Document · PDF

2024-39i.3 D24.304829 CONCEPT BEGROTING GR DE BETHO 2025 CONCEPT BEGROTING GR DE BETHO 2025

Raadsvergadering 2 juli 2024, gemeente KapelleBij agendapunt: BETHO7.536 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

CONCEPT

Begroting GR de Betho 2025

Inhoudsopgave A. VOORWOORD ....................................................................................................................................... 3 B. BELEIDSBEGROTING ............................................................................................................................. 4 PROGRAMMAPLAN .......................................................................................................................... 4 PARAGRAFEN ................................................................................................................................. 6 C. FINANCIËLE BEGROTING...................................................................................................................... 13 BALANSPROGNOSE PER 31 DECEMBER DE BETHO ......................................................................... 13 OVERZICHT BATEN EN LASTEN DE BETHO ...................................................................................... 14 TOELICHTING BALANSPROGNOSE DE BETHO .................................................................................. 18 MEERJARENRAMING 2024 – 2028 ................................................................................................. 29 GEPROGNOSTICEERDE BALANS .....................................................................................................

30 BIJLAGE TAAKVELDEN ................................................................................................................... 31

Pagina 2 van 31

Begroting GR de Betho 2025

A. Voorwoord Algemeen De Betho heeft het meerjarenbeleid afgestemd op de gevolgen van de Participatiewet en de uitdagingen en mogelijkheden die De Betho daarbij verwacht te kunnen realiseren. Voor De Betho betekent dit enerzijds een continue terugloop van het aantal Sw medewerkers en een verwachte toename van het aantal medewerkers in het kader van Beschut Werken. Gebaseerd op de ervaring van de afgelopen jaren wordt in het meerjarenperspectief gewerkt vanuit de aanname dat ongeveer de helft van de uitstroom aan Sw medewerkers wordt vervangen door instroom van Nieuw Beschut Werken medewerkers. In 2025 zal De Betho werk bieden aan circa 500 medewerkers uit de doelgroepen Wsw en Nieuw Beschut Werken. Anderzijds zijn er mogelijkheden voor De Betho om van meer betekenis te zijn voor de re-integratie activiteiten die worden verricht in opdracht van de deelnemende gemeenten. In de begroting voor de komende periode wordt ervan uitgegaan dat het aantal mensen dat wordt begeleid zal stijgen. Deze re-integratie activiteiten worden apart van de Wsw en Beschut Werken gefinancierd en begroot. De Betho verwacht in 2025 verder aan te sluiten bij de arbeidsmarktregio Zeeland. Er zal verdere invulling worden gegeven aan het Participatielab . De Betho wil naar vermogen aansluiten bij de vragen vanuit de deelnemende gemeenten.

Ook worden mogelijkheden om aan te sluiten met een gezamenlijke werkgeversbenadering in onze regio verkend. Uitgangspunt is dat de meerkosten van De Betho worden gedekt vanuit subsidies en geoormerkte middelen vanuit de deelnemende gemeenten.

Financiële resultaten In de begroting 2025 en in de meerjarenraming is vanwege de langzame krimp van het aantal medewerkers rekening gehouden met een krimp van de omzet en kosten. De afgesproken omzettaakstelling met de deelnemende gemeenten wordt eveneens in verhouding omlaag gebracht. Door indexatie zal de omzet desondanks stabiel blijven. De verwachting is dat de financiële resultaten van De Betho de komende jaren in evenwicht zullen blijven. De Betho heeft hierdoor geen gemeentelijke bijdrage, bovenop de ontvangen doorbetaalde subsidie van de Rijksoverheid voor de Sw, meer nodig. Deze (al gedurende tientallen jaren lopende) gemeentelijke bijdrage is daarom al vanaf 2022 niet langer in de begroting en meerjarenraming opgenomen.

Tot slot De Betho is een resultaatgerichte organisatie die bedrijfsmatig werkt. De Betho is financieel en organisatorisch gezond. Het gevolg van de aanpassing van de organisatie door de noodzakelijke bezuinigingen is dat bij De Betho het aantal staffuncties tot het absolute minimum is teruggebracht. Dit maakt de organisatie wel kwetsbaar. Momenteel is De Betho dus volledig getransformeerd naar een uitvoeringsorganisatie die bij de doelgroepen passend werk biedt aan mensen uit de deelnemende gemeenten die aangewezen zijn op de Wsw of het zogenaamde Beschut Werken. De re-integratie activiteiten bij BTO behelzen het arbeidsfit maken van kandidaten door het ontwikkelen en naar werk brengen van deze mensen. Niet uitgesloten wordt dat er in het lokaal of landelijk beleidswijzigingen komen die gevolgen kunnen hebben voor de ontwikkeling van de organisatie en bijbehorende financiën van De Betho. Op het moment van het opstellen van deze begroting en meerjarenraming is daarover nog niets concreets bekend, waardoor hier geen rekening mee is gehouden. Namens het algemeen bestuur,

