Document · PDF

2024-39f.5 D24.304868 Programmabegroting 2025 - 2028 versie 1 6 Programmabegroting 2025 - 2028 versie 1 6

Raadsvergadering 2 juli 2024, gemeente KapelleBij agendapunt: GR DE BEVELANDEN18.910 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Klasse 5 4 3 2 1

De indeling van het financieel gevolg is afgeleid van de omvang van de begroting. Voor de hoogste klasse wordt ongeveer 1% van de begrotingsomvang gehanteerd.

Risicokaart Het resultaat van alle kansen en financiële gevolgen van de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico’s is onderstaand in beeld gebracht. Op basis van de risicokaart wordt een beeld verschaft op de ongewogen spreiding van risico’s van de GR. Bedrag x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000

€ 28.500 < x < € 57.000

€ 14.250 < x < € 28.500

x < € 14.250

1 1

5 Kans

Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico’s met een incidenteel en structureel karakter. Risico’s met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen. Voor risico’s met een structureel karakter is het nodig om ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, als deze risico’s zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico´s binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico’s op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico’s af te dekken. Voor het beoordelen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt bij structurele risico’s landelijk een factor 2½ aangehouden. De reden hiervan is dat ervan uitgegaan kan worden dat dergelijke risico’s vaak niet meteen gedekt kunnen worden in de begroting. Door risico´s met een structureel karakter te vermenigvuldigen met deze factor is het mogelijk de weerstandscapaciteit in een bedrag uit te drukken en toe te werken naar één beoordelingscijfer (indicator). Risico’s met een incidenteel karakter krijgen daarom een factor 1 en risico´s met een structureel karakter krijgen een factor 2½ toegewezen.

Samen met de kansen op een gebeurtenis en de mogelijke financiële gevolgen is het mogelijk om de risico’s onderling met elkaar te vergelijken. Voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een waarschijnlijkheidspercentage van 80%. De waarschijnlijkheid dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is immers nimmer het geval. In de praktijk wordt het resultaat van de inventarisatie van incidentele en structurele risico’s daarom maal 0,8 gedaan. Het bedrag dat hieruit komt wordt gezien als benodigde weerstandscapaciteit. Het opvangen van de risico’s vindt plaats door dekking vanuit de Algemene Reserve. In de onderstaande tabel zijn de vastgelegde risico’s van de GR gerangschikt naar financiële impact, weergegeven. Het percentage geeft het aandeel van het risico in de benodigde weerstandscapaciteit weer.

Risico-omschrijving 1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan deze wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken. 2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe wet- en regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten. 3: Uitval ICT apparatuur Bij volledige uitval als gevolg van een calamiteit zijn de basissystemen inclusief een deel van de werkplekken verzekerd van continuïteit door onderlinge en/of uitbestede uitwijk. Niet alle werkplekken kunnen à la minute opnieuw opgebouwd zijn. Om dat zo snel mogelijk te doen is externe deskundigheid nodig. 4: Uitval datacommunicatieverbindingen In principe zijn risico's afgedekt door onderhouds- en beschikbaarheidsgaranties. In de praktijk vallen de belangrijkste verbindingen zelden uit.

Bovendien is in het grootste deel voor redundantie gezorgd. Korte uitval blijft echter niet uit te sluiten en heeft, zeker in de toekomst waarin meer gebruik wordt gemaakt van de cloud, effect op de productiviteit en dienstverlening. De schade betreft eerder imago dan aanzienlijk financieel.

Incident. Mitigerende maatregel / Struct. Verantw. Er worden richtlijnen ter Incident. Bestuur voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens opgesteld.

Bedrag € 20.000

In de vooroverleggen en Incident. besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met Dagelijks Bestuur en portefeuillehouders.

WIZ

€ 20.000

Het zorgen voor een solide ICT-infrastructuur met voldoende redundantie danwel uitwijkmogelijkheden. Het maken van een back-up en recoveryplan.

Incident.

ICT

€ 40.000

De onderhoudscontracten en beschikbaarheidsgaranties actueel houden. Dataverbindingen op orde houden.

Incident.

ICT

€ 20.000

Risico-omschrijving 5: Niet voldoen aan Europese aanbestedingsregels. Aanschaf en verlenging van (nieuwe) ICTsystemen niet conform Europese aanbestedingsregels uitvoeren waardoor er een onrechtmatige inkoop ontstaat.

6: Afwezigheid als gevolg van (langdurig)ziekte. Deze vorm is vaak langdurig van aard. Ziekteverzuim leidt tot lagere productie en/of extra kosten voor vervanging. Zeker in combinatie met kwetsbare functies (bijvoorbeeld ICT). 7: Te ontvangen subsidies WSP De formatieuitbreiding van WSP is gedekt uit nog te ontvangen subsidies. Het risico bestaat dat onvoldoende middelen worden ontvangen om de structurele uitbreiding te dekken. 8: Onvoldoende Grip op contractenbeheer Door stilzwijgend verlengen van contracten, waarvan dit niet de bedoeling is en door onjuiste aanbesteding, loopt de GR financieel en reputatierisico.

Incident. / Struct. Verantw. Incident. ICT

Bedrag € 36.000

Struct.

