €100K in 2024 (4,5% per 1 januari en 1,5% per 1 oktober 2024). In de originele begroting 2024 zijn tot onze spijt onvoldoende projectkosten begroot. Daar waar dit wel had moeten gebeuren om een realistisch beeld te krijgen. Hierdoor is de totale begroting €209k te positief opgesteld, wat eigenlijk een potentieel tekort zou betekenen van €209k op de personeelskosten. Door de reeds gerealiseerde besparingen zijn we dat deels ingelopen. Tenslotte is er een structurele besparing gerealiseerd van €256k in 2023 met een doorwerking van €372k in 2024.

Verdere uitleg van de gestegen salariskosten en de besparing volgt bij onderdeel salariskosten. In de begrotingswijziging 2024 is rekening gehouden met de nog volgende cao stijging van 1,5% per 1 oktober 2024. Daarmee gaat het in totaal om +6% in 2024 (zijnde 1% boven de VZG+ norm).

De VZG norm is voor 2024 uiteindelijk vastgesteld op 4,7% op basis van de 2/3 lonen en 1/3 materieel verhouding. Voor Muziekschool Zeeland ligt de verhouding op 78,29% lonen en 21,71% materieel. Wat neerkomt op een aangepaste VZG norm van 5,01%. Met deze aangepaste norm als uitgangspunt leggen we in onderstaande tekst de verschillen uit van meer dan 5,01% tussen de originele begroting 2024 en de prognose voor 2024 op basis van de bestuursrapportage. Ter vergelijking wordt nog de realisatie in 2023 vermeld. We doen hierbij een beroep op de deelnemende gemeenten om af te wijken van de VZG norm op basis van de uitzonderingspositie zoals die is weergegeven in het rapport ‘Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’. Het totaal extra gevraagde bedrag komt hiermee op €325k welke hieronder verder wordt onderbouwd.

De basis hiervoor is de jaarrekening 2023 en de berekening die hierop is gedaan op basis van de gestegen gemeentelijke bijdrage als gevolg van de VZG norm. Gemeentelijk bijdrage oorspronkelijk, verschil: €325k (incidenteel met een structureel karakter) Wij vragen een extra bijdrage van de gemeenten van totaal €325k welke als volgt is opgebouwd: Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

Opbouw deelnemersbijdrage Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Rechtspositionele verplichtingen Taakstelling Extra gerealiseerde bezuinigingen Personeel niet in dienst Potentieel tekort in salariskosten

Vastgestelde begroting 2024 1.802.077 260.552 333.981 451.262 -320.645 0 151.250 0

Prognose t.b.v. Mutatie = gewijzigde begrotings begroting 2024 wijziging 119.268 1.921.345 5.870 266.422 -22.167 311.814 -351.826 99.436 320.645 0 -51.532 -51.532 42.750 194.000 209.000 209.000 272.008

Overige personeelskosten Overige organisatie kosten

153.250 573.300

165.828 613.900

12.578 40.600

53.178 325.186

• • • • • • •

• •

Salariskosten: deze worden verder uitgewerkt onder het kopje salariskosten (pag. 12) Sociale en pensioenlasten volgen uit de bestuursrapportage (pag. 3) Rechtspositionele verplichtingen wordt verder uitgewerkt onder het kopje rechtspositionele verplichtingen (pag. 12) Taakstelling: de gerealiseerde taakstelling wordt in de mutatie opgevoerd als kosten Extra gerealiseerde bezuinigingen volgen uit de doorwerking van de ingezette bezuiniging in 2023 en de extra genomen maatregelen in 2024 (pag. 13) Personeel niet in dienst (zie pag. 13) Potentieel tekort in salariskosten: in de originele begroting 2024 zijn tot onze spijt onvoldoende projectkosten begroot. Daar waar dit wel had moeten gebeuren om een realistisch beeld te krijgen. Hierdoor is de totale begroting €209k te positief opgesteld, wat eigenlijk een potentieel tekort zou betekenen van €209k op de personeelskosten. Door de reeds gerealiseerde besparingen zijn we dat deels ingelopen. Onder overige personeelskosten vallen de reiskosten en andere personeelskosten (bestuursrapportage pag. 3) Overige organisatiekosten: het verschil tussen informatie-, algemene en huisvestingskosten (bestuursrapportage pag. 3)

Baten lesgeld, verschil: €62k (incidenteel met structureel karakter) Door het AB is op 30 mei jl. besloten om de lesgelden voor het volgend schooljaar te verhogen met 3%, in plaats van de 2% waar in de originele begroting 2024 van werd uitgegaan. De lesgelden worden van kracht vanaf september 2024 en geïnd in september 2024. Subsidie C2 (Cultuurkwadraat), verschil: €27k + €10k (incidenteel met een structureel karakter) 2024 zal het laatste jaar van CMK3 (Cultuur met Kwaliteit) zijn. Het bereik van de scholen die de verschillende CMK programma’s volgen is volgens verwachting uitgebreid. Hierdoor worden er meer adviseursuren besteed en meer uitvoeringsuren zijn. Tegenover de eerste staan salarisbaten die terug te vinden zijn bij KCE en tegenover de tweede staan projectbaten C2. De nieuwe aanvraag CMK4 (2025-2028) is ondertekend door de 3 regiodirecteuren en C2 en zal voor 1 juli 2024 worden ingediend bij het Fonds Cultuur Participatie. Hiermee lijkt incidenteel een structureel karakter te krijgen Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