A.B. van der Reest Voorzitter

mr. drs. J.C. Meijers directeur

Pagina 3 van 31

Begroting GR de Betho 2025

B. Beleidsbegroting Programmaplan (bedrag x €1.000) Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een beperking onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeente uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en andere onderdelen van re-integratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep. Om aan zoveel mogelijk mensen uit de doelgroep werkgelegenheid te bieden dient de personeelsformatie (in dienst en ingeleend) hierop te worden afgestemd, waarbij de totale kosten de totale opbrengsten niet zullen overschrijden. Waar nodig en mogelijk wordt gebruik gemaakt van verbonden partijen, mede om flexibel op veranderingen in te kunnen spelen. De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat, alles daarboven wordt teruggestort naar de deelnemende gemeenten. In dit overzicht is de terugstorting aan de gemeenten in het programmaresultaat meegenomen. In de begroting 2024 en 2025 zij deze respectievelijk €605 en €500. Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programmaresultaat

20.990

20.344

646

20.025

19.178

847

20.267

19.285

982

Alg. dekkingsmiddelen

265

Vennootschapsbelasting

Resultaat voor overhead

21.255

20.344

911

20.030

19.178

852

20.267

19.285

982

Overheadkosten

1.331

-1.331

1.190

-1.190

1.375

-1.375

Onvoorzien

Resultaat voor best.res.

21.255

21.675

-420

20.030

20.368

-338

20.267

20.660

-393

Bestemmingsreserve

670

338

393

Gerealiseerd resultaat

21.925

21.675

250

20.368

20.660

Programmaresultaat De Betho In het programmaresultaat 2025 wordt een gelijkblijvende netto omzet, stijgende personeelskosten en tegelijkertijd een hogere doorbelaste subsidie rijksoverheid verwacht. Het verwachte resultaat in de begroting 2025 is maar €100 duizend lager dan begroot in 2024. Dit desondanks door de extra middelen die ingezet worden voor de verdere ontwikkeling van De Betho op gebied van re-integratie.

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen betreffen uitsluitend het saldo van de financieringsfunctie welke bestaan uit bankkosten en rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn voorzichtigheidshalve op nihil begroot.

Vennootschapsbelasting Bedrag heffing vennootschapsbelasting niet van toepassing

Overheadkosten Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair.

Onvoorzien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voor zover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar rechtstreeks op het betreffende grootboek geboekt. Pagina 4 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning".

Realisatie

Begroting

2023

2024

2025

Formatie Personeel In dienst in FTE (Wsw- en staf personeel) per 1.000 inwoners Het betreft hier de aantallen uit het werkgebied op peildatum 01 januari 2023. 2,79

2,67

2,61

Bezetting Personeel in dienst in FTE (Wsw- en stafpersoneel) per 1.000 inwoners Het betreft hier een gemiddelde per inwoner uit het werkgebied over het gehele jaar. 2,84

2,67

2,61

Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van het werkgebied): Externe inhuur Kosten externe inhuur als percentage van totale loonsom +/+ externe inhuur

23,1%

0,3%

0,5%

6,2%

5,9%

6,7%

Externe inhuur betreft de kosten van inleen via uitzendbureau's en payrolling. Payroll is inclusief beschut werken. De totale loonsom heeft betrekking op het gehele personeel. Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten.

Pagina 5 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bedrag x €1.000) Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter financiering van risico's en tegenvallers. Weerstandsvermogen

Realisatie

Begroting

2023

2024

2025

1.005

- Brand

6.482

6.293

6.137

- Reorganisatiekosten Participatiewet

1.983

1.838

1.683

- Zonnepanelen

195

165

133

- Vakantiegeld Wsw

428

470

455

- Milieu en energie

177

191

166

- Actueel houden Machinepark

162

132

122

10.432

10.094

9.701

Algemene reserve Bestemmingsreserves:

Totaal Algemene reserve

Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q. schommelingen in de omzet op te vangen. Deze algemene reserve voor uitvoeringskosten is conform de bepalingen in de GR maximaal 5% van alle baten. Het gedeelte boven de genoemde 5% dient binnen 5 jaar te worden overgemaakt naar de deelnemende gemeenten. Bruto omzet

6.202

5.525

6.202

Doorbetaalde subsidie rijksoverheid

11.814

11.360

11.245

241

290

195

1.919

2.325

2.100

Overige inkomsten (o.a. huur)

451

Overige bijdragen

595

Totaal inkomsten

20.804

20.546

20.788

Berekende max. alg. res. (5%)

1.040

1.027

1.039

Overige subsidies (o.a. LIV) Beschut Werken

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel. Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmingsreserve gesplitst weergegeven. De looptijd voor het gedeelte betrekking hebbend op de brand is 40 jaar, hetgeen overeenkomt met de afschrijvingstermijn van het gebouw Klein Frankrijk 2. De resterende looptijd bedraagt eind 2025 nog 28 jaar, jaarlijks valt een deel hiervan vrij ten gunste van het resultaat.