HRM

€ 70.000

Een medewerker van de GR houdt zich bezig met het binnenhalen en het opvolgen van subsidies.

Incident.

WIZ

€ 30.500

Samenbrengen van alle contracten en het inrichten van het contractenbeheer. Beschrijven van het proces van contractenbeheer.

Struct.

€ 20.000

Mitigerende maatregel In 2020 is het inkoopbureau ingehuurd voor de GR te begeleiden bij Europese aanbestedingen. Daarnaast wordt er een spendanalyse opgesteld om te controleren of Europees aanbesteed moet worden. Het geven van juiste begeleiding door het MT GR en vroegtijdige signalering instellen.

Totaal

€ 256.500

Opmerking: De risico’s op de budgetten waarvoor team Bedrijfsvoering, de Gebiedsteams en team Werk & Handhaving (incl. decentralisatie) hun werkzaamheden uitvoeren zijn niet als risico’s opgenomen. De budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Beschikbare weerstandscapaciteit De GR beschikt over een Algemene Reserve, waardoor er sprake is van beschikbare weerstandscapaciteit. De voornoemde risico’s worden hiermee opgevangen.

Kengetallen financiële positie Netto schuld De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedraagt 1%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de minst risicovolle categorie A. Solvabiliteitsratio Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2023 € 2.179.665 (A) en het totale vermogen bedraagt € 8.923.094 (B). Hiermee komt de solvabiliteitsratio uit op 24,4% ((A / B) x 100%). Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in categorie neutraal. Structurele exploitatieruimte Er is geen sprake van structurele exploitatieruimte.

8. Paragraaf financiering Algemeen Deze paragraaf en het Treasurystatuut hebben als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen, de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren, het democratisch verantwoordingsproces binnen de GR te versterken, evenals de kredietwaardigheid in stand te houden en te bevorderen. Het Treasurystatuut is voor de inwerkingtreding van de GR vastgesteld.

Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico’s. De voornaamste activiteiten op dit gebied worden onderstaand behandeld.

Renterisicobeheer Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van de GR. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm zijn hierbij de voornaamste instrumenten om dit te monitoren.

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Aangezien de GR (nog) geen langlopende geldleningen heeft, is de renterisiconorm niet van toepassing.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed kan hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,5% van het totaal van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de GR maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Voor de GR speelt dit vooralsnog niet. Door het gebruik van een liquiditeitenplanning wordt het instrument van de kasgeldlimiet gemonitord. De toegestane kasgeldlimiet voor 2025 op basis van deze begroting bedraagt € 2.046.950.

Risicobeheer debiteuren Vorderingen worden continue van nabij gevolgd, daar waar nodig wordt actie ondernomen.

Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient erop te worden toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning zal het verloop van de liquide middelen op de voet worden gevolgd.

Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden. Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen wat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt voor 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000. Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 1.000.000. Wanneer we de drempel berekenen komt deze uit op € 481.650.

Schuldpositie De GR heeft geen langlopende geldleningen. De vaste schuldpositie is daarom nihil.

Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

9. Paragraaf overhead Algemeen Deze paragraaf geeft een korte toelichting op de totstandkoming van het taakveld overhead. Met de invoering van het BBV gelden regels voor de wijze waarop de overhead in de begroting moet worden opgenomen. Het uitgangspunt is dat op een eenvoudige wijze meer inzicht wordt gegeven in de totale kosten van de overhead. Om te bepalen wat precies overhead is, is de volgende definitie opgesteld: Overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Als wij deze definitie toepassen op de organisatie, kunnen wij vaststellen dat, in beginsel, de volgende onderdelen als overhead kunnen worden aangemerkt: • Directie/Stafbureau • ICT • HRM Daarnaast wordt ook een deel van de lasten op de afdeling Werk, Inkomen en Zorg als overhead aangemerkt.

Berekening van de overheadkosten Voor het vaststellen van de totale overheadkosten is een berekening gemaakt. Uitgangspunt is de jaarschijf 2025, zoals die is opgenomen in deze programmabegroting. Op basis hiervan is een overzicht opgesteld van de overhead: • Alle kosten van de overhead-afdelingen en een deel van de kosten van de afdeling WIZ. • Kosten van de taken die met invoering van het BBV tot overhead worden gerekend zijn toegevoegd. • Loonkosten van de leidinggevenden van de primaire afdelingen zijn toegevoegd. Het totaal van deze kosten is de overhead die wordt verantwoord op taakveld 0.4 en apart vermeld in het overzicht baten en lasten.

Opslagpercentage overhead Dit opslagpercentage moet op een consistente wijze worden toegerekend. Voor het berekenen van het opslagpercentage is de CBS-methode toegepast. Dit betekent dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de primaire loonkosten. Om het opslagpercentage te bepalen is een standaard format opgesteld, zodat eenvoudig de overheadkosten en de primaire loonkosten bepaald kunnen worden. Het opslagpercentage wordt hierna berekend met de formule: Totale overheadkosten x 100% Primaire loonkosten Op basis van bovenstaande berekeningswijze bedraagt het overheadpercentage 2025 157,54 (2024 154,02). Volgens de financiële verordening dient dit percentage jaarlijks door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van de programmabegroting te worden vastgesteld. In bijlage 3 is een berekening van het hierboven genoemde overheadpercentage opgenomen.

FINANCIËLE BEGROTING

10.

