2024-49c D24.309804 02 AB Notitie Resultaatbestemmingsvoo 02 AB Notitie Resultaatbestemmingsvoorstel 2023

AB NOTITIE Onderwerp

Bestemming jaarresultaat 2023 (4e begrotingswijziging 2024) ☐ Hamerstuk

Soort Datum Agendapunt

☒ Bespreekstuk

☐ Informatiestuk

24 mei 2024

Datum AB

5 juli 2024

6.a

Kenmerk

20240705-06a

Voorstel aan het Algemeen Bestuur: Het Algemeen Bestuur wordt verzocht: 1.

Om ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD Zeeland van € 2.524.147: a. € 107.115 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten b. Een bestemmingsreserve Basis op Orde te vormen, waaraan het positief resultaat 2023 ad € 746.813 van de toegekende middelen 2023 voor Basis op Orde wordt toegevoegd en voor de vorming van deze reserve af te mogen wijken van de VZG richtlijn voor reservevorming. c. € 1.201.041 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten op basis van hierna vermelde uitgangspunten voor berekening van de VZG-richtlijn. Per individuele gemeente vindt terugbetaling plaats op basis van het voor de begroting 2023 geldende inwoneraantal en de verdeling daarvan. d. Toe te voegen € 469.178 aan de algemene reserve, waarbij het saldo van de huisvestingsreserve en de gemeentelijke projecten (conform voorgaande jaren en met dezelfde motivatie) voor de berekening buiten beschouwing wordt gelaten conform de onder c genoemde uitgangspunten. e. Bovenstaand resultaatbestemmingsvoorstel voor zienswijze aan te bieden aan de Zeeuwse gemeenteraden en besluitvorming over de bestemming van het resultaat te laten plaatsvinden in het Algemeen Bestuur van 11 oktober 2024.

2.

Om ten aanzien van de verwerking van het positief resultaat van organisatieonderdeel IJZ van € 811.223: a.

Dit resultaat in 2024, via de "T+1”-systematiek in de begroting(wijzigingen) 2024 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de inkooporganisatie.

b.

Є 811.223 terug te betalen aan gemeenten. Het terug te ontvangen bedrag per gemeente is opgenomen in bijlage 3.

c.

Het resultaatbestemmingsvoorstel voor zienswijze aan te bieden aan de Zeeuwse gemeenteraden en besluitvorming over de bestemming van het resultaat te laten plaatsvinden in het Algemeen Bestuur van 11 oktober 2024.

Toelichting: Het gerealiseerde jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2023 bedraagt € 3.335.370 positief en bestaat uit de volgende onderdelen: • •

€ 2.524.147 positief (inclusief mutaties in de reserves) gerealiseerd resultaat onderdeel GGD Zeeland. € 811.223 positief gerealiseerd resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ).

Ad 1 organisatieonderdeel GGD 1b Bestemmingsreserve Basis op Orde Voorgesteld wordt om een bestemmingsreserve “Basis op Orde” te vormen uit het positief resultaat van het project Basis op Orde, namelijk € 746.813. Motivatie: In 2023 is onder meer als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt, een nieuw managementteam en organisatiewijzigingen niet mogelijk gebleken om alle vacatures in te vullen. In dat jaar is wel voortvarend gestart om de basis op orde te brengen en de werkzaamheden hieruit voortvloeiend worden in de komende jaren verder doorgezet. De activiteiten die in 2023 waren gepland zullen in volgende jaren nodig zijn om de organisatie te versterken en beter toe te rusten op haar taak. Daarbij zijn in de begrotingswijziging 2023 Basis op Orde nog een aantal posten als PM benoemd, die eind 2022 redelijkerwijs niet waren in te schatten, maar wel wettelijk gezien moeten plaatsvinden om de basis op orde te krijgen. Bijvoorbeeld implementatie Wet Open Overheid, wet elektronische publicaties (WEP) ,de wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV), Privacy en informatiebeveiliging en de nieuwe archiefwet. Mede voor de implementatie van deze wetten zijn de salarislasten van 2 tijdelijke projectleiders opgenomen. Deze projectleiders zijn als gevolg van eerder genoemde redenen nog niet geworven.