Pagina 6 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Risicobeheersing Bij het opstellen van de jaarrekening/begroting is rekening gehouden met kwantificeerbare risico's, die in de cijfers zijn verwerkt. Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel verwerkt kunnen worden, zijn de veranderingen in de (landelijke) structuur van de Wsw. Deze zijn niet exact te kwantificeren, maar hebben wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho. Het beleid van de Betho is er op gericht de doelgroep een prettige werkomgeving te bieden waarbij de bedrijfsvoering zo efficient mogelijk wordt ingevuld. Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingreserve Reorganisatie Participatiewet voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot 2030, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve Brand. De verzekeringsuitkering, die in 2011 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve, is voldoende om de extra kosten de komende jaren op te kunnen vangen.

Kengetallen

Realisatie

Begroting

2023

2024

2025

Netto schuldquote

-28%

-20%

-17%

Netto schuldquote (corr. leningen)

-28%

-20%

-17%

Solvabiliteitsratio

71%

79%

77%

Structurele exploitatieruimte

12%

10%

Pagina 7 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Onderhoud kapitaalgoederen De invoering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie in dat de investeringen zich m.n. beperken tot machines, inventaris en vervoersmiddelen. Deze trend is reeds enkele jaren geleden ingezet. De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra investeringen nodig waren in machines en installaties. In 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2 gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven. In 2025 zijn met name investeringen in machines en voertuigen gepland. Een aantal machines dient na 10 jaar vervangen te worden. Voertuigen worden in de regel om de 5 jaar vervangen. Er zal gekozen worden om zoveel mogelijk elektrische voertuigen aan te schaffen. Ook zal in 2025 de ict applicaties vervangen moeten worden. Investeringen lager dan € 1.500 worden rechtstreeks in de kosten geboekt.

Investeringen 2024

2025

2026

2027

2028

Grond/terreinen

Gebouwen

Machines

200

Installaties

250

100

Inventaris

200

Transportmiddelen

460

250

Totaal

985

675

400

Voor het groot onderhoud zijn twee voorzieningen gevormd. Het groot onderhoud is bestemd voor gebouwen, installaties en (grote) machines. De voorziening groot onderhoud gebouwen is in 2019 verhoogd i.v.m. het herstellen van de vloer in de kantine van het pand Klein Frankrijk 2. Deels heeft het herstel plaatsgevonden in 2021, maar ook de komende jaren zal dit nog plaatsvinden. Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode van 12 jaar het onderhoud is afgekocht. De voorziening groot onderhoud machines was gevormd voor groot onderhoud en revisie van enkele grote (belangrijke) machines. Deze is in 2019 omgezet in een bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark met als doel het machinepark up-to-date te houden. In 2024 zal hiertoe een onderhoudsplan worden opgesteld. Het reguliere (klein) onderhoud gebeurt jaarlijks en wordt via de lopende exploitatie verrekend.

Pagina 8 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Financiering De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf dient te worden opgenomen. De provincie controleert of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen gebaseerd is op de wet FIDO. In de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt. *

Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag van € 300.000. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting.

Renterisiconorm Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

Kredietrisico Het risico op verstrekte gelden aan derden. Aan derden worden geen gelden verstrekt.

Berekening kasgeldlimiet (in euro x 1.000) Totaaltelling van de jaarbegroting

20.660

Door minister vastgesteld percentage

8,2%

Kasgeldlimiet (A)

1.694

Schuld in rekening courant Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren)

0 4.589

Totaal netto vlottende schuld (B)

-4.589

Kasgeldruimte (A) -(B)

6.283

Berekening renterisiconorm (in euro x 1.000) Renteherziening op vaste schuld (A)

Nieuwe geldleningen (B)

Aflossingen (C)

Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)

Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D) Door minister vastgesteld % (E) Renterisiconorm (D x E)

0 20% 0

Rentetoerekening Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil. Van een toerekening is dan ook geen sprake. Er zijn geen uitstaande leningen, daarmee is de rentelast nihil. Ook voor de komende jaren wordt dit niet verwacht.

Pagina 9 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Bedrijfsvoering en organisatiestructuur Algemeen De per 01 januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw–werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf.

Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productie -faciliteiten van De Betho. De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbij ook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden.

Financiën De Betho is een kostenbewuste organisatie. De afnemende subsidie rijksoverheid heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op verder efficiënt inrichten van de bedrijfsprocessen en selecteren van werkzaamheden die zoveel mogelijk bijdragen om de kosten te dekken. Ook in de begroting 2025 wordt deze tendens voortgezet. De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie aan een omschakeling bezig gericht op de toekomstige “werknemer” met minder financiële middelen. Daarnaast zal in 2025 in samenwerking met de deelnemende gemeenten het toekomstperspectief verder worden ingevuld en richting worden gegeven.

Pagina 10 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Organogram

Pagina 11 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Toelichting organisatiestructuur

Het Bestuur Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter.

