2024-39f.6 D24.304867 BC oordeel GR de Bev BC oordeel GR de Bevelanden jrk 2023 en begroting 2025 28 3 2024

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) GR de Bevelanden Datum: 28 maart 2024

Inhoudsopgave Jaarstukken 2023 ................................................................................................................ 3 Begroting 2025 .................................................................................................................... 6

2

Jaarstukken 2023 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Na aanvullend overleg op 27 maart 2024 is de begcie akkoord met de jaarrekening 2023 en de bijbehorende resultaatbestemming.

Resultaat GR

€ 1.347.365

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Deels (ook gedeelte doorgeschoven naar 2024 en 2025 voor uitvoering I-visie)

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

Zie hoofdstuk 9 va blz 49.

Zie tabel 1 Toelichting rekeningresultaat

Getallen sluiten niet aan met overzicht baten en lasten als gevolg van toelichting resultaat op de kostenplaats directie. Geadviseerd wordt om bij de volgende jaarrekening deze financiële aansluiting te borgen in de jaarrekening zelf.

Rechtmatigheidsverantwoording Ja. dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in? Ja? Dan uitleggen.

Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

Nog niet aanwezig (28 maart 2024)

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Wat is de hoogte van de algemene reserve? Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

AR = € 662.034 + voorstel € 249.650 toe te voegen = € 911.684 Best res = € 170.266 + € 538.000 = € 708.266 Nee, zienswijze benodigd. Max is 5% x € 21.639.000 = € 1.081.950. Voorgesteld wordt om: 3

Onderwerp Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZGrichtlijn reservevorming

Advies Begeleidingscommissie • AR aan te vullen tot max 5%. • Bestemmingsreserve te vormen voor I-visie en WIZ voor € 538.000. • Het resterende bedrag € 559.715 terug te betalen aan de gemeenten. De BC adiveert positief mbt de resultaatbestemming.

Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

Deels.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

Voorstel om € 538.000 toe te voegen aan nog te vormen bestemmingsreserves voor i-visie en werkprocessen WIZ.

Zienswijze gemeenteraden is benodigd.

Resultaat is gevolg van onderbesteding project I-visie. De BC is akkoord om middelen toe te voegen aan bestemmingsreserve. Voorwaarde: Besteding in 2024 en 2025. De GR kiest voor een aparte reserve om de inzet van deze expliciet toegekende middelen goed te kunnen volgen.

Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname? Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Zienswijze ivm voorstel resultaatbestemming over 2024.

Akkoord.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Toelichting rekeningresultaat Zie vanaf blz 43 van de jaarstukken 2023. Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten Totale baten jaarrekening Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn Algemene reserve in jaarrekening Overige bestemmingsreserves Algemene + overige reserve in jaarrekening in percentage 4

5% € 21.639.000 € 1.081.950. € 662.034 + € 248.000 (voorstel) € 170.266 5%

VZG-richtlijn reservevorming NB: exclusief voorstel voor vorming bestemmingsreserves I-visie/WIZ.

5

Begroting 2025 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Instemmen met de Begroting 2025.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

Dienstverlening inwoners WIZ Uitvoeringsplan I-visie

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 22.431.507

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 22.707.630

De BC merkte bij een eerste bespreking op dat de CAO 2024 nog niet volledig was doorgerekend in de lonen, daardoor was de begroting 2025 niet volledig. Nav deze opmerking heeft de GR de caoontwikkeling volledig doorgerekend hetgeen leidt tot een tekort van € 333K in de aangepaste begroting. Een voorstel over de wijze waarop de GR deze kosten gaat dekken volgt in de 1e begr wijz 2025.

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Ja

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Ja

Buitenom reguliere begroting voert de GR een drietal taken uit die apart (te weten:Bijdrage taken Wmo/schulddienstverleningDatacommunicatie Borsele ICT*** enParkeerbeheer Goes ICT ***) worden gepresenteerd, totaal ongeveer € 631K.Hierop zit geen indexatie. Nadere afspraken met de gemeenten hierover zijn noodzakelijk. Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Ja.

6

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een significante afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Nee.

Hebben zij gevraagd om aanpassing van de toegepaste verhouding? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Nvt.

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja.

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

Ja.

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Grootste risico is afwezigheid personeel door ziekte voor structureel € 70K.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord, met dien verstande dat de GR bij de 1e begr wijz 2025 in de dekking van het tekort voorziet door eerst eigen budgetten te verlagen (met toelichting op eventuele inhoudelijke consequenties) voordat voorgesteld om een eventueel resterend tekort in rekening te brengen bij de deelnemende gemeenten.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

7

Tabel 1 VZG-richtlijn

2e bw 2024 INC ICT INC iVisie STR VZG richtlijn basis 2025

22.431.507 -576.275 21.855.232 852.354 22.707.586 22707632 -46 Naast de bijdragen van € 22.707.632 geldt nog een aanvullende bijdrage voor een 3-tal andere taken van € 630.800. Hiermee komt de totale bijdrage neer op € 23.338.432.

Tabel 2 Begroting vergeleken met de VZG-richtlijn Deelnemersbijdrage Deelnemersbijdrage volgens VZG-richtlijn voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 22.707.630 € € €

Totaal verschil vergeleken met de VZGrichtlijn Nieuwe deelnemersbijdrage

€0 € 22.707.630

Tabel 3 Bijdragen 2025 deelnemers blz 22 excl aanvullende taken Bijdrage 2023 vóór resultaatbestemming, Deelnemer

Vorig jaar

Lopende jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Totaal

€ 3.756.484 € 9.284.671 € 1.657.537 € 1.516.375 € 3.520.838 € 19.735.905

€ 4.246.222 € 10.567.741 € 2.091.168 € 1.698.251 € 3.828.124 € 22.431.507

8

Jaar waarvoor de begroting voorligt € 4.229.378 € 10.854.565 € 2.158.231 € 1.644.017 € 3.821.439 € 22.707.630