2024-39k.3 D24.306021 ZMS Begroting 2025 Begroting 2025 MZ
Tekst van het document
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)
Programmabegroting 2025 (opgesteld april 2024)
De begroting 2024 wordt ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 2 september 2024
Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl
Begroting 2025
2
Muziekschool Zeeland
Inhoud
1. INLEIDING ...................................................................................................................... 4 2. PROGRAMMABEGROTING .................................................................................................. 5 2.1 Programma Academie .................................................................................................. 6 2.2 Programma Muziekeducatie .......................................................................................... 8 2.3 Programma Samenleving ............................................................................................. 9 2.4 Porgramma KCE Oosterschelde ................................................................................... 10 2.5 Programma Organisatie ............................................................................................. 11 2.6 Programma Vasten kosten ......................................................................................... 14 3. PARAGRAFEN ................................................................................................................ 15 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 15 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen .......................................................................................
16 3.3 Financiering .............................................................................................................. 16 4. FINANCIELE BEGROTING ................................................................................................ 17 4.1 TOELICHTING OVERIGE BATEN ................................................................................. 18 4.2 MEERJARENBEGROTING GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN .................................................. 18 Vaststelling lesgeldtarieven ................................................................................................. 19
Begroting 2025
3
Muziekschool Zeeland
1.
INLEIDING
Algemeen
Dit is de begroting 2025 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (handelend onder de naam Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op de indeling van de drie pijlers van de organisatie te weten: Academie, Muziekeducatie en Samenleving. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van deze nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze pijlers worden gerealiseerd.
VZG Norm: De verhouding personeelslasten/materieel ligt bij GR Zeeuwse Muziekschool anders dan bij andere GR en. Wanneer er sprake is van cao verhogingen en daarmee personeelskosten, wordt daardoor de GR onevenredig zwaar getroffen. Te meer ook omdat de inflatie maar voor een klein deel meegenomen kan worden in stijging van lesgelden. In 2023 was de norm 7,2% en is deze 10,9% geweest door reparatiegelden (€435k). In 2024 is de norm 3,4% en zal door de nu al bekende CAO verhogingen neerkomen op 6%. In de percentage berekening gaan wij uit van de totale omzet (gemeentelijke bijdragen + derdengelden) in relatie tot de kostenstijging. Hierbij doen wij een beroep op de uitzonderingspositie zoals vermeld in het rapport Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland pagina 18 en pagina 20 van werkgroep VZG. Hier wordt expliciet vermeld dat voor de Muziekschool Zeeland er een veel groter deel aan salariskosten is als de verhouding die de VZG hanteert voor de verhouding tussen lonen en materialen. De begroting is opgesteld op basis van de begroting 2024 waarbij de indexering van 3,9% voor 2025 is verwerkt. De drie pijlers van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrije tijds onderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Muziekeducatie (Primair en Voortgezet onderwijs) 3. Samenleving (o.a.
ouderenparticipatie en amateurkunst) Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de pijlers met uitzondering van het volwassenenonderwijs. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn kosten die gemaakt worden voor de organisatie. Deze kosten zijn nader toegelicht op pagina 17 t/m 18. Ad 3. Vaste kosten Onder de vaste kosten vallen de huisvestingskosten. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Eventuele extra kosten komen voor rekening van de gemeente waar de locatie gevestigd is. De vaste kosten zijn uitgewerkt op de pagina 19. Gemeentelijke bijdrage Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2024 € 2.087.377. In relatie tot het herstelplan en in verband met de door cao verplichtingen gestegen personele lasten zijn we voornemens medio mei een gewijzigde begroting 2024 in te dienen. Onderliggende begroting is gebaseerd op de vastgestelde begroting 2024.
Begroting 2025
4
Muziekschool Zeeland
In het rapport ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ van de werkgroep Gemeenschappelijke regelingen wordt GR de Zeeuwse Muziekschool genoemd als een van de regelingen die op basis van de kostenverhouding personeel/materiaal af zou mogen wijken van de vastgestelde VZG richtlijn. In de periode van december 2022 t/m maart 2025 stijgen de loonkosten voor Muziekschool Zeeland met 16,9%. Hierbij doen we een beroep op de mogelijkheid om af te wijken van de standaard VZG norm om te kunnen voldoen aan de rechtspositionele verplichtingen. In deze conceptbegroting 2025 zijn de feitelijke financiële uitgangspunten over 2024 genomen vermeerderd met de VZG richtlijn voor 2025 met 3,9%. Daarmee is het totaal aan gemeentelijke bijdragen in begroting 2025 geprognotiseerd op € 2.615.555. Arbeidskosten De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per januari 2024, waarbij rekening is gehouden met een CAO verhoging van 6% over 2024. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is gebaseerd op de begroting 2025. In de volgende jaren gaan we uit van een gemiddelde stijging rond 3% onder voorbehoud van aanpassing van de nu nog niet bekende VZG normen.
Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2025 zijn de gegevens uit de begroting 2024 en de jaarrekening van 2023 opgenomen. Lesgelden 2025-2026 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is en stijging met 2%. Het algemeen bestuur heeft 30 mei 2024 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 2024-2025. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I.
Begroting 2025
5
Muziekschool Zeeland
2.
PROGRAMMABEGROTING
Algemeen Het programmaplan kent drie pijlers die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling. Missie en visie Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: • Een breed aanbod voor het basisonderwijs • Deskundigheidsbevordering • Een gedifferentieerd cursorisch aanbod • Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband • Een projectmatig aanbod • Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg, preventie en deskundigheidsbevordering Muziekonderwijs is een vast onderdeel binnen het totale Curriculum van het onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om vakoverstijgend te werken door verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. De drie pijlers: 1. Academie (vrijetijds onderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Muziekeducatie (Primair Onderwijs en onderwijs) 3. Samenleving (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst)
Programmabegroting 2025 Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Programma 1 Academie
1.393.285
1.424.950
1.547.220
1.603.617
1.662.126
1.722.829
Programma 2 Sociaal Domein
59.593
75.000
188.330
192.094
195.935
199.851
Programma 3 Muziekschool Educatie
170.918
205.000
195.674
202.259
209.080
216.147
Programma 4 Kunst en Cultuur Educatie
432.884
338.750
462.722
467.179
471.810
476.622
1.405.552
1.133.138
1.254.130
1.297.892
1.337.849
1.384.564
454.969
366.789
358.351
365.387
372.564
379.884
3.917.201
3.543.627
4.006.427
4.128.428
4.249.365
4.379.898
Programma 5 Organisatie kosten Programma 6 Vaste kosten Totaal Baten Lasten Programma 1 Academie
1.450.185
1.444.006
1.557.510
1.613.907
1.672.416
1.733.119
Programma 2 Sociaal Domein
141.756
88.969
188.225
191.990
195.830
199.746
Programma 3 Muziekschool Educatie
110.689
188.520
194.686
201.271
208.092
215.160
Programma 14 Kunst en Cultuur Educatie
418.738
105.000
469.612
474.070
478.700
483.512
1.297.208
1.735.427
1.244.595
1.288.358
1.328.316
1.375.030
Programma 5 Organisatie kosten Programma 6 Vaste kosten
325.933
302.350
351.798
358.834
366.011
373.331
3.744.510
3.864.272
4.006.426
4.128.429
4.249.365
4.379.898
Gerealiseerd saldo baten en lasten
172.692
-320.645
0
0
0
0
Mutatie reserve
-135.395
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37.297
-320.645
0
0
0
0
Totaal Lasten
Taakstelling Gerealiseerd resultaat
Begroting 2025
6
Muziekschool Zeeland
2.1
Programma Academie
Programma 1
Academie Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Netto lesgeld totaal
737.157
787.500
803.250
819.315
835.701
Overige baten
27.106
50.000
0
0
0
0
0
0
66.908
69.517
72.229
75.046
629.022
587.450
677.062
714.785
754.196
795.368
1.393.285
1.424.950
1.547.220
1.603.617
1.662.126
1.722.829
Salariskosten
933.066
923.351
1.030.148
1.070.323
1.112.066
1.155.437
Sociale lasten
155.521
136.495
159.021
165.223
171.667
178.362
Pensioen lasten
123.599
175.810
139.606
145.051
150.708
156.586
Personeel niet in dienst
139.388
100.000
132.600
135.252
137.957
140.716
Reiskosten
80.000
80.000
71.400
72.828
74.285
75.770
Rechtspositionele verp.