Samenstelling Algemeen Bestuur per 31-12-2023 Namens de Gemeente Borsele: mevr. M.C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes: dhr. A.B. van der Reest Namens de Gemeente Kapelle: dhr. M.J. P. Kleppe Namens de Gemeente Noord-Beveland: dhr. S. van Belzen Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr. A.J. Meeuwsen Namens de Gemeente Tholen: dhr. C.W.G.J. van Leeuwen Adviseurs GR De Betho: dhr. mr. drs. J.C. Meijers

Dagelijks Bestuur Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: -

het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn.

Samenstelling Dagelijks Bestuur per 31-12-2023 dhr. A.B. van der Reest mevr. M.C.J. v.d. Plasse

voorzitter secretaris/penningmeester

Adviseurs GR De Betho: dhr. mr. drs. J.C. Meijers

Managementteam dhr. mr. drs. J.C. Meijers mw. A. van Gellekom dhr. R. Poort

directeur HR manager manager F.E.Z. (ad interim)

Pagina 12 van 31

Begroting GR de Betho 2025

C. Financiële begroting Balansprognose per 31 december De Betho (x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Vaste activa Investeringen met een economisch nut

5.638

6.146

6.287

Totaal vaste activa

5.638

6.146

6.287

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Totaal financieel vaste activa

Vlottende activa Voorraden

991

400

900

7.113 573

5.050 750

4.439 495

Liquide middelen -Banksaldi

232

200

150

Overlopende activa

434

200

300

Totaal vlottende activa

9.430

6.685

6.364

Totaal generaal

15.068

12.831

12.651

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

1.005 9.427 250

1.005 9.089 0

1.005 8.696 0

624

11.306

10.191

9.701

1.034

1.010

1.100

2.728

1.630

1.850

Totaal vaste passiva

3.762

2.640

2.950

Totaal generaal

15.068

12.831

12.651

Activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige vorderingen

Passiva

Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorziening ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Pagina 13 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Overzicht baten en lasten De Betho In de jaarrekening over het begrotingsjaar

Omschrijving

Realisatie 2023

(x €1.000) Baten

Lasten

Begroting 2024 Saldo

Baten

Lasten

Begroting 2025 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma Wsw en Overhead Omzet

6.202

Gemeentelijke bijdrage

Bedrijfskosten Doorbetaalde subsidie rijksoverheid

198

Loonkosten Wsw-personeel Bijdrage BTO Bijdrage Beschut Werken Overige bedrijfsopbrengsten PROGRAMMA BETHO Algemene dekkingsmiddelen Overheadkosten Vennootschapsbelasting Saldo baten en lasten Mutatie reserves Resultaat na bestemming

753

5.449

5.525

7.963

-7.765

11.814

11.360

11.628

-11.366

180

11.814 262

525

5.000

6.202

538

5.664

7.044

-7.004

11.360

11.245

11.609

-11.429

11.257 -11.172

0 7.489

-7.449

595

1.919

2.325

2.100

20.990

20.344

646

20.025

19.178

847

20.267

19.285

982

265

1.331

-1.331

1.190

-1.190

1.375

-1.375

21.255

21.675

-420

20.030

20.368

-338

20.267

20.660

-393

670

338

393

21.925

21.675

250

20.368

20.660

Mutatie bestemmingsreserves Gevolgen Brand Reorganisatiekosten Participatiewet

382

156

155

125

155

Zonnepanelen Vakantiegeld Wsw

Milieu en Energie

Actueel Houden Machinepark Wijziging bestemmingsreserves

670

338

393

Algemene reserve Algemene reserve Resultaat boekjaar

670

393

Wijziging algemene reserve

Totaal mutatie reserves

670

338

393

Pagina 14 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Omschrijving (x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Programmabegroting De Betho totaal (Wsw en overhead) Omzet Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet

6.202

5.525

6.202

-753

-525

-538

5.449

5.000

5.664

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel

9.284

9.228

8.994

Sociale lasten Wsw-personeel

2.454

2.471

2.379

Terugontvangsten Wsw-personeel

-262

-180

-85

Totaal loonkosten Wsw-personeel

11.476

11.519

11.287

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel Lonen, salarissen en sociale lasten staf

605

518

604

2.710

3.154

3.289

Niiew beleid

400

Afschrijvingen

564

496

534

Diverse bedrijfslasten

3.968

3.362

3.413

Gemeentelijke terugstortingen

1.335

605

500

Diverse baten en lasten

-195

-31

Financiele baten en lasten

-265

-5

Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

8.722

8.099

8.709

-14.749

-14.618

-14.333

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake BTO Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage Totaal bijdragen Resultaat voor bestemming

Wijziging bestemmingsreserves Resultaat na wijziging bestemmingsreserves

11.814

11.360

11.245

595

1.919

2.325

2.100

14.328

14.280

13.940

-421

-338

-393

670

338

393

250

Pagina 15 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Omschrijving (x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

