2024-39i.4 D24.305 Advies begeleidingscommissie De Betho - Jaarstukken 2023 Begroting 2025 versie 15042024

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) De Betho Datum: 15-04-2024

Inhoudsopgave Jaarstukken 2023 ............................................................................................................. 3 Begroting 2025 ................................................................................................................. 6 Tussentijdse rapportage <jaartal> .................................................................................. 9 Tussentijdse begrotingswijziging <jaartal> (los van tussentijdse rapportage) .......... 11

2

Jaarstukken 2023 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Instemmen met de jaarrekening 2023.

Resultaat GR

€ -420.000 voor mutaties reserves. € 250.000 na mutaties reserves. Ja, In 2023 bood De Betho werkgelegenheid en begeleiding aan ongeveer 397 medewerkers met een Wsw indicatie en bijna 86 medewerkers in Nieuw Beschut Werken. Daarnaast werden er 89 ontwikkeltrajecten voor kandidaten uitgevoerd. 30 % van deze kandidaten werd begeleid naar werk. Daarnaast is in opdracht van het Algemeen Bestuur door bureau Addvision onderzocht welke rol de infrastructuur en mogelijkheden van De Betho kunnen spelen voor de verschillende doelgroepen die zich niet zelfstandig kunnen redden op de arbeidsmarkt. Het eindrapport “De Betho in ontwikkeling” is begin 2024 vastgesteld. Ja, het gepresenteerde resultaat is inclusief de terugbetaling aan de deelnemende gemeenten. Deze werkwijze is conform voorgaande jaren maar het is zuiverder om het totale resultaat te presenteren. Advies is dan ook in de toekomst de terugbetaling aan gemeenten apart onder aan de streep te presenteren i.p.v. in de lasten. De terugbetaling aan gemeenten zal dan vervolgens meegenomen worden bij de bestemming van het rekeningresultaat.

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Analyseresultaat duidelijk: ja of nee? Zie tabel 1 Toelichting rekeningresultaat

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

Verder wordt gesteld dat het resultaat volledig incidenteel is. De Betho heeft dit zo verwerkt omdat dit altijd al zo gebeurde. Het ontbreekt aan inzicht welk deel incidenteel is en welk deel structureel. In de toekomst zal hier beter inzicht in komen. Alle ontwikkelingen die nu spelen hebben ook impact op de structurele baten en lasten. AON en Delta zouden aanbestedingsplichtig kunnen zijn. Dit stamt uit het verleden. De Betho geeft aan dat dit geen gevolgen heeft voor de rechtmatigheidsverantwoording. In 2024 worden beiden opnieuw aanbesteed.

Ja? Dan uitleggen.

3

Onderwerp Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Advies Begeleidingscommissie Volgens zeggen van De Betho zal er een goedkeurende verklaring worden afgegeven. Het rapport van bevindingen van de accountant is ten behoeve van het AB. Er is nog geen accountantsverklaring afgegeven mede ook door onduidelijkheden met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording. Dit speelt overigens voor alle GR-en en gemeenten.

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

€ 1.005.000

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

Nee, voorstel is een bestemmingsreserve te vormen voor afschaffing van de meerwaarde regeling ambtelijk personeel (€ 250.000).

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel Akkoord, met opmerkingen (zie ook hier of niet akkoord? boven) Er zijn nog een aantal zaken onduidelijk zo Niet akkoord? Dan uitleggen. hebben wij nog geen inzicht in de bevindingen van de accountant

Tabel 1 Toelichting rekeningresultaat Omschrijving omzet kosten grond en hulpstoffen loonkosten wsw bedrijfslasten bijdragen

Gerealiseerd resultaat

Bedrag € 677 € -228 € -594 € -515 € 908 € € € 248

Toelichting

330 terugbetaling gemeenten 964 hogere bijdrage Wsw Rijk

4

Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten Totale baten jaarrekening Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

5% € 21.255.000 € 1.062.750

Algemene reserve in jaarrekening Algemene reserve in jaarrekening in percentage

€ 1.005.000 4,7%

5

Begroting 2025 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Instemmen met de begroting 2024.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

In 2023, in opdracht van 6 gemeente en GR de Bevelanden is het rapport ‘De Betho in ontwikkeling’ tot stand gekomen. Het rapport biedt toekomstperspectief en de daarbij noodzakelijke ontwikkelingen van De Betho. Er is een analyse uitgevoerd van de huidige situatie. De gedeelde visie van de kernpartners (gemeenten, GR De Betho en GR de Bevelanden) is: - van productiebedrijf naar ontwikkelbedrijf; - van werkgever naar verbinder, ondersteuner en facilitator; - van kostenreductie naar investeren in ontwikkeling dienstverlening. Deze gezamenlijke visie is vertaald in 3 scenario’s: 1. Een referentiescenario (0-scenario) zonder ontwikkelingen en afbouw; 2. Een ontwikkelscenario gebaseerd op de bouwstenen doelgroep en dienstverlening; 3. Een toekomstscenario, voorsorterend op de voorjaarsbesluitvorming 2024 en vertaling in de meicirculaire;