Tot slot is als PM post in de begrotingswijziging opgenomen het verder automatiseren van de managementinformatievoorziening, nodig voor de (bij)sturing op de gewenste doelen en resultaten. Inmiddels is deze post verder uitgewerkt en is incidentele versterking van financiën en PC cyclus nodig, verder implementeren van risicomanagement en implementatie van management informatiesysteem. Voor deze activiteiten zijn incidentele middelen nodig om verder op orde te brengen. Tevens is meer duidelijkheid verkregen over de hoogte van de benodigde incidentele middelen. In de volgende tabel treft u de in de begrotingswijziging 2023 basis op orde geraamde PM posten aan met daarbij actuele ramingen nodig om zaken in te regelen op het gewenste minimale basisniveau voor het functioneren organisatie breed, ook ten behoeve van het primaire proces (Jeugdgezondheidszorg, Algemene Gezondheidszorg en Veilig Thuis).

Omschrijving 1. Implementatie wet open overheid- wet elektronische publicaties en de wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer 2. Nieuwe archiefwet 3. Hotspot Corona 4. Management informatievoorziening 5. BIO en NEN 7510 6. Exploitatie en onderhoudsbijdrage aan de Stichting GGE 7. Abonnementen mobiele telefonie 8. Functionaris Gegevensbescherming 9. Hybride thuiswerkbeleid 10. Voorziening vormen voor verlofsparen Inhuur projectleiding Onvoorzien Totaal

Bedrag incidenteel 25.000 20.000 10.000 200.000 10.000 PM 450.000 31.813 746.813

Er geldt dat de huidige informatievoorziening binnen de GGD gefragmenteerd is en in verschillende vormen (geautomatiseerd en niet geautomatiseerd) beschikbaar is. In 2024 is en wordt geïnvesteerd in een Datawarehouse systeem. Dit is noodzakelijk om de Planning en Controlcyclus verder in te richten (bijvoorbeeld op gebied van forecast, maar ook rapportages t.a.v. gerealiseerde gegeven op gebied van financiën, HR en rapportages in het primaire proces, verbetering procesmanagement (KMS)). De huidige inrichting en werking van financiën noopt tot extra inzet hier te organiseren. Voor wat betreft de post inhuur projectleiding geldt dat een inventarisatie heeft plaatsgevonden door een extern bureau m.b.t. WoO en de Archiefwet. De inschatting is dat 2 fte nodig zijn om e.e.a. te implementeren ten einde aan de wetgeving te voldoen. Hiernaast is € 50.000 begroot voor verdere implementatie van de andere genoemde projecten. Om genoemde redenen wordt voorgesteld het positief resultaat uit Basis op Orde toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve Basis op Orde. Wij verzoeken u met dit bedrag de VZG richtlijn voor bepaling van de maximale hoogtes van reserves met dit bedrag te mogen overschrijden, om voldoende middelen beschikbaar te hebben om de voortgang in Basis op Orde te kunnen blijven garanderen op het gewenste minimale basisniveau.

Tevens met de kanttekening dat niet bestede middelen voor onderstaande doelen eind 2025 worden terugbetaald aan de gemeenten. 1 c/d Toevoeging aan de algemene reserve en 1 terugbetaling deelnemende gemeenten. Uitgangspunten In de jaarrekening is een berekening van de VZG richtlijn opgenomen. In de berekening zijn de volgende reserves buiten beschouwing gelaten: a.

Saldi van de reserve gemeentelijke projecten € 420.454,-

b. Saldi van de reserve huisvesting € 2.623.225,- en Saldi van de bestemmingsreserves van het onderdeel IJZ . Daarbij wordt onder punt a van de gevraagde besluitvorming gevraagd om de nieuw te vormen bestemmingsreserve Basis op Orde (746.813) uit te zonderen van de VZG richtlijn

