2024-39i.2 D24.304828 JAARSTUKKEN GR DE BETHO 2023 JAARSTUKKEN GR DE BETHO 2023

2023

Begroting 2023

2022

Subsidie Rijksoverheid inzake Wsw

11.814

10.850

11.176

Totaal doorbetaalde subsidie Rijksoverheid

11.814

10.850

11.176

Aantal SE's GR De Betho (inclusief Begeleid werken)

333,1

241,0

361,4

Omschrijving

(bedrag x €1.000)

Bijdragen Doorbetaalde subsidie Rijksoverheid

De definitieve rijkssubsidie is in de september circulaire van het rijk vastgesteld. De verdeling per Sw bedrijf van het macrobudget gebeurt o.b.v. het aantal SE's per 31-12 van het voorgaande boekjaar. Aangezien de uitstroom in 2023 bij De Betho lager was dan de landelijk uitstroom en tegelijkertijd het bedrag/SE hoger was, is de rijkssubsidie hoger. Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

1.611

1.481

1.525

Gemeente Goes

5.911

5.381

5.543

Gemeente Kapelle

403

352

363

Gemeente Noord Beveland

542

507

522

Gemeente Reimerswaal

1.273

1.147

1.181

Gemeente Tholen

2.050

1.982

2.042

Gemeentelijk bijdrage GR De Betho

0

0

0

Totale bijdrage gemeenten

0

0

0

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage is (voorlopig) komen te vervallen. Vanaf 2021 wordt deze niet meer in rekening gebracht. Bijdrage inzake BTO (voorheen B-Flex) Bijdrage deelnemende gemeenten

595

595

670

Totale bijdrage gemeenten inzake BTO

595

595

670

Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

45

45

51

Gemeente Goes

317

317

357

Gemeente Kapelle

25

25

28

Gemeente Noord Beveland

44

44

49

Gemeente Reimerswaal

60

60

67

Gemeente Tholen

104

104

118

In opdracht van de deelnemende gemeenten wordt vanaf 01-01-2017 een voorziening voor de integratie van met name bijstand cliënten van de gemeenten verzorgd. De kandidaten worden algemene werknemersvaardigheden bijgebracht, waardoor ze geschikt worden voor de arbeidsmarkt. In 2023 zijn 89 kandidaten bij BTO in traject geweest of zijn dat nog. Hoewel De Betho niet verantwoordelijk is voor de uitstroom van kandidaten, is het vermeldenswaard dat er in 2023 30 kandidaten, die in een traject bij BTO zaten, zijn uitgestroomd naar regulier werk. Bijdrage inzake Beschut Werken Bijdrage deelnemende gemeenten

1.919

1.975

1.675

1.919

1.975

1.675

Gemeente Borsele

320

328

278

Gemeente Goes

739

718

609

Gemeente Kapelle

27

40

34

Gemeente Noord Beveland

40

47

40

Gemeente Reimerswaal

339

298

253

Gemeente Tholen

452

544

461

Totale bijdrage gemeenten inzake Beschut Werken Bijdrage per gemeente

Pagina 35 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

(bedrag x €1.000)

Omschrijving

2023

Begroting 2023

2022

-670

-670

-591

-670

-670

-591

Bestemmingsreserve Wijziging bestemmingsreserve Wijziging bestemmingsreserve overig Totaal toevoeging / vrijval bestemmingreserve

De mutatie van de bestemmingsreserve betreft de vrijval/compensatie van de hogere kosten t.g.v. de Brand (€ 382), de Zonnepanelen (€ 32), het Vakantiegeld van het Wsw-personeel (€ 82), Milieu en Energie (€.19).

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke- en semipublieke sector in werking getreden. Bij De Betho is voor topfunctionarissen en overige medewerkers geen sprake van een overschrijding van de grensbedragen. Aan de leden van het algemeen- en dagelijks bestuur wordt geen vergoeding verstrekt. De leden van het algemeen- en dagelijks bestuur zijn onbezoldigd in functie.

2023 Naam J.C Meijers C.A.A. Roovers A.B. van der Reest M.C.J. van de Plasse C. van Leeuwen M.J. Kleppe A.J. Meeuwsen S. van Belzen

Functie

Periode Dvb. Omvang Beloning +/+ Beloningen Subtotaal Toepasselijke Onversch. bet./ Bezoldiging Reden overschrijding Toelichting vordering dvb bel.onk.verg. bet. op termijn bezold. max. nog niet ontv wel/niet toegestaan onversch. betaling Directeur 01/01 - 31/12 nee 0,00 161.380 0 0 241.892 0 161.380 n.v.t. n.v.t. Directeur 01/01 - 31/03 Ja 0,56 24.705 4.760 29.465 54.986 0 29.465 n.v.t. n.v.t. Voorzitter 01/01 - 31/12 n.v.t. 0,56 0 0 0 n.v.t. 0 0 n.v.t. n.v.t. Secr./penningm. 01/01 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 n.v.t. 0 0 n.v.t. n.v.t. Vice-voorzitter 01/04 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 n.v.t. 0 0 n.v.t. n.v.t. Lid 01/04 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 n.v.t. 0 0 n.v.t. n.v.t. Lid 01/06 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 n.v.t. 0 0 n.v.t. n.v.t. Lid 01/04 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 n.v.t. 0 0 n.v.t. n.v.t.