6.202

5.525

6.202

-753

-525

-538

5.449

5.000

5.664

Programmabegroting Wsw Omzet Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel

9.200

9.157

8.904

Sociale lasten Wsw-personeel

2.428

2.452

2.354

Terugontvangsten Wsw-personeel

-262

-180

-85

Totaal loonkosten Wsw-personeel

11.366

11.429

11.172

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel

605

518

604

1.652

2.401

2.449

563

471

534

Diverse bedrijfslasten

3.806

3.040

3.393

Gemeentelijke terugstortingen

1.334

605

500

Diverse baten en lasten

-195

-31

Onvoorzien

-265

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Afschrijvingen

Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

7.500

7.004

7.449

-13.417

-13.433

-12.958

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake BTO Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage Totaal bijdragen Resultaat voor bestemming

Wijziging bestemmingsreserves Resultaat na wijziging bestemmingsreserves

11.814

11.360

595

11.245 595

1.919

2.325

2.100

14.328

14.280

13.940

911

847

982

670

338

393

1.581

1.185

1.375

Pagina 16 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Omschrijving

Realisatie 2023

(x €1.000)

Begroting 2024

Begroting 2025

Overheadkosten Bedrijfslasten

Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wswpersoneel

Sociale lasten Wsw-personeel

Totaal loonkosten Wsw-personeel

110

115

Diverse bedrijfskosten Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen Diverse bedrijfslasten Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

1.058

753

1.240

162

322

1.221

1.100

1.260

-1.331

-1.190

-1.375

Pagina 17 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Toelichting balansprognose De Betho Omschrijving

(x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

5.737

5.657

6.146

ACTIVA Vaste activa

Investeringen met economisch nut Boekwaarde per 1 januari Investeringen/desinvesteringen

465

985

675

Afschrijvingen

-564

-496

-534

Boekwaarde per 31 december

5.638

6.146

6.287

Boekwaarde

Investeringen

Afschrijvingen

Boekwaarde

01-01-2025

2025

31-12-2025 482

Specificatie investeringen Omschrijving

Grond

482

Terreinen

Gebouwen

3.715

147

3.568

Installaties

682

101

631

Machines

503

476

Inventaris

Vervoersmiddelen

750

250

205

795

6.146

400

534

6.012

-Magazijn

-Voorziening incourante voorraad

-5

Totaal grondstoffen

Gereed Product

Totaal onderhanden werk

Totaal voorraden

Totaal

Vlottende activa Voorraden Grondstoffen:

Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen

991

400

900

7.113

5.050

4.439

577

750

500

-Debiteuren dubieus

-4

-25

-5

-Diversen

573

750

495

8.677

6.200

5.834

Uitzettingen in 's Rijks schatkist, looptijd < 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren

Totaal overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetyp.looptijd korter dan 1 jaar

Pagina 18 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Toelichting balansprognose De Betho Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Kas, bank

232

200

150

Totaal liquide middelen

232

200

150

die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

434

200

300

Totaal overlopende activa

434

200

300

Omschrijving

(x €1.000)

Liquide middelen

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitontvangen bedragen

In de overlopende activa is tevens de nog te ontvangen Lage Inkomens Voordeel meegenomen. Totaal vlottende activa

9.430

6.685

6.364

Totaal activa

15.068

12.831

12.651

Pagina 19 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Toelichting balansprognose De Betho

Omschrijving

(x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari

1.005

Toevoeging

Onttrekking

1.005

Saldo per 31 december

Conform de nieuwe VZG richtlijn mag de algemene reserve 5% van de jaaromzet bedragen. De vrijval komt binnen een periode van 5 jaar ten gunste van de deelnemende gemeenten. Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand Saldo per 1 januari

6.864

6.449

6.293

Vrijval/storting

-382

-156

Saldo per 31 december

6.482

6.293

6.137

De bestemmingsreserve Gevolgen Brand is ontstaan uit de verzekeringsuitkering t.g.v. de brand in 2011. Jaarlijks vindt een vrijval plaats om de extra kosten (o.a. extra afschrijving) a.g.v. de brand te compenseren. -Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Saldo per 1 januari

2.138

1.963

1.838

Vrijval/storting

-155

-125

-155

Saldo per 31 december

1.983

1.838

1.683

Saldo per 1 januari

227

197

165

Storting/onttrekking

-32

Saldo per 31 december

195

165

133

Saldo per 1 januari

510

485

470

Storting/onttrekking

-82

-15

Saldo per 31 december

428

470

455

Saldo per 1 januari

196

191

Storting/onttrekking

-19

-25

Saldo per 31 december

177

191

166

-Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Saldo per 1 januari Storting/onttrekking

162 0

142 -10

132 -10

Saldo per 31 december

162

132

122

9.427

9.089

8.696

Resultaat boekjaar

250

Saldo per 31 december

250

-Bestemmingsreserve Zonnepanelen

-Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw

-Bestemmingsreserve Milieu en Energie

Saldo bestemmingsreserves per 31 december

Pagina 20 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Toelichting balansprognose De Betho Omschrijving