Projectbaten organisatie, verschil: € 12k Dit zijn organisatiebaten en staan personeelslasten tegenover die we terugzien in de salariskosten, bv. Bij de gemeente Hulst is de Spukregeling gebruikt om een coördinator aan te stellen. De organisatiebaten voor Radio Geluk zien we terug bij salariskosten waar ook coördinatie uren van worden betaald, ditzelfde geldt voor adviseursbaten C2. Projectbaten activiteiten, verschil: €-28k In de originele begroting zijn de project voor een deel foutief begroot. Zo zijn de baten te positief ingeschat en de projectkosten onvoldoende opgevoerd. De projectbaten scholen muziekeducatie zijn veel te hoog ingeschat en de projectbaten voor Radio Geluk en projectbaten scholen KCE zijn niet meegenomen. Het totaal aantal projectbaten activiteiten ligt € 28k lager dan in de originele begroting. In de realisatie staan tegenover projectbaten een op een projectlasten. Per project zijn er prestatieafspraken gemaakt met de subsidient en/of opdrachtgever. Geen uitvoer geven aan projecten zou betekenen dat er terugbetaling van de baten (subsidie) moet plaatsvinden aan de verschillende subsidienten. De hierna volgende opstelling laat het reële beeld aan projectbaten activiteiten en projectlasten activiteiten zien. De baten en lasten zijn in balans.

Projecten 2024 begrotingswijziging 2024 Baten

Lasten

Academie

3.000

10.750

Sociaal Domein

64.000

Muziekschool Educatie

75.000

50.000

Kunst en Cultuur Educatie

75.000

Projecten C2

110.000

130.000

327.000

329.750

Verklaring tabel: 1. De baten bij sociaal domein van €64k komen uit de regeling Samen cultuur maken spoor 3, 2. De baten academie komen uit een extra bijdrage vanuit de gemeente Middelburg met betrekking tot podium amateurkunsten (PAK). 3. De baten uit projecten C2 komen uit de CMK3 gelden en worden uitgevoerd op basis van actieplannen 4. De baten muziekeducatie komen uit extra leerlingenbijdragen voor de verschillende programma’s die in opdracht van scholen worden uitgevoerd 5. De baten KCE komen uit extra leerlingenbijdragen voor de verschillende programma’s die in opdracht van scholen worden uitgevoerd

Salariskosten, verschil: €119k (incidenteel met een structureel karakter) • Als gevolg van CAO verhogingen in 2023 en 2024 zijn de salariskosten toegenomen met 6,19%. Op basis van de tekst onder kopje gemeentelijke bijdragen hanteren we een VZG+ norm van 5,01%. • Invullen van de nog openstaande vacature financieel controller, hiermee is een besparing gerealiseerd op advieskosten. Het DB heeft met invulling van deze vacature ingestemd. Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

De effecten van de bezuinigingen door het afvloeien van personeel in het kader van het herstelplan zijn hierop in mindering gebracht. Rechtspositionele verplichting, verschil: €-351k (incidenteel) Het verschil van 351k is nu verwerkt in de salariskosten, waar deze voorheen was opgenomen als garantiekosten bij ‘vaste kosten’ in de begroting. Deze kosten bestonden uit garantie uren, ziekte- en vervangingsuren. Docenten hebben op basis van hun aanstelling recht op deze uren en hier zijn salarisverplichtingen aan verbonden die ook onderhevig zijn aan cao verhogingen. Het nu nog opgevoerde bedrag van 100k is als volgt opgebouwd: • Met drie personen is een vaststellingsovereenkomst gesloten • Eén persoon heeft gebruik gemaakt van de WW. Inmiddels is deze laatste persoon weer gedeeltelijk aan het werk. Taakstelling, verschil: €0k (incidenteel) In 2023 hebben we een besparing gerealiseerd van €256k in 2024 zal deze besparing oplopen tot €372k Dit realiseren we door: • Het verder terugbrengen van niet productieve uren (garantie uren), • ontslag op eigen verzoek van 2 medewerkers, de vacatures worden deels ingevuld • Natuurlijk verloop: een werknemer gaat per november met pensioen, deze vacature zal deels worden ingevuld Personeel niet in dienst, verschil: €42k (incidenteel) In 2024 zijn twee financieel controllers (externen) ingezet voor MZ. Dhr.