0
0
0
0
0
0
Andere Personeelskosten
281
0
0
0
0
0
Totaal personeelskosten
1.431.856
1.415.656
1.532.775
1.588.677
1.646.682
1.706.870
Uitvoeringen
10.301
10.500
10.965
11.184
11.408
11.636
Leermiddelen
4.369
3.150
4.590
4.682
4.775
4.871
Inventaris
379
2.100
2.040
2.081
2.122
2.165
Examens
1.231
2.100
2.040
2.081
2.122
2.165
Muziekinstrumenten/depot
2.050
10.500
5.100
5.202
5.306
5.412
Totaal uitvoeringskosten
18.329
28.350
24.735
25.230
1.450.185
1.444.006
1.557.510
1.613.907
1.672.416
1.733.119
-56.900
-19.056
-10.290
-10.290
-10.290
-10.290
Personeel uitegeleend aan Sociaal Domein Gemeentelijke bijdrage Totaal Baten
852.415
Lasten
Totaal lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten
Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. Binnen de academie vallen ook de activiteiten binnen het talentontwikkelingsprogramma ‘Talent Academy’. Doelstelling 2025 Dit aanbod wordt voortgezet, daarbij zien we een hernieuwde belangstelling voor algemeen vormend muzikaal onderwijs door een aanwas van zeer jonge kinderen.
Begroting 2025
7
Muziekschool Zeeland
2.2
Programma Muziekeducatie
Programma
Muziekeducatie Realisatie 2023
Vastgest. Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Overige baten
71.262
205.000
77.925
80.964
84.122
87.402
Gemeentelijke bijdrage
99.656
0
117.749
121.295
124.959
128.745
170.918
205.000
195.674
202.259
209.080
216.147
Salariskosten
72.512
99.232
115.222
119.716
124.385
129.236
Sociale lasten
11.761
14.927
13.024
13.532
14.060
14.608
Pensioen lasten
8.903
17.861
13.400
13.923
14.466
15.030
Personeel niet in dienst
6.216
25.000
0
0
0
0
Reiskosten
7.366
26.250
2.040
2.081
2.122
2.165 161.038
Totaal Baten Lasten
Totaal personeelskosten
106.756
183.270
143.686
149.251
155.032
Uitvoeringen
3.933
5.250
51.000
52.020
53.060
54.122
Totaal uitvoeringskosten
3.933
5.250
51.000
52.020
53.060
54.122
110.689
188.520
194.686
201.271
208.092
215.160
60.229
16.480
988
988
988
988
Totaal lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten
Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van leerlingen en hun omgeving. Door inzet van professionele muziekdocenten leveren we een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan leerlingen in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten • Kennismakingsprojecten muziek, die kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, waarbij de groepsleerkracht een actieve rol speelt. • Instrument in de klas: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. • Algemene muzieklessen: dit zijn lessen met een AMV karakter waarbij orff instrumentarium wordt gebruikt. • Heel het Eiland speelt: samenwerkingsproject tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. • Leerorkesten: deze orkesten hebben een diverse samenstelling van instrumenten, zoals een symfonisch en pop leerorkest • Voorstellingen zoals de Reizende Muzikanten • Deskundigheidsbevordering voor leerkrachten Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantal. De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantal, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project.
Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2025: • Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. • Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs. • Uitvoering geven aan Cultuureducatie met kwaliteit - Muziek • Uitbreiding van productontwikkeling: o leerorkesten
Begroting 2025
8
Muziekschool Zeeland
2.3 Samenleving Programma
Samenleving Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Netto lesgeld totaal
0
0
0
0
0
0
59.593
75.000
44.677
46.419
48.230
50.111
Declaratietie uren docenten academie
0
0
65.280
66.586
67.917
69.276
Spuksubisidie gemeente Hulst
0
0
10.390
10.795
11.216
11.654
Gemeentelijke bijdrage
0
0
67.983
68.294
68.572
68.811
59.593
75.000
188.330
192.094
195.935
199.851
0
0
0
Salariskosten
104.030
63.612
88.039
91.472
95.040
98.746
Sociale lasten
16.735
8.906
16.922
17.582
18.268
18.980
Pensioen lasten
13.460
11.451
12.374
12.622
12.874
13.132
Reiskosten
7.531
5.000
5.610
5.722
5.837
5.953
0
0
65.280
66.586
67.917
69.276
Totaal personeelskosten
141.756
88.969
188.225
191.990
195.830
199.746
Totaal lasten
141.756
88.969
188.225
191.990
195.830
199.746
Gerealiseerd saldo baten en lasten
-82.163
-13.969
105
105
105
105
Overige baten
Totaal Baten Lasten
Personeel ingeleend van academie
Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van (jonge) mensen en hun omgeving. Hierbij richten wij ons op twee doelen: het sociaal domein en de amateurkunst Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit van het activiteitenprogramma binnen het sociaal domein. Versterking van de amateurkunst door het bieden van ondersteuning en samenwerking te bevorderen. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: • Ouderenparticipatie projecten • Projecten in verpleegtehuizen • Projecten in ziekenhuizen • Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie • Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel • amateurkunst podium – mogelijkheden voor amateurs om te spelen op een podium • Mogelijkheid om te spelen in het metropole Seaswing Orchestra • Faciliteren van nieuw talent voortkomend uit de Talentorkesten Doelstelling 2025: • Uitvoering geven aan “Radio Geluk 3.0” in samenwerking met de zorgpartners: Eilandzorg, SVRZ, zorggroep Ter Weel, Alévo, Zorgsaam • Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’.