(x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari

112

150

Storting

Aanwendingen

Saldo per 31 december

112

150

-Voorziening kosten (oud-) personeel Saldo per 1 januari

353

143

Toevoeging

512

Aanwendingen

-353

-143

-150

Saldo per 31 december

512

-150

Totaal voorzieningen

624

Totaal vaste passiva

11.306

10.191

9.701

-Crediteuren

409

385

400

-Sociale premies

466

425

500

-Belastingen

112

150

-Diversen

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische

1.034

1.010

1.100

Vrijval

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. -Omzetbonus gemeenten

416

150

200

1.335

605

500

-Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel

697

525

650

-Overige overlopende passiva

280

350

500

Totaal overlopende passiva

2.728

1.630

1.850

-Gemeentelijke terugstortingen

Vanaf 2021 wordt geen gemeentelijke bijdrage meer ontvangen, daarmee neemt ook de terugstorting af. Ook is opgenomen de (verplichte) vrijval van de algemene reserve i.v.m. de 5% richtlijn VZG, deze komt ten gunste van de deelnemende gemeenten binnen een periode van 5 jaar. Totaal vlottende passiva

3.762

2.640

2.950

Totaal passiva

15.068

12.831

12.651

Pagina 21 van 31

Begroting GR de Betho 2025 r

Omschrijving

(x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Toelichting Programmabegroting De Betho De begroting heeft betrekking op één programma: het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een beperking onder aangepaste omstandigheden. In de begroting 2025 is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. In de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien. Zowel de jaarrekening 2023 als de begrotingen 2024 en 2025 zijn gebaseerd op het nieuwe BBV 2018. Netto omzet

Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet

1.716

1.600

1.716

-1

1.717

1.590

1.717

2.062

1.675

2.062

177

125

177

1.885

1.550

1.885

Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet

1.044

1.050

1.044

Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet

996

970

996

1.380

1.200

1.380

114

1.266

1.110

1.266

Overige kosten omzet (incl.omzetbonus gemeenten)

415

220

200

Netto omzet

-415

-220

-200

6.202

5.525

6.202

753

525

538

5.449

5.000

5.664

Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Omzet overig:

Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet totaal

De omzet overig betreft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet en de omzetcorrectie in verband met de omzetbonus gemeenten.

Pagina 22 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Lonen Wsw-personeel

9.284

9.157

8.904

Totaal lonen Wsw-personeel

9.284

9.157

8.904

1.651

1.636

1.583

803

816

770

2.454

2.452

2.354

Ontvangen ziekengelden

-38

-20

-35

Terugontvangen transitievergoedingen

-44

-85

-50

Tegemoetkoming Lage Inkomens Voordeel

-180

-75

Totaal terugontvangsten

-262

-180

-85

11.476

11.429

11.172

Vervoerskosten Wsw

-/- eigen bijdrage

-15

Subtotaal

Bedrijfsgeneeskundige zorg

185

160

185

Personeelskosten begeleid werken

314

270

315

Overige personeelskosten

Totaal overige kosten Wsw-personeel

605

518

604

Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Werken

312,0

305,6

302,6

Gemiddeld aantal FTE's Begeleid Werken

21,0

18,0

21,0

Omschrijving

(x €1.000)

Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel

Sociale lasten Wsw-personeel Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremie Totaal sociale lasten Terugontvangsten Wsw-personeel

Totale loonkosten Wsw-personeel De Betho Uitgangspunt is een stijging conform de richtlijn VGZ.

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel Lonen en salarissen

1.979

1.824

1.900

Sociale lasten

292

320

280

Pensioenlasten

280

256

269

Saldo vrijval / onttrekking / aanvulling voorziening

2.551 159

2.401 0

2.449 0

Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf

2.710

2.401

2.449

Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem.

33,9

32,5

De toename van het aantal staf medewerkers wordt veroorzaakt door de omzetting van de Payrol-contracten naar een ambtelijk dienstverband. De kosten de Payroll contracten worden via diensten van derden weergegeven. De vrijval van de bestemmingsreserve (€ 155.000) in het kader van het generatiepact is niet in mindering gebracht op de loonkosten, maar wordt separaat weergegeven bij de vrijval bestemmingsreserve. Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa

564

471

534

Totaal afschrijvingen

564

471

534

Pagina 23 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Huur machines

Totaal huren

Omschrijving

(x €1.000)

Diverse bedrijfslasten Huren

Onderhoudskosten Onderhoud gebouwen en terreinen

Onderhoud machines/installaties/inventaris

182

240

180

Onderhoud transportmiddelen

251

304

250

Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval

Totaal onderhoudskosten

556

624

540

Voor 2023 en 2024 is geen (extra) dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud gebouwen voorzien. Interne uren voor onderhoud zijn niet als kosten meegenomen.