Punt a. De reserve gemeentelijke projecten betreft een reserve met bufferfunctie per gemeente. Punt b. Voor wat betreft de reserve huisvesting, dit is een boekhoudkundige financieringsreserve waar tegenover een lening u/g op de balans is opgenomen. Het betreft een vergoeding wegens uitkoopsom gebouw Magnolia. De vervangende huisvesting is gerealiseerd door de Stichting GGE. Om de stichting GGE in staat te stellen de bouw te realiseren, is door de GGD een lening verstrekt ter financiering van de stichtingskosten. De GGD huurt vanaf 1 maart 1996 het gebouw Westwal. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan. De bestemmingsreserve moet beschikbaar blijven ter financiering van de lening ad € 2.623.225. Punt c. De bestemmingsreserves van het onderdeel IJZ zijn in 2023 volledig benut en het saldo op 31 december 2023 bedraagt derhalve 0. Onder punt a van de gevraagde AB besluiten wordt gevraagd om de VZG richtlijn met het bedrag van de nieuw te vormen bestemmingsreserve “basis op orde” ad 746.813 te mogen overschrijden. Berekening VZG richtlijn Voor de berekening van de maximale reserverichtlijn van 5% wordt uitgegaan van het totaal van de baten van 2023, zijnde € 30.264.896. 5 procent hiervan is €1.513.245. Op 31/12/2023 is als algemene reserve te duiden:

Algemene reserve Reserve markttaken Voorgestelde toevoeging algemene reserve Totaal

791.307 252.760 469.178 1.513.245

Toevoeging aan de algemene reserve wordt wenselijk en noodzakelijk geacht om het de GGD mogelijk te maken om normale bedrijfsvoeringsschommelingen op te vangen zonder direct een beroep te hoeven doen op de deelnemende gemeenten. De VZG richtlijn geeft als richtlijn voor normale bedrijfsvoering 5% van de reserves. Bij de GGD is nog geen sprake van normale bedrijfsvoering, aangezien momenteel de basis op orde wordt gebracht, dit brengt altijd risico met zich mee op grotere schommelingen in resultaten zolang de organisatie nog niet volledig in control is. Daarnaast was in de “basis op orde” de jeugdgezondheidszorg (JGZ) niet begrepen. Hiervoor loopt een traject (Toekomst JGZ) waarbij medio 2024 meer duidelijk is over mogelijke incidentele kosten voor het inhuren van een transitiemanager. Hierdoor is het eveneens aan te raden om toevoeging aan de algemene reserve te laten plaatsvinden.

Samengevat betekent bovenstaand voorstel het volgende:

Jaarresultaat 2023 af: bestemmingsreserve gemeentelijke projecten af: bestemmingsreserve Basis op orde af: toevoeging aan algemene reserve subtotaal onttrekkingen te storneren aan deelnemende gemeentes

2.524.147 107.115 2.417.032 746.813 469.178 1.215.991 1.201.041

Dit betekent de volgende verdeling over de deelnemende gemeenten: (verdeling over gemeenten a.d.h.v. inwoners / verdeelsleuten2023 uit begroting 2023-2026)

Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

inwoner 22.818 38.594 27.575 12.882 48.964 7.581 22.896 34.065 23.166 54.463 26.085 21.953 44.358

inwoner % 5,92% 10,01% 7,15% 3,34% 12,70% 1,97% 5,94% 8,84% 6,01% 14,13% 6,77% 5,70% 11,51%

385.400

100,00%

Totaal

Teruggave € 71.109 120.272 85.933 40.145 152.589 23.625 71.352 106.158 72.193 169.726 81.290 68.413 138.235 1.201.041

Voorgesteld wordt : a.

om akkoord te gaan met de uitzondering van genoemde reserves huisvesting , gemeentelijke projecten en van de bestemmingsreserve “basis op orde“(punt a besluitvorming) bij de berekening op basis van de VZG richtlijn van de maximale hoogte van de reserves.

Ad 2 Organisatieonderdeel IJZ Op basis van de actuele begrotingscijfers hebben gemeenten voorschotten betaald voor de uitvoeringsorganisatie IJZ en Taskforce Jeugd. Er wordt voorgesteld het jaarrekeningsaldo als volgt terug te betalen aan de deelnemende gemeenten (conform de t+1 systematiek):

Gemeente

Uitvoeringkosten IJZ & Taskforce Jeugd

Betaalde voorschotten

Afrekensaldo resultaat jaarrekening 2023

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis Terneuzen Totaal

62.211 108.589 29.629 24.499 66.664 81.851 82.368 176.873 43.671 140.600 72.626 52.091 165.969 1.107.641

108.035 188.619 51.420 42.598 115.707 142.189 143.146 307.213 75.799 244.277 123.576 88.079 288.206 1.918.864

45.824 80.030 21.791 18.099 49.043 60.338 60.778 130.340 32.128 103.677 50.950 35.988 122.237 811.223

Datum

Besluit

Vergadering