Overzicht van baten en lasten in de begroting

Het overzicht van baten en lasten geeft een beeld van de geraamde baten en lasten voor de genoemde jaren en het saldo per programma.

Omschrijving Programma Werk, inkomen en zorg Totale lasten Totale baten Saldo Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Saldo Overhead Gemeentelijke overhead Programma ICT Totale lasten Totale baten Saldo Programma HRM Totale lasten Totale baten Saldo Eigen Overhead GR Totale lasten Totale baten Saldo Totaal overhead Totale lasten Totale baten Saldo

Geraamd saldo van baten en lasten Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie Raming Begroting 2023 2024 2025

Meerjarenraming 2026 2027 2028

6.791 0 -6.791

8.549 0 -8.549

9.233 0 -9.233

9.216 0 -9.216

9.201 0 -9.201

9.199 0 -9.199

1.312 19.736 18.424

1.351 22.439 21.087

1.041 22.708 21.666

1.041 22.705 21.664

1.041 22.696 21.655

6.914 27 -6.886

9.261 57 -9.204

9.082 57 -9.025

9.087 57 -9.030

9.085 57 -9.028

9.091 57 -9.034

2.017 141 -1.876

2.391 112 -2.279

2.879 114 -2.765

2.888 114 -2.774

2.897 114 -2.783

2.893 114 -2.779

3.021 1.332 -1.689

1.841 778 -1.063

1.921 795 -1.127

11.952 1.500 -10.453

13.492 946 -12.546

13.882 966 -12.917

13.897 966 -12.931

13.904 966 -12.938

13.905 966 -12.940

20.074 21.254 1.180

23.392 23.385 -7

24.082 23.748 -333

24.079 23.745 -333

24.070 23.737 -333

Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten

217 385 168

0 7 7

0 0 0

20.291 21.639

23.392 23.392

24.082 23.748

24.079 23.745

24.070 23.737

Saldo

1.347

-333

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Uitgangspunten begroting Verdeling huisvestingskosten Berekening lasten per programma

fte

Directie (algemene dekkingsmiddelen) leidinggevende aantal medewerkers

10,80 1,00 9,80

prijs

totaal

2.665,23 2.665,23

2.665 26.119

Totaal Directie

28.800

ICT leidinggevende aantal medewerkers

34,25 1,00 33,25

2.665,23 2.665,23

Totaal ICT

24,66 1,00 23,66

2.665,23 2.665,23

Totaal HRM

Aantal buro's

Goes

28.800

Goes

91.300

2.665 63.059

65.700

Borsele

1,00

Goes

WIZ

3.730 65.700

Kapelle

1,00

3.730

Noord-Beveland

1,00

3.730

Reimerswaal

1,00

3.730

4,00

80.620

103,78

leidinggevende

4,00

2.665,23

10.661

aantal medewerkers

99,78

2.665,23

265.936

Totaal WIZ

Totaal

2.665 88.619 91.300

HRM leidinggevende aantal medewerkers

Gemeente

Huurprijs locatie Goes

276.600

Goes

276.600

462.400

Alle locaties

477.320

Energie serverruimtes Borsele

Borsele

8.500

Goes

35.760

Bedragen x € 1. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Overzicht normbedragen 2025 Normbedrag 2024: VZG-indexering materiaal (2% x € 3.655,00) Normbedrag 2025:

€ 3.655 € 73 € 3.728

Met ingang van 01-01-2023 is heeft de huurovereenkomst tussen de gemeente Goes en GR de Bevelanden op nieuw vastgesteld. De huurprijs is nu gebaseerd op vierkante meters van de gehele 5de verdieping van het stadskantoor in plaats van het aantal geplaatste bureaus op de verdieping. Overzicht Dienstverleningsovereenkomsten Naam DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO KCC WIZ ondersteuning DVO Archivaris-functie

Bedrag 254.800 5.000 66.000 10.000

Bedragen in euro’s.

Verdeling tekort Noord-Beveland Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Tekort Noord-Beveland

38.854

Verdeling o.b.v. inwoners: Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Gemeente Reimerswaal Totaal

9.337 15.283 5.166 -38.854 9.068 -

Bedragen x € 1.

VZG-richtlijn In deze begroting is rekening gehouden met de VZG-richtlijn 2025. Deze richtlijn bedraagt 3,9% van de totale lasten. Geraamde incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het Algemeen Bestuur, de deelnemende gemeenten en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. In de voorliggende begroting zijn geen incidentele lasten opgenomen. Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Programma / Omschrijving

Begroting 2024

Meerjarenraming 2025

2026

2027

2028

Lasten: • Werk, inkomen en zorg • ICT • HRM

Totale lasten

Totale baten

Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere eenmalige lasten dan eenmalige baten)

Bedragen x € 1.000

Toelichting Niet van toepassing.

11.

Uiteenzetting van de financiële positie

Algemeen De basis voor deze begroting betreft de begroting 2024. Vervolgens zijn deze aangevuld met (aangedragen) ontwikkelingen in de organisatie van de GR. Gedacht kan worden aan verschuivingen en de VZG-richtlijn 2025.