2022 Naam

Functie

Periode Dvb. Omvang Beloning +/+ Beloningen Subtotaal Toepasselijke Onversch. bet./ Bezoldiging Reden overschrijding Toelichting vordering dvb bel.onk.verg. bet. op termijn bezold. max. nog niet ontv wel/niet toegestaan onversch. betaling C.A.A. Roovers Directeur 01/01 - 31/12 Ja 0,56 89.809 21.128 110.937 120.000 0 110.937 n.v.t. n.v.t. A.B. van der Reest Voorzitter 01/01 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 32.400 0 0 n.v.t. n.v.t. M.C.J. van de Plasse Secr./penningm. 01/01 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 21.600 0 0 n.v.t. n.v.t. F.J.A. Hommel Vice-voorzitter 01/01 - 31/03 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 21.600 0 0 n.v.t. n.v.t. A. Evertz Lid 01/01 - 31/03 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 21.600 0 0 n.v.t. n.v.t. D. Verburg Lid 01/01 - 31/05 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 21.600 0 0 n.v.t. n.v.t. A.P.L.M. Slenter-Jamar Lid 01/01 - 31/03 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 21.600 0 0 n.v.t. n.v.t. C. van Leeuwen Vice-voorzitter 01/04 - 31/12 n.v.t. n.v.t. 0 0 0 21.600 0 0 n.v.t. n.v.t.

Pagina 36 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur De Betho Met ingang van het verslagjaar moet het dagelijks bestuur van de Betho zelf een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Hiermee wordt door het Dagelijks bestuur verantwoording afgelegd over de naleving van de regels, die relevant zijn voor financiële reilen en zeilen van de Gemeenschappelijke regeling de Betho. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 212.577 Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven, indien van toepassing, welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden.

Op basis van afspraken tussen het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten op de programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op programmaniveau die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m. intern vastgelegde spelregels in de financiële verordening art. 212). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het algemeen bestuur en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met het algemeen bestuur zoals opgenomen in de financiële verordening en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s en investeringen. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)). Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed.

Een contract voor energie en een contract voor motorrijtuigenverzekering komen meerjarig uit boven de drempel voor Europese aanbesteding en om die reden is het jaarbedrag als rechtmatigheidsfout meegenomen. Misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium Geen bevindingen.

€ 1.510.000 €0 €0 €0

€ 1.510.000 € 1.510.000

€0

€ 155.000

€0

Pagina 37 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023 In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie is of zal worden ondernomen om vermelde rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Analyse begroting over- en onderschrijdingen (bedrag x € 1.000)

Overschrijding

Onderschrijding afwijking

Omzet

677

Doorbetaalde subsidie rijksoverheid

964

Diverse baten en lasten

124

Diverse rentebaten en -lasten/bankkosten Subtotaal opbrengstenoverschrijding

afwijking Bijdrage inzake Beschut Werken

56

Subtotaal opbrengstenonderschrijding

56

2

265 2.030

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

364

Algemene dekkingsmiddelen

228

Afschrijvingen

187

personeelskosten Wsw

677

Diverse bedrijfslasten

314

Gemeentelijke terug storting

330

Subtotaal kostenoverschrijding

1.913

Subtotaal kosten onderschrijding

189

Totaal onderschrijding

-133

Totaal overschrijding

117

Saldo over- en onderschrijdingen

250

Toelichting Opbrengsten · De toename van de omzet wordt veroorzaakt door hogere omzet uit detacheringen en groen werkzaamheden. · De toename van de rijksubsidie is de compensatie van het rijk voor toename minimumloon- en cao loonstijging. · De vrijval van de diverse baten en lasten heeft betrekking op het opschonen van de balans van langdurig openstaande posten. · De vrijval van de diverse rentebaten en- lasten heeft betrekking op de rentevergoeding op de schatkistbankrekening · De afname bijdrage beschutwerk heeft betrekking op de mutaties in het bestand. Kosten ·

· · · ·

Stijging lonen, salarissen en sociale lasten staf wordt veroorzaakt door combinatie van de volgende posten : eenmalige dotatie langdurig ziek personeel, lagere loonkosten directie door verschuiving kosten interim directeur naar diverse bedrijfslasten; verhoging cao loon ambtenaren. mutatie voorziening oud personeel i.v.m langdurig ziek personeel en kosten outplacement. Stijging kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk door hogere omzetbonus gemeenten. Stijging personeelskosten WsW door verhoging minimum-en cao loon. Stijging hogere gemeentelijke terug storting door beter resultaat dan begroot. Daling afschrijvingen door uitgestelde investeringen met name in transportmiddelen.

Pagina 38 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarrekening Overzicht incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) Bij incidentele baten en lasten kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog – na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele baat dan wel last is gesignaleerd.