• Voor 2025 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’ aan de hand van ons nieuw ontwikkelde aanbod het Geheugenkoor en Parkinsonkoor. • De samenwerking met de verschillende partners uitbreiden. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio • Opzetten van het Metropole Seaswing Orchestra
Begroting 2025
9
Muziekschool Zeeland
2.4 Kunst- en cultuureducatie Oosterschelderegio Programma 4
KCE Oosterschelde Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris)
149.891
155.000
162.432
162.432
162.432
162.432
Subsidie SWVO tbv materiele kosten
15.000
15.500
15.000
15.000
15.000
15.000
Subsidie Cultuur kwadraat
133.275
68.250
96.000
96.000
96.000
96.000
100.000
114.290
118.747
123.378
128.190
Baten van uitvoering Cultuur KW Baten van scholen
134.718
0
75.000
75.000
75.000
75.000
Totaal Baten
432.884
338.750
462.722
467.179
471.810
476.622
Lasten
0
Salariskosten
155.945
0
174.684
181.497
188.575
195.929
Sociale lasten
24.650
0
29.246
30.386
31.571
32.803
Pensioen lasten
18.774
0
26.356
27.384
28.452
29.562
358
0
0
0
0
0
11.627
0
6.926
7.064
7.206
7.350
Personeel niet in loondienst Reiskosten
32.754
0
25.500
26.010
26.530
27.061
Totaal personeelskosten
244.107
0
262.712
272.342
282.334
292.704
Uitvoeringen
138.964
105.000
110.000
110.000
110.000
110.000
Uitvooering
0
0
76.500
78.030
79.591
81.182
35.667
0
20.400
13.698
6.775
-375
Totaal uitvoeringskosten
174.631
105.000
206.900
201.728
196.366
190.808
Totaal lasten
418.738
105.000
469.612
474.070
478.700
483.512
14.146
233.750
-6.890
-6.890
-6.890
-6.890
overige kosten
Algemene kosten
Gerealiseerd saldo baten en lasten
Algemeen In tegenstelling tot de andere afdelingen werkt KCE Oosterschelderegio alleen voor de gemeenten: Goes, Borsele, Noord-Beveland, Schouwen-Duiveland, Tholen, Kapelle en Reimerswaal. In de Oosterschelderegio, waar 110 basisscholen gevestigd zijn met hele specifieke wensen, richt KCE zich op het bereiken van alle leerlingen met kwalitatief hoog kunst en cultuur aanbod en het ondersteunen van scholen en de culturele omgeving. Leerlingenvervoer is een van de meest belangrijke instrumenten om cultuureducatie toegankelijk te maken. KCE werkt binnen de 4 scenario’s Proeven, Kennismaken, Verdiepen en Specialiseren. Doelstelling 2025 • verder bouwen aan een brede basis voor- en kennis van cultuureducatie op de basisscholen van de Oosterschelderegio. • Invulling geven aan Cultuur met Kwaliteit (CmK) 4 aan de hand van whitepaper Whitepaper ‘Ieder kind verdient cultuur!’
Begroting 2025
10
Muziekschool Zeeland
2.5
Programma Organisatie Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Bijdragen deelnemende gemeenten
1.405.552
1.133.138
1.394.410
1.438.172
1.478.129
1.524.844
0
0
0
0
0
0
1.405.552
1.133.138
1.394.410
1.438.172
1.478.129
1.524.844
Salarissen
105.588
107.244
117.100
121.667
126.412
131.343
Sociale lasten
11.161
15.015
14.084
14.633
15.204
15.797
Pensioen lasten
16.186
19.304
18.675
19.403
20.160
20.946
132.935
141.563
149.859
155.704
161.776
168.085
824
4.200
4.080
4.162
0
1.050
1.020
1.040
824
5.250
5.100
5.202
0
0
133.759
146.813
154.959
160.906
161.776
168.085
Salarissen
602.102
608.638
537.581
558.546
580.330
602.962
Sociale lasten
90.979
85.209
86.076
89.433
92.921
96.545
Pensioen lasten
73.760
109.555
72.003
74.811
77.728
80.760
Totaal personeelskosten
766.841
803.402
695.659
722.790
750.979
780.267
Reiskosten en dienstreizen
15.941
31.500
44.409
45.297
46.203
47.127
Personeel niet in loondienst
37.042
26.250
116.280
118.606
120.978
123.397
Bijscholing
6.316
5.250
5.100
5.202
5.306
5.412
Overige kosten
43.341
0
70.825
72.241
73.686
75.160
Rechtspositionele verp.