Ontwikkelingen financiële positie Van spanningen tussen de ambities en de beschikbare middelen zal altijd sprake zijn. Uitgangspunt voor het financieel beleid is dat er sprake is van een duurzaam financieel evenwicht in de begroting en dat het weerstandsvermogen een gezond karakter draagt. De focus is daarbij gericht op het zo mogelijk wegnemen en verkleinen van financiële risico’s. Dit kan de druk op het leveren van bijdragen – door de deelnemende gemeenten – in het geval een risico zich daadwerkelijk voordoet, verminderen. Overigens is duurzaam financieel evenwicht meer dan een in overeenstemming met de afspraken sluitende begroting. Structurele lasten dienen te worden gedekt door structurele baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten) en incidentele lasten dienen gedekt te kunnen worden met incidentele baten of gereserveerde middelen. De onderstaande onderwerpen vragen bijzondere aandacht:

VZG-richtlijn Bij het opstellen van de begroting 2025 is uitgegaan van de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2025. De wijziging in de CAO 1 januari 2024 – 31 maart 2025 is verwerkt in de begroting De commissie van de VZG heeft de indexering voor het opstellen van de begroting 2025 vastgesteld op 3,9% (was 3,4% voor de begroting 2024). Bij de opstelling van de begroting 2024-2027 zijn de salarissen met 3,9% geïndexeerd. Per 1 januari 2024 is de nieuwe CAO voor de gemeenten ingegaan, waarbij een loonafspraak gemaakt is dat de lonen per 1 januari 2024 4,75% en per 1 oktober 2024 met 1,25% stijgen. In maart 2024 wordt door de VZG-commissie op basis van de cijfers in het Centraal Economisch Plan beoordeeld of bijstelling van de VZG-richtlijn 2024 noodzakelijk is. Bij het opstellen van de begroting 2025-2028 is hier geen rekening mee gehouden. Deze CAO-stijging kan niet binnen de begroting van GR de Bevelanden worden opgevangen, waardoor dit tot een structureel tekort leidt. Met de eerstvolgende begrotingswijziging 2025, vragen wij aan de gemeenten om de gemeentelijke bijdragen te verhogen met € 333.500.

De begroting 2025-2028 is niet sluitend Er moet worden gestreefd om een sluitende begroting in te dienen, anders kan dit consequenties hebben op het soort toezicht van de provincie (artikel 203 van de gemeentewet, juncto artikel 35 7e lid van de Wet gemeenschappelijke regelingen). Toelichting soort toezicht Provincie Repressief toezicht is standaard. Preventief toezicht is aan de orde als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is en het naar het oordeel van de toezichthouder niet aannemelijk is dat dit evenwicht uiterlijk tot stand kan worden gebracht in het laatste jaar van de meerjarenraming.

Budgetten afdeling Werk, Inkomen en Zorg In de paragraaf weerstandsvermogen zijn diverse risico’s opgenomen. De risico’s op de budgetten waarvoor de afdeling WIZ (incl. decentralisatie) haar werkzaamheden uitvoert vallen hier niet onder, omdat deze budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Financiering Niet van toepassing.

Reserves en voorzieningen Nog niet van toepassing. 41

Geprognosticeerde balans Op grond van de begrotingsvoorschriften wordt, in verband met de beheersing van het EMU-saldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans opgenomen. De opgenomen cijfers dienen als input voor de in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen. Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2025

2026

2027

124 -

111 -

98 -

2028

Passiva

VASTE PASSIVA 85 Eigen Vermogen - Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa

VLOTTENDE PASSIVA - Netto vlottende schulden < 1 jaar 5.593 5.606 5.619 5.632 Overige schulden - Overlopende passiva 1.800 1.800 1.800 1.800

TOTAAL ACTIVA

7.517 7.517 7.517 7.517 TOTAAL PASSIVA

Bedragen x € 1.000.

2025

2026

2027

2028

1.082 1.082 1.082 1.082 35 35 35 35 -

1.900 1.900 1.900 1.900 4.500 4.500 4.500 4.500

7.517 7.517 7.517 7.517

BIJLAGEN

12.

Verdeelsleutels begroting

Omschrijving kostenplaats Activiteit 5004010 Kostenplaats Directie / Staf Activiteit 5004011 Hulpkostenplaats Directie / Staf

Omschrijving activiteit

5004031 5004051 5004061 5004081 5004091

Hulpkostenplaats ICT Hulpkostenplaats HRM Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

