2024-39g.4 D24.306037 SWVO Advies 20240430 format Begeleidingscommissies SWVO 1e2024 begr2025 jaarrek 2023
Tekst van het document
Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) Datum: 30 april 2024
Inhoudsopgave Jaarstukken 2023 ................................................................................................................ 3 Begroting 2025 .................................................................................................................... 5 Tussentijdse begrotingswijziging 2024 (los van tussentijdse rapportage) ................... 8
2
Jaarstukken 2023 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar
Advies Begeleidingscommissie Niet van toepassing op jaarrekening 2022
Resultaat GR
€ 172.522
Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?
N.v.t., de begroting 2023 was beleidsarm opgesteld Ja
Analyse resultaat duidelijk: ja of nee? Zie tabel 1 Toelichting rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in? Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend
Verplichte rechtmatigheidsverantwoording ontbreekt. Wel is een paragraaf rechtmatigheid toegevoegd. Daarin wordt toegelicht dat op een aantal programma’s de begroting is overschreden. De overschrijdingen passen binnen het beleid en worden gedekt door direct gerelateerde hogere baten. Op totaalniveau is geen sprake van overschrijding. Niet van toepassing, het SWVO overlegde de concept-jaarstukken
Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Wat is de hoogte van de algemene reserve?
€ 226.367
Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?
Ja
Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?
Ja
Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.
3
Onderwerp Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?
Advies Begeleidingscommissie Ter kennisname
Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?
Wel akkoord
Niet akkoord? Dan uitleggen.
Tabel 1 Toelichting rekeningresultaat Omschrijving Programma 1 Educatie Programma 2 Uitvoering Wmo Programma 3 Gezondheidsbeleid Programma 4 Overige projecten Programma 5 Secretariaat
Bedrag € 8.883 € 22.972-/-
Toelichting Geringe afwijking Geringe afwijking
€ 12.996
Geringe afwijking
€ 237.760
Lagere lasten leerlingenvervoer, lagere lasten Wmo gemeente Veere Met name lagere personeelslasten en hogere rentebaten schatkistbankieren
Resultaat voor verrekening Verrekening inhoudelijke programma's met gemeenten OSR Verrekening inhoudelijke programma's met gemeente Veere Resultaat
€ 419.371 € 187.077 -/-
€ 182.703
€ 59.773 -/€ 172.522
Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten Totale baten jaarrekening Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn
5% € 55.876.427 € 2.793.822
Algemene reserve in jaarrekening Algemene reserve in jaarrekening in percentage
€ 226.367 0,41%
4
Begroting 2025 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar
Advies Begeleidingscommissie
Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?
De begroting is conform BBV beleidsarm opgesteld.
Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)
€ 1.460.927
Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt
€ 1.517.903
Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?
Er is een meerjarenraming bijgesloten, deze is net als de begroting beleidsarm.
Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn
Ja, o.b.v. de 1e begrotingswijziging 2024 voldoet de indexering aan de VZG-richtlijn.
Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?
Ja
Concreet luidt de zienswijze als volgt: In te stemmen met de 2e begrotingswijziging 2023 behalve voor Programma Uitvoering Wmo, onderdeel Hulpmiddelen; In te stemmen met de Ontwerp Programmabegroting 2024 behalve voor het Programma Uitvoering Wmo, onderdeel Hulpmiddelen; De meerjarenraming voor kennisgeving aan te nemen; Het Algemeen Bestuur van het SWVO te verzoeken de geraamde lasten 2023 en 2024 voor hulpmiddelen aan te passen aan de hand van het CPI over maart 2023 ad 4,4%.
(In de 1e begrotingswijziging 2024 is de structurele formatie-uitbreiding verwerkt, die al opgenomen was in de 3e begrotingswijziging 2023, zie ook toelichting bij 1e wijziging 2024)
Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een significante afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.
N.v.t
Hebben zij gevraagd om aanpassing van de toegepaste verhouding? 5
Onderwerp
Advies Begeleidingscommissie
Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?
n.v.t.
Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?
Ja
Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?
Er is een korte toelichting in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.
Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.
Wat betreft de subsidiëring van instellingen de wmo-uitgaven wordt er door SWVO beperkt risico gelopen, doordat er door de gemeenten via de toegang zelf bepaald wordt welke burgers er toegang krijgen voor de wmovoorzieningen. Akkoord Concreet luidt de zienswijze als volgt: - In te stemmen met de ontwerp Programmabegroting 2025; - Bij het opstellen van de volgende primair begroting cf. de afspraken van het VZG-rapport geen nieuw beleid aan te bieden in de primaire begroting. Maar dit via een afzonderlijk voorstel voorzien van een 1e begrotingswijziging in te dienen bij de behandeling van de primaire begroting van het nieuwe jaar; - Een richtlijn op te stellen ten aanzien van de indexering van de subsidie maatschappelijk werk en cliëntondersteuning aan SMWO. De begeleidingscommissie adviseert de VZG-richtlijn hiervoor te hanteren.