Jonker heeft afrondende werkzaamheden verricht en, ter overbrugging voor de overgang naar AFAS, de salarisadministratie uitgevoerd. Dhr. Van Loon heeft de bestuursrapportages, begroting 2025 en de jaarstukken voor zijn rekening genomen. Van dhr. Jonker hebben we inmiddels afscheid genomen en dhr. Van Loon is sinds 1 juni jl. in dienst van MZ. Hiernaast zien we in 2024 extra inhuur bij de Academie daar, waar een mismatch op instrument is ontstaan. Hier staan echter wel extra baten tegenover in de vorm van lesgelden. Reiskosten, verschil: €-12k (structureel) De vergoeding voor reiskosten (woon-werk en zakelijk) zal in 2024 in totaliteit lager zijn, omdat er efficiënter gepland wordt en er enkele medewerkers minder in dienst zijn. Bij Personeel niet in loondienst zitten de reiskosten in het tarief. Andere personeelskosten, verschil: €24k (structureel) Deze kosten lopen in de pas met de vastgestelde begroting 2024 wanneer de overige kosten KCE niet worden meegenomen. Deze laatste valt binnen begroting KCE en maakt gebruik van externe financieringsbronnen en slaat niet terug als extra lasten op de GR. Projectkosten activiteiten, verschil: €209k (incidenteel) In de originele begroting 2024 zijn tot onze spijt onvoldoende projectkosten begroot. Daar waar dit wel had moeten gebeuren om een realistisch beeld te krijgen.

Hierdoor is de totale begroting 200k te positief opgesteld, wat eigenlijk een potentieel tekort zou betekenen van 200k in de personeelskosten. Door de reeds gerealiseerde besparingen zijn we dat deels ingelopen. Projectkosten activiteiten betreffen de uitvoeringskosten van de projecten: Academie, Muziekeducatie, Sociaal domein en KCE. In de verschillende sub overzichten per afdeling in deze bestuursrapportage staan hier projectbaten tegenover geboekt (zie projectbaten). De balans tussen projectbaten en kosten is weergegeven in de tabel onder het kopje projectbaten. Leermiddelen, verschil: €1k (structureel) Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

Doorgaande kosten ten behoeve van voortzetting van project Brug voor Talent. Muziekinstrumenten/depot, verschil: €-5k (structureel) Na de opstart van het Muziekdepot met provinciaal geld uit het programma Proeftuin muziekeducatie en de samenwerking met Bax in 2022 verwachten we minder aanschaf van muziekinstrumenten. Met de inzet van vrijwilligers voor het Muziekdepot die kleine reparaties uitvoeren, zullen de kosten voor het onderhoud van de muziekinstrumenten die verhuurd worden vanuit het Muziekdepot lager zijn dan in de vastgestelde begroting. Informatie- en communicatiekosten, verschil: €-36k (structureel) Er is gekozen in de gewijzigde begroting 2024 om minder uit te geven aan marketing. Dit betreft social media campagnes, billboards, advertenties in bladen. Er is een besparing gerealiseerd in 2023 op personele inzet. Op grond van efficiënte inzet van de middelen zal in de toekomst de marketing voor Muziekschool Zeeland verder doorontwikkeld worden.

Algemene kosten, verschil: €35k (incidenteel) Op grond van afstemming met de accountant zijn de afschrijvingstermijnen aangepast. Hierdoor zien we een stijging van de afschrijvingslasten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024. Er worden extra kosten gemaakt op het AFAS traject (overgang HR, salarisadministratie en financiën), welke in 2024 zal worden afgerond. Huisvestingkosten, verschil: €42k (structureel) De huisvestingkosten zullen in 2024 hoger zijn dan in de vastgestelde begroting als gevolg van de stijging van de energie- en huurkosten.

In 2023 is er een besparing gerealiseerd van €256k door het vertrek van een aantal medewerkers. Deze besparing zal in 2024 €372k bedragen. Voor een aantal van deze medewerkers ontstonden vacatures die zijn ofwel intern of voor een kleinere omvang ingevuld. In 2024 heeft er een verrekening plaatsgevonden. Voor drie medewerkers was een vertrekregeling van toepassing en vanuit één medewerker ontstond een WW-verplichting. De laatste heeft inmiddels een andere baan. Dit is zichtbaar gemaakt in de rechtspositionele verplichtingen. In 2024 gaan we een totale besparing realiseren van €372k. Hiermee hebben we de taakstelling van 320k ingelost. We doen dit door: • Het verder terugbrengen van niet productieve uren (garantie uren), • ontslag op eigen verzoek van 2 medewerkers, de vacatures worden deels ingevuld • Natuurlijk verloop: een werknemer gaat per november met pensioen, deze vacature zal deels worden ingevuld In de AB vergadering van 30 mei 2024 is besloten dat de VZG+ norm als uitgangspunt zal worden genomen op basis van een juiste verhouding tussen personeel en materieel. Deze zal toegepast worden op de begrotingswijziging 2024 en een begrotingswijziging 2025.

Bestuursrapportage t/m mei 2024 (04-07)

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14523103/1