0
451.262
0
0
0
0
Eigenrisicodrager WW incl. pensioenlasten
0
0
30.600
31.212
31.836
32.473
Externe subsidies Totaal Baten Lasten
1. Directie Salariskosten:
Overige kosten: Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Totaal overige kosten Totaal Directie
2. Organisatie: Fin, HR, Fac., Sec, Teaml Salariskosten:
Totaal overige kosten
102.640
514.262
267.213
272.558
278.009
283.569
Totaal organisatie
869.480
1.317.664
962.873
995.348
1.028.988
1.063.836
Porti
1.858
1.050
2.040
2.081
2.122
2.165
Telefoon- en internetkosten
8.113
6.300
8.160
8.323
8.490
8.659
Kantoorbehoeften
2.216
2.100
2.550
2.601
2.653
2.706
Druk- en kopiëerwerk
12.622
10.500
14.280
14.566
14.857
15.154
Public relations & Communicatie
48.665
63.000
25.500
26.010
26.530
27.061
Vakliteratuur en documentatie
6.392
8.400
8.160
8.323
8.490
8.659
VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties)
6.512
10.500
10.200
10.404
10.612
10.824
kosten informatietechnologie
50.031
63.000
61.200
62.424
63.672
64.946
Overige kosten
-3.937
0
0
0
0
0
132.472
164.850
132.090
134.732
137.426
140.175
3. Informatie- en communicatiekosten
Totaal informatie- en communicatiekosten
4. Algemene kosten Diverse Baten en Lasten
2.204
0
42.133
42.976
43.835
44.712
Accountantskosten
41.839
26.250
28.560
29.131
29.714
30.308
Verzekering
3.765
5.250
4.080
4.162
4.245
4.330
Representatiekosten
1.413
1.050
1.020
1.040
1.061
1.082
682
1.050
1.020
1.040
1.061
1.082
Kosten betalingsverkeer
1.690
3.150
3.060
3.121
3.184
3.247
rente lasten
2.132
2.100
2.040
2.081
2.122
2.165
rente lasten
-2.742
0
0
0
0
0
Advieskosten
63.156
52.500
25.500
26.010
26.530
27.061 -18.401
Incassokosten
resultaat huurinstrumenten Afschrijving Totaal algemene kosten
628
-5.250
-17.340
-17.687
-18.041
46.729
20.000
44.880
45.778
46.693
47.627
161.496
106.100
134.953
137.652
140.405
143.214
Recapitulatie programma organisatie kosten 1. Directie
133.759
146.813
154.959
160.906
161.776
168.085
2. Organisatie kosten
869.480
1.317.664
962.873
995.348
1.028.988
1.063.836
3. Informatie- en communicatiekosten
132.472
164.850
132.090
134.732
137.426
140.175
4. Algemene kosten
161.496
106.100
134.953
137.652
140.405
143.214
1.297.208
1.735.427
1.384.875
1.428.638
1.468.596
1.515.310
108.344
-602.289
9.534
9.534
9.534
9.534
Totaal Organisatie kosten Gerealiseerd saldo baten en lasten
Begroting 2025
11
Muziekschool Zeeland
In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. Doelstelling: Het creëren van een netwerkorganisatie met als doel te ondersteunen, faciliteren en organiseren van de hiervoor genoemde pijlers. Activiteiten: • Het uitzetten van beleid • Managen van de pijlers • Personeelszaken 1) • Financiën 3) • Bestuurlijke ondersteuning • Coördineren van projecten • stimuleren van ontwikkelingsprogramma’s • Promotie en marketing • IT-ondersteuning 2) • relatiebeheer • Beheer van gebouwen 4) • Beheer Muziekdepot • administratieve verwerking • beheren van de verschillende volgsystemen Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken. De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via Samen Cultuurmaken. Verder zijn er regelingen als ‘Cultuureducatie met kwaliteit 4’ (CMK4) en ‘Co creatie Amateurkunst’.
Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: • Een solide basis • Flexibele schil • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei.
• Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Doelstelling: • Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. • Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs.
Begroting 2025
12
Muziekschool Zeeland
Ad 3) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekent dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Doelstelling: • Verdere verbetering van de huidige kostenstructuur in transparantie en beheersbaarheid (controlefunctie) • De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie • Vergroten van het weerstandsvermogen Ad 4) Beheer gebouwen Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven. Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling: • Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getroffen kunnen worden voor de locaties • Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap
Begroting 2025
13
Muziekschool Zeeland
2.6 Vaste kosten
Programma 6
Vaste kosten Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie
78.747
89.250
93.330
95.197
97.101
88
200
204
208
212
216
39.343
26.250
37.740
38.495
39.265
40.050
99.043
Gemeentelijke en overige heffingen
4.513
5.000
5.100
5.202
5.306
5.412
Overige huisvestingskosten
47.501
37.500
51.000
52.020
53.060
54.122
Klein onderhoud Subtotaal af: overige baten
6.702
20.300
5.100
5.202
5.306
5.412
176.893
178.500
192.474
196.323
200.250
204.255 0
0
0
0
0
0
-5.209
0
0
0
0
0
171.684
178.500
192.474
196.323
200.250
204.255
Huur De Mythe
29.934
30.000
34.680
35.374
36.081
36.803
Huur dependances
5.915
6.500
2.040
2.081
2.122
2.165
Kosten energie
16.226
16.000
17.340
17.687
18.041
18.401
Overige huisvestingskosten
25.810
21.000
25.500
26.010
26.530
27.061
-50
0
0
0
0
0
77.835
73.500
79.560
81.151
82.774
84.430
af: baten onderhuur GOES
Baten onderverhuur THOLEN Huur Meulvliet
9.788
14.700
10.200
10.404
10.612
10.824
9.788
14.700
10.200
10.404
10.612
10.824
Huur gebouw
10.369
12.000
15.300
15.606
15.918
16.236
Overige huisvestingskosten
7.921
6.900
5.100
5.202
5.306
5.412
18.290
18.900
20.400
20.808
21.224
21.649
Huur Baudeloocomplex
55.632
44.000
57.120
58.262
59.428
60.616
Kosten energie
14.494
7.000
15.300
15.606
15.918
16.236
Gemeentelijke en overige heffingen
1.131
1.000
1.224
1.248
1.273
1.299
Overige huisvestingskosten
6.461
5.000
6.120
6.242
6.367
6.495
Klein onderhoud
0
750
0
0
0
0
Schoonmaakdienst
0
0
0
0
0
0
77.718
57.750
79.764
81.359
82.986
84.646
ZIERIKZEE
HULST
Subtotaal af: baten onderhuur
0
0
0
0
0
0
af: gemeentelijke subsidie
29.382
41.000
30.600
31.212
31.836
32.473
Subtotaal
48.336
16.750
49.164
50.147
51.150
52.173
325.933
302.350
351.798
358.834
366.011
373.331
Gemeentelijke bijdragen
454.969
366.789
358.351
365.387
372.564
379.884
Gerealiseerd saldo baten en lasten
129.036
64.439
6.553
6.553
6.553
6.553
Totaal Lasten
Baten
Begroting 2025
14
Muziekschool Zeeland
3.
PARAGRAFEN 3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Weerstandsvermogen MZ Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢
Weerstandscapaciteit
WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen gemeenten
➢ ➢ ➢
Samenloop risico’s
Algemene reserve Ruimte in de begroting Gemeenten (via GR)
Flexibiliteit
Weerstandsvermogen
Risico’s Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. Strategie om weerstandsvermogen te verhogen Vergroten algemene reserve Doorvoeren slimme bezuinigingen; o niet of gedeeltelijk invullen van natuurlijk verloop o slim roosteren van cursussen waardoor reisbewegingen worden beperkt o vermijden van mismatch in van vraag en aanbod
-
Vermijden frictiekosten
In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat. Risico factoren:
• • •
Extra personele kosten bij vervanging agv ziekte bij docenten in loondienst Tegenvallende baten aantallen in het regulier onderwijs Verdere stijging loonkosten als gevolg van CAO
Conclusie: Voor 2025 voorzien wij een verdere stijging van het aantal leerlingen in de Academie. Verder voorzien we extra baten voor de uitvoering van het programma Radio Geluk 3.0. Met het meenemen van de Cao verhoging 2025 in de begroting 2025 hebben we een realistische begroting opgesteld, onder voorbehoud van de structurele toekenning van de CAO verhogingen 2023 en 2024.