34,25 FTE 24,66 FTE 54,53 FTE 23,64 FTE 30,35 FTE 167,43 FTE

6004001 6004002 6004003 6004004 6004005 5004061 5004081 5004091

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

186,45 FTE 355,93 FTE 99,00 FTE 63,00 FTE 158,00 FTE 54,53 FTE 23,64 FTE 30,35 FTE 970,90 FTE

6610021

Wet Kinderopvang Borsele

0,18 %

6610022

Wet Kinderopvang Goes

0,67 %

6610023

Wet Kinderopvang Kapelle

0,08 %

6610024

Wet Kinderopvang Noord-Beveland

0,09 %

6610025

Wet Kinderopvang Reimerswaal

0,17 %

6630001

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Borsele

6,01 %

6630002

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Goes

23,01 %

6630003

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Kapelle

2,79 %

6630004

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Noord-Beveland

3,08 %

6630005

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Reimerswaal

5,78 %

6630011

BBZ Borsele

0,17 %

6630012

BBZ Goes

0,65 %

6630013

BBZ Kapelle

0,08 %

6630014

BBZ Noord-Beveland

0,09 %

6630015

BBZ Reimerswaal

0,16 %

6630021

Minimabeleid Borsele

1,40 %

6630022

Minimabeleid Goes

5,34 %

6630023

Minimabeleid Kapelle

0,65 %

6630024

Minimabeleid Noord-Beveland

0,71 %

6630025

Minimabeleid Reimerswaal

1,34 %

6640001

Beleid gesubsidieerde arbeid Borsele

0,16 %

6640002

Beleid gesubsidieerde arbeid Goes

0,60 %

6640003

Beleid gesubsidieerde arbeid Kapelle

0,07 %

6640004

Beleid gesubsidieerde arbeid Noord-Beveland

0,08 %

6640005

Beleid gesubsidieerde arbeid Reimerswaal

0,15 %

6650011

Wet Inburgering Nieuwkomers Borsele

0,13 %

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004030 Kostenplaats ICT Activiteit 5004031 Hulpkostenplaats ICT Activiteit 5004050 Kostenplaats HRM Activiteit 5004051 Hulpkostenplaats HRM

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004060 Kostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 5004080 Kostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 5004090 Kostenplaats Werk en Handhaving

Aantal eenheden

Naar activiteit

Eenheid

Omschrijving kostenplaats

Omschrijving activiteit

6650012

Wet Inburgering Nieuwkomers Goes

0,50 %

6650013

Wet Inburgering Nieuwkomers Kapelle

0,06 %

6650014

Wet Inburgering Nieuwkomers Noord-Beveland

0,07 %

6650015

Wet Inburgering Nieuwkomers Reimerswaal

0,13 %

6650021

Re-integratie Borsele

1,93 %

6650022

Re-integratie Goes

7,40 %

6650023

Re-integratie Kapelle

0,90 %

6650024

Re-integratie Noord-Beveland

0,99 %

6650025

Re-integratie Reimerswaal

1,86 %

6660001

Wmo 2015 Borsele

0,67 %

6660002

Wmo 2015 Goes

1,59 %

6660003

Wmo 2015 Kapelle

0,36 %

6660004

Wmo 2015 Noord-Beveland

0,26 %

6660005

Wmo 2015 Reimerswaal

0,67 %

6671001

Schuldhulpverlening Borsele

0,87 %

6671002

Schuldhulpverlening Goes

3,34 %

6671003

Schuldhulpverlening Kapelle

0,40 %

6671004

Schuldhulpverlening Noord-Beveland

0,45 %

6671005

Schuldhulpverlening Reimerswaal

0,84 %

6671011

Huishoudelijke verzorging Borsele

4,38 %

6671012

Huishoudelijke verzorging Goes

10,34 %

6671013

Huishoudelijke verzorging Kapelle

2,33 %

6671014

Huishoudelijke verzorging Noord-Beveland

1,69 %

6671015

Huishoudelijke verzorging Reimerswaal

4,33 %

Eenheid

100,00

Subtotaal Kostenplaats Activiteit 5004061 Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 5004081 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 5004091 Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

Aantal eenheden

Naar activiteit

6004001

Overhead Borsele

15,89 %

6004002 6004003 6004004 6004005

Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

53,44 % 7,72 % 7,50 % 15,45 % 100,00

Subtotaal Hulpkostenplaats

13.

Kostenplaatsen

5004010 - Kostenplaats Directie / Staf Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

Product

Kostenplaats Directie / Staf

5004010

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

375.582 50 -815.832 440.200

443.800

612.500

-921.900 478.100

-1.033.000 420.500

4380030 4380035 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten

6.290 -6.290

500 1.706 -2.206

500 7.706 -8.206

Totaal baten

Nadelig saldo

Totaal lasten 5004010

Baten:

5004011 - Hulpkostenplaats Directie / Staf Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

157.100

167.000

-157.100

-167.000

Product

Hulpkostenplaats Directie / Staf

5004011

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

148.545 40 -148.585

4351010 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel

21.853 -21.853

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Accountants- en administratiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Huur Opleidingskosten Bijdrage personeelsvereniging Kosten Ondernemingsraad GR Verzekeringen GR Personeelsbijeenkomsten GR Organisatieontwikkeling Werken door derden Bankkosten Doorbel. Overige goederen en diensten

502 81.774 1.073 4.409 10.454 7.204 5.700 7.414 26.041 19.999 55.963 365.843 -166.991 -419.387

66.700 605 56.600 500 2.500 14.100 5.060 7.500 7.000 19.500 20.000 10.100 320.600 3.500 -534.265

74.000 715 64.275 500 2.500 28.800 6.060 7.500 7.000 19.500 20.000 10.100 327.000 3.500 -571.450

-75.000 75.000

4380000 4380005 4380020 4380030 4380040 4380050 4380060 4380135 4380170 4380180 4380200 4380210 4380220 4380260 4380888

Totaal lasten 5004011

Baten:

8380030 8380888

380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

5510888 8510000

510 Rente Doorbel. Rente Werkelijk ontvangen rente

-18.260 18.260

Totaal baten

Nadelig saldo

5004030 - Kostenplaats ICT Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

Product

Kostenplaats ICT

5004030

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

2.126.776 650 -2.022.126 -105.300

2.989.177

3.131.000

3.136.400

3.139.500

3.142.400

-2.871.677 -117.500

-3.131.000

-3.136.400

-3.139.500

-3.142.400

4380035 4380888

380 Overige goederen en diensten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten

13.913 -13.913

16.054 -16.054

Totaal baten

Nadelig saldo

Totaal lasten 5004030

Baten:

5004031 - Hulpkostenplaats ICT Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats ICT

5004031

Lasten:

4110010 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4351888

4380005 4380030 4380050 4380055 4380060 4380080 4380090 4380100 4380110 4380120 4380121 4380122 4380123 4380126 4380180 4380220 4380550 4380888 4380888 4380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004011)

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Huur Electra serverruimtes Opleidingskosten Externe advieskosten Leasekosten Mobiele telefoonkosten GR Datacommunicatiekosten Software Infrastructuur ICT i-Visie Continuïteit en uitwijk i-Visie Hacking i-Visie Projectleiding Verzekeringen GR Werken door derden Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Totaal lasten

5004031

Baten:

8110900

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld

5510888 5510888 8380010 8380030 8380888 8380888

Doorbel. Rente Doorbel. Rente Werk voor derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Totaal baten Nadelig saldo

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

74.792 -253.358

143.500 -341.830

130.200 -375.676

133.200 -378.676

136.200 -381.676

139.200 -384.676

151.055

169.454

211.314

27.511

28.876

34.162

212.788 -216.834

189.275 -189.275

350.629 10.000 79.000 43.200 28.560 83.500 662.100 10.800 252.000 2.790.705 1.574.600

357.801 10.000 91.300 44.260 28.250 25.500 675.300 10.800 249.600 2.805.805 1.311.300

357.801 10.000 91.300 44.260 28.250 25.500 675.300 10.800 249.600 2.802.983 1.311.300

357.801 10.000 91.300 44.260 28.250 25.500 675.300 10.800 249.600 2.794.516 1.311.300

4.046

75.204 7.031 84.140 42.800 20.076 121.524 526.701 9.512 208.702 2.276.873 907.619 12.522 24.796 67.841 5.581 92.796 1.195 -4.563.729

8.000 20.200

-6.011.902

-5.756.692

-5.753.870

-5.745.403

1.165

405

1.679

77.651

98.203

116.898

3.875 19.406 -30.201

32.200 24.800 -57.000

15.342 -15.342 32.200 24.800 -57.000

3.381 -

3.539

5004050 - Kostenplaats HRM Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

Product

Kostenplaats HRM

5004050

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

1.782.686 942 -1.467.528 -316.100

2.159.600

2.299.200

2.308.200

2.317.300

2.313.300

-1.849.900 -309.700

-2.299.200

-2.308.200

-2.317.300

-2.313.300

4380035 4380888

380 Overige goederen en diensten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten

12.730 -12.730

12.907 -12.907

Totaal baten

Nadelig saldo

Totaal lasten 5004050

Baten:

5004051 - Hulpkostenplaats HRM Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats HRM

5004051

Lasten:

4110010 4110030 4110040 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4351888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004011)

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

116.775

121.200 14.000

128.900 14.000

-260.337

-291.387

-319.643

121.444

133.447

152.146

22.118

22.740

24.597

41.114 -44.367 3.253

4380005 4380030 4380050 4380060 4380061 4380070

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Opleidingskosten E-learning Interne mobiliteit

13.213 3.276 69.293 17.524 42.751 12.007

2.855 12.000 75.100 24.640 42.342 30.000

3.196 12.000 80.620 24.660 42.342 30.000

4380080

Externe advieskosten

31.278

29.600

4380140 4380150

Werving en selectie GR Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril

27.252

10.000

56.388

43.500

4380190

Abonnementen, contributies en bijdragen

18.593

22.490

28.390

4380550 4380888 4380888

Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011)

2.015 -356.954

-370.182

-389.683

936

319

1.209

62.430

77.336

84.166

30.272 81.500

11.046 -11.046 30.900 83.100

-143.401 2.718

-111.772

-114.000

Totaal baten

Nadelig saldo

4380888

Totaal lasten 5004051

Baten:

8110900 5510888 5510888 8380010 8380030 8380888 8380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Doorbel. Rente Doorbel. Rente Werk voor derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act 5004011

16.901 23.900 99.882

5004060 - Kostenplaats Gebiedsteam 1 Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

Product

Kostenplaats Gebiedsteam 1

5004060

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

3.387.116 1.693 -3.388.809

4.335.200

4.668.800

4.676.300

4.679.600

4.681.500

-4.335.200

-4.668.800

-4.676.300

-4.679.600

-4.681.500

4380035 4380888

380 Overige goederen en diensten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten

20.846 -20.846

29.185 -29.185

26.185 -26.185

Totaal baten

Nadelig saldo

Totaal lasten 5004060

Baten:

5004061 - Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1

5004061

Lasten:

4110010 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4351888

4351888

4380005 4380030 4380060 4380190 4380220 4380550 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004051) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004011)