Tabel 1 VZG-richtlijn VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt Deelnemersbijdrage vorig jaar* VZG-richtlijn indexering 3,9% Totaal deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt * Uitgangspunt is de bijdrage vanuit 1e wijziging 2024
6
€ 1.460.927 € 56.967 € 1.517.903
Tabel 2 Begroting vergeleken met de VZG-richtlijn Deelnemersbijdrage Deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt Deelnemersbijdrage SWVO cf. begroting 2025 Totaal verschil vergeleken met de VZGrichtlijn Nieuwe deelnemersbijdrage
€ 1.517.903 € 1.517.903 €0 € 1.517.903
Tabel 3 Bijdragen deelnemers totaal (betreft enkel bijdrage secretariaatskosten) Deelnemer
Vorig jaar
Lopende jaar *
Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen
€ 187.086 € 286.644 € 114.815 € 75.374 € 187.675 € 251.383 € 213.199
€ 201.196 € 342.613 € 113.367 € 68.305 € 202.126 € 300.200 € 233.120
Jaar waarvoor de begroting voorligt € 208.154 € 357.281 € 117.161 € 71.525 € 210.036 € 311.843 € 241.903
* Betreft de bijdrage vanuit de 1e wijziging 2024 die tegelijkertijd voor ligt met begroting 2025.
7
Tussentijdse begrotingswijziging 2024 (los van tussentijdse rapportage) Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar
Advies Begeleidingscommissie
Is sprake van een bijzondere situatie: ja of nee? Graag toelichten.
Ja, er is door SWVO een 1e begrotingswijziging 2024 ingediend met hierin de verwerking van de structurele formatieuitbreiding voor 1 fte. Deze uitbreiding is reeds in de 3e begrotingswijziging 2023 verwerkt, echter was er destijds, vanwege het beperken van het aantal begrotingswijzigingen cf. het VZG-rapport, geen 1e wijziging 2024 voorgelegd. Hierdoor ligt de verwerking van deze formatie-uitbreiding voor in de 1e begrotingswijzing 2024, waardoor deze ook in de begroting 2025 verwerkt kan worden. Tevens is in deze begrotingswijziging de laatste ontwikkelingen en indexen verwerkt met betrekking tot de inkoop van de zorg in natura (ZIN).
Het moet bijvoorbeeld gaan om nieuwe taken (waarvan de uitvoering geen uitstel duldt en verwerking in de lopende begroting noodzakelijk is), een pandemie, een uittredende deelnemer enz. Als criterium geldt daarbij dat de bijdragen van de deelnemers in het lopende jaar en/of in opvolgende jaren omhoog moeten. Ja? Begrotingswijziging mogelijk en zienswijze vragen. Nee? Geen begrotingswijziging mogelijk.
Concreet luidt de zienswijze als volgt: In te stemmen met de 2e begrotingswijziging 2023 behalve voor Programma Uitvoering Wmo, onderdeel Hulpmiddelen; In te stemmen met de Ontwerp Programmabegroting 2024 behalve voor het Programma Uitvoering Wmo, onderdeel Hulpmiddelen; De meerjarenraming voor kennisgeving aan te nemen; Het Algemeen Bestuur van het SWVO te verzoeken de geraamde lasten 2023 en 2024 voor hulpmiddelen aan te passen aan de hand van het CPI over maart 2023 ad 4,4%.
Aangeboden voor zienswijze: ja of nee?
Ja
Doelstellingen meetbaar: ja of nee?
Nee
Ja? Dan toelichten. Nieuw beleid en risico’s: ja of nee? Ja? Dan toelichten. Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?
Nee, maar er is eind 2023 formatie-uitbreiding geweest voor de informatiebeveiligingsbeleid en rechtmatigheid, wat structureel is, maar nog niet in de begroting 2024 is opgenomen. Nee
Niet van toepassing
8
Onderwerp Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?
Advies Begeleidingscommissie Ja
Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?
Akkoord. Concreet luidt de zienswijze als volgt: - In te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2024; - Om bij een eerstvolgende begrotingswijziging met betrekking tot secretariaatskosten de richtlijnen van het VZG-rapport Samenwerkingen GR-en te volgen; - Een richtlijn op te stellen ten aanzien van de indexering van de subsidie maatschappelijk werk en cliëntondersteuning aan SMWO. De begeleidingscommissie adviseert de VZGrichtlijn hiervoor te hanteren.
Niet akkoord? Dan uitleggen.
Tabel 1 Nieuw beleid Formatie-uitbreiding
Incidenteel € € € € € €
Totaal mutatie nieuw beleid
Structureel € 100.000 € € € € € 100.000
Totaal € 100.000 € € € € € 100.000
Aangepaste bijdragen deelnemers (betreft enkel bijdrage secretariaatskosten) Deelnemer Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen
Vorig jaar € 187.086 € 286.644 € 114.815 € 75.374 € 187.675 € 251.383 € 213.199
Lopende jaar € 187.425 € 319.160 € 105.607 € 63.630 € 188.291 € 279.651 € 217.163
9
Aangepast € 201.196 € 342.613 € 113.367 € 68.305 € 202.126 € 300.200 € 233.120