3.2
Onderhoud kapitaalgoederen
De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Voorziening frictiekosten:
Begroting 2025
15
Muziekschool Zeeland
Stand per 01-01-2024 AF:
€0
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
-
€
0
* reservering voor frictiekosten is op aanwijzing van de accountant alleen toegestaan gericht op personen en niet in zijn algemeenheid
3.3
Financiering
Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: • Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; • Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); • Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd.
De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekeningcourant bij de bank.
Begroting 2025
16
Muziekschool Zeeland
4. FINANCIELE BEGROTING Vastgest. Begroting 2024
Realisatie 2023
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Gemeentelijke bijdrage
2.589.199
2.087.377
2.615.555
2.707.932
2.798.420
2.897.652
Netto lesgeld totaal
737.157
787.500
803.250
819.315
835.701
852.415
Subsidie SVWO
164.891
170.500
177.432
177.432
177.432
177.432
Subsidie Cultuurkwadraat
133.275
68.250
96.000
96.000
96.000
96.000
Overige baten
287.605
430.000
314.190
327.749
341.812
356.399
Totaal Baten
3.912.127
3.543.627
4.006.427
4.128.429
4.249.365
4.379.898
Salariskosten
1.973.242
1.802.077
2.062.773
2.103.046
2.185.065
2.270.282
Sociale lasten
310.806
260.552
318.372
324.587
337.246
350.399
Pensioen lasten
254.682
333.981
282.415
287.749
298.732
310.137
Personeel niet in dienst
183.003
151.250
248.880
251.206
256.230
261.354
Reiskosten
123.290
146.950
134.465
135.726
134.196
136.879
0
451.262
0
0
0
0
Andere Personeelskosten
82.692
6.300
133.045
135.706
137.359
140.106
Totaal personeelskosten
Lasten
Rechts pos. Verpl
2.927.714
3.152.372
3.179.950
3.238.019
3.348.826
3.469.158
Uitvoeringen
153.198
120.750
171.965
172.985
174.245
175.530
Leermiddelen
4.369
3.150
4.590
4.590
4.682
4.775
Inventaris
379
2.100
2.040
2.040
2.081
2.122
Examens
1.231
2.100
2.040
2.040
2.081
2.122
Muziekinstrumenten/depot
2.050
10.500
5.100
5.100
5.202
5.306
Algemene kosten
35.667
0
20.400
72.436
68.406
64.164
Totaal uitvoeringskosten
196.893
138.600
206.135
259.191
256.696
254.020
Informatie- en com.
132.472
164.850
132.090
134.732
137.426
140.175
Algemene kosten
156.421
106.100
136.453
137.652
140.405
143.214
Huisvesting kosten
325.933
302.350
351.798
358.834
366.011
373.331
3.739.435
3.864.272
4.006.426
4.128.428
4.249.365
4.379.897
Saldo
172.692
-320.645
0
0
0
0
Mutatie reserve
-135.395
0
0
0
0
0
0
320.645
0
0
0
0
37.297
0
0
0
0
0
Totaal Lasten
Taakstelling
Gerealiseerd resultaat
Begroting 2024
17
Muziekschool Zeeland
4.1 Specificatie overige baten Realisatie 2023
Vastgest. Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten Academie
66.908
68.246
69.611
71.003
Sociaal Domein
44.677
45.571
46.482
47.412
Muziekschool Educatie
77.925
79.484
81.073
82.695
KunstCultuurEducatie
124.680
127.174
129.717
132.311
Organisatie Kosten
0
0
0
0
Vaste Kosten
0
0
0
0
314.190
320.474
326.883
333.421
Totaal
287.605
430.000
4.2 Meerjarenbegroting gemeentelijke bijdragen Gemeente
%
Begroting 2023
Realisatie 2023
Vastgest. Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
5,96%
115.362
154.444
124.511
156.017
161.527
166.924
172.844
Goes
14,89%
287.912
385.450
310.746
389.375
403.127
416.598
431.370
Hulst
11,93%
230.729
308.896
249.028
312.040
323.061
333.856
345.695
Kapelle
5,79%
112.056
150.020
120.944
151.546
156.898
162.141
167.890
23,29%
450.473
603.083
486.198
609.224
630.741
651.817
674.931
Noord-Beveland
3,39%
65.571
87.785
70.771
88.679
91.811
94.879
98.243
Reimerswaal