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

232.011 -515.176

242.400 -875.720

257.800 -992.662

257.800 -993,639

257.800 -994.493

257.800 -994.600

139.889

295.176

336.436

25.478

50.301

54.390

59.501

154.365

175.851

176.154

176.328

176.491

7.455

18.375

21.100

21.268

21.437

21.605

43.182

99.440

129.133

129.639

130.150

129.925

7.660

15.663

17.953

747.841 -758.024

-10.174

3.747

Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004031)

6.380

Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004031)

10.174

103.530 5.807 70.898 117.769 50.713 3.258 -568.098

84.782 16.050 54.025 112.200 25.050

78.434 16.050 54.525 122.555 25.050

-808.497

-832.235

-832.077

-831.601

1.079

706

2.673

71.911

171.062

186.115

409

863

902

131.846

323.166

323.321

323.163

322.687

375

694

725

10.503

19.899

21.886

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal lasten

Toelichting op de lasten en baten 5004061

Baten:

8110900 8380030 8380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

8380888 5510888 5510888 5510888 5510888 5510888

Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5994911) Doorbel. Rente (van 5004011) Doorbel. Rente (van 5004031) Doorbel. Rente (van 5004051) Doorbel. Rente

8380888 8380888

Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051)

8380888

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

42.318 107.892 -158.449

-3.131 24.427 862 620 -25.909

24.427 862 620 -25.909

-9.072

-9.604

889

3.064

3.201

4.220

6.008

6.403

Totaal baten

Nadelig saldo

5004070 - Kostenplaats Gebiedsteam 2 Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

Product

Kostenplaats Gebiedsteam 2

5004070

Lasten:

4110590

110 Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport

-50

4110888

Doorbel. Salarissen en sociale lasten

Totaal lasten 5004070

2026

Meerjarenraming 2027 2028

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

5004071 - Hulpkostenplaats Gebiedsteam 2 Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Gebiedsteam 2

5004071

Lasten:

4110590

110 Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport

4110888

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

410888

6.498 -240.257

4351888 4351888 4351888 4351888

351 ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van 5004011) Doorbel. Ingeleend personeel (van 5004031) Doorbel. Ingeleend personeel (van 5004051) Doorbel. Ingeleend personeel

3.179 5.412 47 -8.638

410888 410888 410888 410888

Meerjarenraming 2027 2028

Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van 5004051) Doorbel. Salarissen en sociale lasten

410888

2026

118.666 21.612 50.475 6.324 36.631

380 Overige goederen en diensten 4380888

4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten ( van 5004051) Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004071

8380888 8380888 8380888 8380888

915 61.002 347 111.844 318 8.910 -183.336 -

Baten: 380 Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van 5004051) Doorbel. Overige goederen en diensten

2.656 754 3.579 -6.989

Totaal baten

Nadelig saldo

5004080 - Kostenplaats Bedrijfsvoering Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

1.650.932 450 -1.142.582 -508.800

2.120.502

2.210.722

2.178.822

2.153.222

2.145.122

-1.642.402 -478.100

-1.790.222 -420.500

-1.758.322 -420.500

-1.732.722 -420.500

-1.724.622 -420.500

8.740 -8.740

13.102 -13.102

10.102 -10.102

Totaal baten

Nadelig saldo

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Bedrijfsvoering

5004080

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380035 4380888

380 Overige goederen en diensten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004080

Meerjarenraming 2027 2028

Baten:

5004081 - Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering

5004081

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4351888 4351888

4351888

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

115.237 50 -364.828

121.200

128.900

-426.441

-447.479

-447.903

-448.273

-448.319

123.278

142.266

145.853

22.452

24.243

23.579

52.436

74.399

76.235

76.367

76.442

76.513

6.570

8.856

9.147

9.220

9.293

9.366

38.055

47.927

55.983

56.201

56.423

56.325

6.571

7.549

7.783

173.675 -182.648

-4.904

71.741 19.300 10.000 50.000 6.300 299.900 24.390

71.880 19.300 10.000 50.000 6.300 278.900 23.640

16.600

19.361

3.803 -693.297

-747.116

-711.585

-711.516

-711.310

950

340

1.159

63.372

82.447

80.685

361

416

391

116.190

155.756

140.167

140.098

139.892

330

334

314

9.256

9.591

9.488

3.302 5.623

4.904

380 Overige goederen en diensten 4380000 4380005 4380010 4380011 4380015 4380030 4380050 4380060 4380080 4380190 4380220 4380500 4380550 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Drukwerk, papier en enveloppen Communicatiekosten Portokosten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Externe advieskosten Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Kosten Plan van aanpak Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051)

98.362 12.304 8.621 50.771 746 293.583 22.091 8.235 4.321

Begroting 2024 2025

2026

6.549 -6.549

13.730 -13.730

10.856 618.600

618.600

618.600 -11.232 10.590 374 269

618.600 .11.232 10.590 374 269

618.600 -11.232 10.590 374 269

17.982 -654.699

48.500 -671.473

48.500 -671.264

783

1.477

1.388

3.719

2.896

2.776

Totaal baten

Nadelig saldo

Toelichting op de lasten en baten 4730001 4730888

730 Afschrijvingen Afschrijvingskosten materiële vaste activa overig Doorbel. Afschrijvingen Totaal lasten

5004081

Baten:

8110900 8380010 5510888 5510888 5510888 5510888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Werk voor derden Doorbel. Rente Doorbel. Rente (van 5004011) Doorbel. Rente (van 5004031) Doorbel. Rente (van 5004051)