Indirecte productiekosten Vrachtkosten/administratiekosten

Hulpstoffen

Gereedschappen/mallen/proefmodellen

1.826

1.944

1.850

Kosten beschut personeel Diensten van derden

665

Overige personeelskosten

122

-63

125

Overige indirecte productiekosten

Totaal indirecte productiekosten

2.786

2.033

2.210

In de post diensten van derden zijn de kosten van inleen personeel via payrolling meegenomen. Ook de kosten van Beschut Werken (via payrolling) zijn in deze post opgenomen.

Overige bedrijfskosten Energieverbruik

127

125

Belastingen en verzekeringen

197

145

200

Reis- en verblijfkosten

Accountants- en advieskosten

113

Verkoopkosten

Resultaat desinvesteringen Overige bedrijfskosten

-53 256

-10 43

-10 200

Totaal overige bedrijfskosten

626

382

642

Totaal diverse bedrijfslasten

3.968

3.040

3.393

Pagina 24 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Retour gemeenten overresultaat

1.335

605

500

Totaal gemeentelijke terugstortingen

1.335

605

500

Omschrijving

(x €1.000)

Gemeentelijke terugstortingen

Het betreft hier de bestemming van het overresultaat. Overresultaten komen conform bestuursbesluit ten gunste van de deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming. Terugstoriting per gemeente Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord Beveland Gemeente Reimerswaal Gemeente Tholen

Diverse baten en lasten Verhuur bedrijfsgebouwen Overige baten Overige lasten Totaal diverse baten en lasten

202 527 97 72 191 246

91 239 44 33 87 111

75 198 36 27 72 92 -

-33 -165 3

-30 -10 9

-195

-31

Financiële baten en lasten Rente bank/giro

-2

Overige rentebaten/bankkosten

-263

-5

Totaal financiële baten en lasten

-265

-5

Doorbetaalde subsidie Rijksoverheid inzake Wsw

11.814

11.360

11.245

Totaal doorbetaalde subsidie rijksoverheid

11.814

11.360

11.245

97%

101%

99%

Bijdragen Doorbetaalde subsidie Rijksoverheid

Verh. loonkosten Wsw De Betho / rijkssubsidie (in %) Realisatie SE De Betho gem.

333,1

326,0

Rijkssubsidie per SE De Betho

35.467

34.847

34.494

Gemeente Borsele

1.611

1.574

Gemeente Goes

5.911

5.617

Gemeente Kapelle

403

381

Gemeente Noord Beveland

542

489

Gemeente Reimerswaal

1.273

1.222

Gemeente Tholen

2.050

2.077

Bijdrage deelnemende gemeenten

Totaal gemeentelijke bijdrage

Bijdrage per gemeente

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage mag maximaal wijzigen conform de VZG richtlijn voor begrotingen 2025 gemeenschappelijke regelingen. Omdat De Betho geen gemeentelijke bijdrage heeft, is deze niet van toepassing.

Pagina 25 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Bijdrage deelnemende gemeenten

595

Totaal bijdrage inzake BTO

595

Omschrijving

(x € 1.000)

Bijdrage inzake BTO

Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

Gemeente Goes

317

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

Gemeente Tholen

104

105

Bijdrage deelnemende gemeenten

1.919

2.325

2.100

Totaal bijdrage inzake Beschut Werken

1.919

2.325

2.100

Bijdrage inzake Beschut Werken

In 2023 is de verhoging van het minimum loon (10,15%) niet in de verhoging meegenomen. In de Begroting 2024 is dit middels een extra prijsverhoging van 12% gecompenseerd. Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

320

388

350

Gemeente Goes

739

895

809

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

339

411

371

Gemeente Tholen

452

548

495

Vrijval / toevoeging bestemmingsreserve overig

-670

-338

-393

Totaal wijziging bestemmingsreserves

-670

-338

-393

Bestemmingsreserve Wijziging bestemmingsreserves

De wijziging van de bestemmingsreserve betreft de vrijval/compensatie van de hogere kosten betrekking hebbend op de bij de bestemmingsreserves genoemde zaken.

Pagina 26 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Omschrijving (x €1.000)

Realisatie 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Lonen Wsw-personeel

Totaal lonen Wsw-personeel

Sociale lasten Wsw-personeel

Pensioenpremie

Totaal sociale lasten

Lonen en salarissen

723

572

847

Sociale lasten

186

101

218

Pensioenlasten

149

175

1.058

753

1.240

1.058

753

1.240

8,0

162

Toelichting Overheadkosten

Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel

Sociale lasten Wsw-personeel

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel

Saldo vrijval / ontrekking / aanvulling voorziening Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem.

Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

Indirecte productiekosten Diensten van derden Overige personeelskosten Totaal indirecte productiekosten

In de post diensten van derden zijn ook de kosten van inleen via payrolling meegenomen. Overige bedrijfskosten Energieverbruik

Belastingen en verzekeringen

Accountants- en advieskosten

Verkoopkosten Overige bedrijfskosten

0 0

16 157

0 20

Totaal overige bedrijfskosten

307

162

322

Totaal diverse bedrijfslasten

Pagina 27 van 31

Begroting GR de Betho 2025 Overzicht incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) Bij incidentele baten en lasten kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog – na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele baat dan wel last is gesignaleerd.