4,22%
81.603
109.248
88.074
110.361
114.258
118.076
122.263
Borsele
Middelburg
12,84%
248.241
332.340
267.929
335.723
347.581
359.195
371.932
Tholen
8,27%
159.873
214.035
172.552
216.214
223.850
231.330
239.533
Veere
9,42%
182.177
243.894
196.624
246.378
255.079
263.603
272.951
Totaal
100,00%
1.933.997
2.589.195
2.087.377
2.615.555
2.707.932
2.798.420
2.897.652
Schouwen-Duiveland
Begroting 2024
18
Muziekschool Zeeland
Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2024-2025 Tarieven 2025-2026
Tarieven 2024-2025
10 termijnen van Totaal per jaar 10 termijnen van Totaal per jaar proeflessen
50,00
50,00
Vrije tijd 20 minuten
73,50
735,00
72,10
721,00
Vrije tijd 25 minuten
91,00
910,00
89,25
892,50
Vrije tijd 30 minuten
98,60
986,00
96,70
967,00
Vereniging 20 minuten
51,70
517,00
50,70
507,00
Vereniging 25 minuten
64,50
645,00
63,20
632,00
Vereniging 30 minuten
77,50
775,00
76,00
760,00
Vereniging 20 minuten raamleerplan
61,10
611,00
59,90
599,00
Vereniging 25 minuten raamleerplan
76,40
764,00
74,90
749,00
Vereniging 30 minuten raamleerplan
88,40
884,00
86,70
867,00
cursisten
14,90
149,00
14,60
146,00
niet-cursisten
24,00
240,00
23,50
235,00
Volwassen cursisten (vanaf 19 jaar)
20,80
208,00
20,40
204,00
Volwassen niet-cursisten
28,60
286,00
28,05
280,50
Volwassen 9 lessen, 30 minuten
40,60
406,00
39,80
398,00
Volwassen 18 lessen, 30 minuten
81,20
812,00
79,60
796,00
Volwassen 27 lessen, 30 minuten
121,70
1.217,00
119,30
1.193,00
Volwassen 36 lessen, 30 minuten
162,30
1.623,00
159,10
1.591,00
Verenigingsopleiding Niet raamleerplan
Verenigingsopleiding Raamleerplan
Ensemblespel (vanaf 12 ll per ensemble)
Aanbod Volwassenen
N.B. Voor alle opleidingen geldt dat vanaf de leeftijd van 21 jaar 21% BTW in rekening wordt gebracht
Begroting 2024
19
Muziekschool Zeeland
TOELICHTING ONDERWIJS- EN OVERIGE PROGRAMMA’S (VARIABELE KOSTEN) Hierna worden de kosten per programma toegelicht. Per product wordt een afzonderlijke bijdrage van een gemeente gevraagd. Lesuren en -tarief Als eenheid van productie is het aantal lesuren per week aangehouden. Een schooljaar omvat 38 lesweken. Andere personeelskosten De reiskosten zijn naar rato van het aantal gewerkte uren per docent in het desbetreffende programma toegerekend. Lesgelden Om tot de netto lesgelden te komen moet men rekening houden met de aftrek van gezinsreductie, lesgeldvermindering, restitutie, compensatie omzetbelasting volwassenenonderwijs, etc. Lesgeld wordt gerestitueerd als minder dan 36 lessen op jaarbasis zijn gegeven; de (ouders van) leerlingen moeten dit zelf aanvragen. Leerlingen die wonen in een gemeente die niet deelneemt aan de gemeenschappelijke regeling betalen een hoger tarief. Lesgeldvermindering Er kan lesgeldvermindering worden aangevraagd op basis van leeftijd en het (gezins)inkomen. De kortingen lopen voor kinderen en jongeren tot en met 18 jaar van 15 – 50% en bij volwassenen van 5 – 30%. Overige baten De overige baten, zoals werkzaamheden ten laste van externe subsidies, opbrengst uitvoeringen etc., worden rechtstreeks in mindering gebracht van de kosten per programma, waar ze betrekking op hebben.
Gemeentelijke bijdrage Het bedrag van de lasten verminderd met de baten van derden is de totale bijdrage van alle gemeenten voor een programma. Per gemeente is de som van de bijdragen voor alle programma’s het budget waarop wordt afgerekend. De verdeling voor een individuele gemeente is vermeld. In navolging van gewijzigde regelgeving, wordt naast de meerjarenbegroting tevens de meerjarige prognose van de bijdrage per gemeente gespecificeerd.
Begroting 2024
20
Muziekschool Zeeland