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

Het AB heeft besloten om op korte termijn te investeren in de ontwikkeling van De Betho zoals omschreven in scenario 2, gericht op een bredere doelgroep (werk en participatie) en professionalisering van beschikbare dienstverlening (diagnose, ontwikkeling, begeleiding, verloning, werkgeversbenadering en het gebouw als verzamelplaats) met als doel een groter bereik van de doelgroep met de al aanwezige infrastructuur (kennis, kunde, netwerk en gebouw). €0

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€0

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Alleen financieel en niet erg uitgebreid. Enkel op hoofdlijnen. Aandachtspunt! De Betho deelt deze mening en zal in het licht van alle ontwikkelingen in de toekomst hierop bij het 6

Onderwerp

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Advies Begeleidingscommissie opstellen van de begroting ook anticiperen. Zij willen zelf ook beter inzicht en wensen transparant te opereren. Ja, geen bijdrage

Nee, geen bijdrage

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een significante afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Niet van toepassing

Hebben zij gevraagd om aanpassing van de toegepaste verhouding? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

Gemeentelijke terug storting is in de begroting 2024 al met € 400.000 verlaagd. Dat is onder meer het gevolg van wijzigingen in de doelgroepen. Vervolgens daalt in 2026 de terug storting deelnemende gemeenten nog eens met € 400.000 als gevolg van de nieuwe ontwikkelingen uit het hierboven genoemde rapport. Risico’s voor de deelnemers: het resultaat van de Betho loop terug in de jaren. Dit verhoogt het risico dat de gemeenten een tegenvallend resultaat van de Betho op moeten vangen. In de afgelopen jaren was hier nooit sprake van. Akkoord

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

7

Tabel 1 VZG-richtlijn VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt Deelnemersbijdrage vorig jaar VZG-richtlijn indexering X% Totaal deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€0 €0 €0

Tabel 2 Begroting vergeleken met de VZG-richtlijn Deelnemersbijdrage Deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€0 € € €

Totaal verschil vergeleken met de VZGrichtlijn Nieuwe deelnemersbijdrage

€0 €0

Tabel 3 Bijdragen deelnemers Deelnemer

Vorig jaar

Lopende jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Tholen

€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €0

8

Jaar waarvoor de begroting voorligt €0 €0 €0 €0 €0 €0

Tussentijdse rapportage <jaartal> Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Zijn er belangrijke afwijkingen vergeleken met de samenwerkingsafspraken: ja of nee? Graag afwijkingen toelichten. Zijn er belangrijke (financiële) ontwikkelingen die voor de deelnemers relevant zijn: ja of nee? Graag de ontwikkelingen toelichten. Geeft de tussentijdse rapportage aanleiding voor een begrotingswijziging: ja of nee? Ja? Zie tabel 1 en 2. Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing? Aangeboden voor zienswijze: ja of nee? Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Bestaand beleid

Totaal mutatie bestaand beleid

Incidenteel € € € € € €

9

Structureel € € € € € €

Totaal € € € € € €

Tabel 2 Nieuw beleid

Incidenteel € € € € € €

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel € € € € € €

Totaal € € € € € €

Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

Vorig jaar € € € € € € € € € € € € € € €

Primair € € € € € € € € € € € € € € €

10

Aangepast € € € € € € € € € € € € € € €

Tussentijdse begrotingswijziging <jaartal> (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie

Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag toelichten. Het moet bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken (waarvan de uitvoering geen uitstel duldt en verwerking in de lopende begroting noodzakelijk is), een pandemie, een uittredende deelnemer enz. Als criterium geldt daarbij dat de bijdragen van de deelnemers in het lopende jaar en/of in opvolgende jaren omhoog moeten. Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk. Aangeboden voor zienswijze: ja of nee? Doelstellingen meetbaar: ja of nee? Ja? Dan toelichten. Nieuw beleid en risico’s: ja of nee? Ja? Dan toelichten. Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing? Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee? Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

11

Tabel 1 Nieuw beleid

Incidenteel € € € € € €

Totaal mutatie nieuw beleid

Structureel € € € € € €

Totaal € € € € € €

Aangepaste bijdragen deelnemers Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Waterschap Scheldestromen

Vorig jaar € € € € € € € € € € € € € € €

Primair € € € € € € € € € € € € € € €

12

Aangepast € € € € € € € € € € € € € € €