Incidentele baten Diverse oude balansposten Huur opbrengsten Voorraad verschillen Rente schatkistbankieren

Realisatie 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 125 33 40 265

0 33 0 0

512

210

Incidentele lasten Reservering oud personeel en langdurig ziek

Pagina 28 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Meerjarenraming 2024 – 2028 Omschrijving

(x € 1.000)

Realisatie

Begroting

2023

2024

2025

Meerjarenraming 2026

2027

2028

Programmabegroting De Betho

Omzet Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk

6.202

5.525

6.202

Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

-753

-525

-538

Netto omzet

5.449

5.000

5.664

Loonkosten Wsw-personeel

11.476

11.519

11.287

11.182

10.922

10.704

Loonkosten beschutwerk personeel

1.826

1944

1.850

2.200

2.400

2.500

Overige kosten Wsw-NBW personeel

605

518

604

590

580

570

13.907

13.981

13.741

13.972

13.902

13.774

2.710

3.154

3.289

3400

3436

3470

400

Bedrijfslasten

Totaal personeelskosten

Diverse bedrijfskosten Lonen, salarissen en sociale lasten staf Niiew beleid Afschrijvingen

564

496

534

500

Diverse bedrijfslasten

2.142

1.418

1.605

1650

1500

1440

Gemeentelijke terugstortingen

1.335

605

500

100

Diverse baten en lasten

-195

-31

Financiele baten en lasten

-265

-5

Totaal diverse bedrijfskosten

6.291

5.637

6.297

6.050

5.936

5.910

-14.749

-14.618

-14.374

-14.358

-14.174

-14.020

11.814

11.360

11.245

11033

10.749

10.495

Bedrijfsresultaat

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake BTO Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage

595

1.919

2.325

2.100

2300

2.400

2.500

Totaal bijdragen

14.328

14.280

13.940

13.928

13.744

13.590

Resultaat voor bestemming

-421

-338

-434

-430

670

338

435

430

250

Wijziging bestemmingsreserves

Resultaat na wijziging bestemmingsreserves

Pagina 29 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Geprognosticeerde balans Omschrijving

(x € 1.000)

Realisatie

Begroting

2023

2024

2025

Meerjarenraming 2026

2027

2028

Activa Materiële vaste activa met economisch nut

5.638

6.146

6.287

6.187

6.087

5.987

Vaste activa

5.638

6.146

6.287

6.187

6.087

5.987

Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen

8.677

6.200

5.834

5.300

4.800

4.400

232

200

150

200

Overlopende activa

434

200

300

200

Vlottende activa

9.430

6.685

6.364

5.775

5.275

4.875

Totaal activa

15.068

12.831

12.651

11.962

11.362

10.862

Algemene reserve

1.005

Bestemmingsreserve

9.677

9.089

8.696

8.224

7.794

7.364

Eigen vermogen

10.682

10.094

9.701

9.229

8.799

8.369

Voorziening groot onderhoud

112

150

Voorziening (oud) personeel

512

-150

Totaal voorzieningen

624

Crediteuren

409

385

400

Sociale premies en belastingen

578

575

650

525

500

550

Diversen

Overlopende passiva

2.728

1.630

1.850

1.697

1.567

1.447

Totaal overige passiva

3.762

2.640

2.950

2.672

2.517

2.447

Totaal passiva

15.068

12.831

12.651

11.962

11.362

10.862

Passiva

Pagina 30 van 31

Begroting GR de Betho 2025

Bijlage taakvelden Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van deze begroting. Aangezien er sprake is van slechts één programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een beperking onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen. Taakveld

Realisatie 2023 Baten

Lasten

Begroting 2024 Saldo

Baten

Lasten

Begroting 2025 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

-35

0.4 Overhead

1.331

-1.331

1.155

-1.155

1.375

-1.375

0.5 Treasury

265

0.10 Mutatie reserves

670

338

393

935

1.331

-396

338

1.190

-852

393

1.375

-982

20.395

19.749

646

19.435

18.583

852

19.672

18.290

1.382

595

995

-400

20.990

20.344

646

20.030

19.178

852

20.267

19.285

982

Sociaal domein 6.4 Begeleidende participatie 6.5 Arbeidsparticipatie

De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: Het overzicht van lasten en baten voor overhead betreft niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de personeelskosten ambtelijk personeel van de afdelingen financiën, ICT, P&O. Deze worden verantwoord op het overzicht overhead. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. In de begeleidende participatie is de gemeentelijke terugstorting meegenomen.

0.4 Overhead conform overzicht overhead. 0.5 Treasury conform overzicht dekkingsmiddelen. 6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw. 6.5 Arbeidsparticipatie betreft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc.

Pagina 31 van 31

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14310398/1