Incidentele baten Diverse oude balansposten

125

Huur opbrengsten

33

Voorraad verschillen

40

Rente schatkistbankieren

265

Incidentele lasten Reservering oud personeel en langdurig ziek

357

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves (bedragen x € 1.000) Onttrekking aan de reserve

Realisatie

Raming

begrotingsjaar begrotingsjaar Pand Klein Frankrijk 2

382

415

Zonnepanelen

32

30

Vakantiegeld Wsw

82

25

Milieu en Energie

19

5

Reorganisatie Participatiewet

155

175

De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve brand die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve zonnepanelen die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van de afschrijvingskosten van de zonnepanelen. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve vakantiegelden Wsw die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van het opgebouwde overschot aan vakantie uren. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Milieu en Energie die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van verplichte investeringen kosten in milieuzaken. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet is gevormd ten behoeve van structurele afdekking van de kosten in verband invoering Participatiewet.

Pagina 39 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Gebeurtenissen na balansdatum Geen.

Pagina 40 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

D. Overige gegevens Resultaatbestemming Ingevolge artikel 27 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur de jaarrekening vast. Het algemeen bestuur heeft besloten in haar vergadering van 20-10-2020 de gemeenschappelijke regeling goedgekeurd, waarin is opgenomen dat het overschot van het boekjaar na aftrek van de eventueel te vormen bestemmingsreserve(s) wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes naar rato van hun inbreng. Voorgesteld wordt om uit het overschot van het boekjaar een bestemmingsreserve te vormen van € 250.000 voor de kosten van de afschaffing van de meerwaarde regeling ambtelijk personeel.

Controleverklaring De controleverklaring behorende bij deze jaarrekening ligt ter inzage ten kantore van De Betho.

Pagina 41 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

E. Bijlagen Taakvelden (bedrag x €1.000) Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van het jaarverslag. Aangezien er sprake is van slechts één programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen.

Taakveld

Realisatie 2023 Baten

Lasten

Begroting 2023 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

0

0

0

0

35

-35

0.4 Overhead

0

1.331

-1.331

0

1.182

-1.182

0.5 Treasury

265

0

265

0

0

0

0.10 Mutatie reserves

670

0

670

670

0

670

935

1.331

-396

670

1.217

-547

20.395

19.749

646

18.635

18.088

547

595

595

0

595

595

0

20.990

20.344

646

19.230

18.683

547

Sociaal domein 6.4 Begeleidende participatie 6.5 Arbeidsparticipatie

De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: De lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten van stafpersoneel betreffende financiën, ICT, P&O, archief en huishoudelijke dienst. Daarnaast worden kosten voor scholing personeel en materiaalkosten verantwoord op het overzicht overhead. Op dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. In de begeleidende participatie is ook de gemeentelijke terug storting (€ 1.335) meegenomen. 0.4 Overhead conform overzicht overhead 0.5 Treasury conform overzicht dekkingsmiddelen 6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw 6.5 Arbeidsparticipatie betreft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc.

Pagina 42 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Gemeentelijke bijdrage Ingevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:

2023

Gemeente

Verhouding

Gemeentelijke

31-12-2018

bijdrage

Borsele

15,4%

0

Goes

39,2%

0

Kapelle

7,4%

0

Noord Beveland

5,3%

0

Reimerswaal

14,5%

0

Tholen

18,2%

0

Totaal

100,0%

0

Pagina 43 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Overzicht netto omzet per gemeente Gemeentelijke omzet

realisatie

realisatie

realisatie

realisatie

begroting

2020

2021

2022

2023

2023

Detacheringen

751.400

729.000

671.200

755.624

570.000

Groenbedrijf

1.168.300

1.183.000

1.171.300

1.478.696

645.000

431.000

415.000

430.200

504.933

540.000

Schoonmaakbedrijf Verpakken en montage

0

0

0

0

5.000

2.350.700

2.327.000

2.272.700

2.739.253

1.760.000

2020

2021

2022

2023

2023

Borsele

304.900

284.500

280.700

331.029

270.000

Goes

933.700

896.800

852.300

1.032.033

675.000

Kapelle

314.700

320.300

318.700

370.943

140.000

Noord-Beveland

155.100

144.800

156.500

188.613

88.000

Reimerswaal

283.900

328.000

318.900

358.650

250.000

Totaal

Netto omzet per gemeente

Tholen

358.400

352.600

345.600

457.985

337.000

Totaal

2.350.700

2.327.000

2.272.700

2.739.253

1.760.000

Pagina 44 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Overzicht terugbetalingen aan de gemeenten omzet

verdeling

bonus

resultaat

totaal

Borsele

11.051

201.600

212.651

Goes

188.888

527.300

716.188

Kapelle

119.108

97.400

216.508

Noord Beveland

34.013

72.100

106.113

Reimerswaal

36.209

190.900

227.109

Tholen

26.707

245.600

272.307

415.976

1.334.900

1.750.876

Pagina 45 van 45