8380030 8380888 8380888

8380888

8432000 8432888

Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051)

Rekening 2023

Meerjarenraming 2027 2028

2.759

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten ESF-subsidie Doorbel. Inkomensoverdrachten gemeenten

5004090 - Kostenplaats Werk en Handhaving Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

Product

Kostenplaats Werk en Handhaving

5004090

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

2.215.071 721 -2.215.792

2.504.733

2.720.889

2.727.889

2.734.989

2.739.289

-2.504.733

-2.720.889

-2.727.889

-2.734.989

-2.739.289

4380035 4380888

380 Overige goederen en diensten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten

14.526 -14.526

17.046 -17.046

Totaal baten

Nadelig saldo

Totaal lasten 5004090

Baten:

5004091 - Hulpkostenplaats Werk en Handhaving Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

5004091

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4351888 4351888 4351888

4380005 4380030 4380060 4380190 4380550 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

5004091

8110900 5510888 5510888 5510888 5510888 8380030 8380888 8380888

8380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004051) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004011) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 5004031) Doorbel. Ingeleend personeel (van act 5004051) 380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Abonnementen, contributies en bijdragen Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal lasten Baten: 380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Doorbel. Rente Doorbel. Rente Doorbel. Rente Doorbel. Rente Doorberekende kosten Doorbel.

Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051)

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

115.986 50 -442.947

121.200

128.900

-510.745

-537.905

-538.449

-538.924

-538.984

161.500

181.558

187.252

29.413

30.939

30.272

68.694

94.948

97.874

98.043

98.140

98.230

8.607

11.302

11.743

11.837

11.931

12.025

49.583

61.164

71.872

72.154

72.438

72.313

8.844

9.634

9.992

294.119 -305.874 4.326

-6.258

7.366

6.258

50.566 4.912 36.535 4.786 3.401 -349.712

43.288 8.000 29.850 6.300

43.480 8.000 30.350 6.991

-405.061

-386.934

-386.846

-386.581

1.245

434

1.488

83.021

105.217

103.587

473

531

502

152.215

198.774

179.952

179.864

179.599

432

427

403

12.126

12.239

12.181

110.500 -116.080

13.595 480 345 -14.420 127.500 -132.845

1.026

1.885

1.782

4.871

3.696

3.564

100.060

150.196 -259.768 3.615

Toelichting op de lasten en baten 8432000 8432888

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten ESF-subsidie Doorbel. Inkomensoverdrachten gemeenten

Rekening 2023

Begroting 2024 2025

2026

Meerjarenraming 2027 2028

-284.132 284.132

Totaal baten

Nadelig saldo

14.

Berekening overheadpercentage

Overheadpercentage Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Totaal salarissen Af: Totaal salarissen overhead Totaal salarissen primair

16.585 14 16.265 7.269 8.996

Totale overheadkosten (zie Overzicht van baten en lasten) Totaal salarissen primair

14.699 9.330

= 157,54% van de loonkosten

Totale overheadkosten (zie Overzicht van baten en lasten) Totale lasten (zie Overzicht van baten en lasten) *)

14.699 23.392

*Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

62,84% van de lasten

15.

Verdeling per gemeente

Gemeente

Borsele

Goes

Kapelle

NoordReimers- Totaal Beveland waal

Bijdrage WIZ: Wet Kinderopvang B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Bbz Minimabeleid Beleid gesubsidieerde arbeid Wet inburgering nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Schuldhulpverlening Huishoudelijke verzorging Totaal Bijdrage Wiz Overhead ICT Overhead HRM Overhead WIZ Solidariteitsbijdrage N-B Totaal (Budgettair)

34.805 132.280 15.827 17.805 33.363 234.081 387.439 1.482.844 179.764 198.494 372.529 2.621.070 172.097 658.839 79.961 88.379 165.288 1.164.564 93.420 356.056 43.259 47.347 89.332 629.415 14.748 55.640 6.603 7.508 13.843 98.341 26.255 74.498 13.480 11.433 26.255 151.921 126.356 484.517 58.906 64.904 121.900 856.583 160.188 378.690 85.442 61.902 158.846 845.069 107.176 411.206 49.616 55.214 103.388 726.600 316.408 801.561 165.775 126.641 311.615 1.722.001 1.438.893 4.836.130 698.633 679.628 1.396.360 9.049.644 1.754.491 3.349.294 931.588 592.829 1.486.777 8.114.979 546.049 1.042.398 289.937 184.506 462.728 2.525.618 480.608 1.611.460 232.907 225.909 466.505 3.017.390 9.337 15.283 5.166 38.854 9.068 4.229.378 10.854.565 2.158.231 1.644.017 3.821.439 22.707.631

Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

16.

Overzicht bevoorschotting WIZ per gemeente Borsele

Goes

Kapelle

NoordBeveland

Reimerswaal

Totaal

Lasten Wet Kinderopvang B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Bbz Minimabeleid Beleid gesubsidieerde arbeid Wet Inburgering nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Schuldhulpverlening Huishoudelijke verzorging

4.144.000 14.532.500 1.889.500 2.096.000 4.214.500 26.876.500 23.000 85.500 18.000 33.000 43.000 196.500 520.500 1.957.500 278.500 196.000 488.000 3.440.500 162.500 269.000 92.000 54.500 164.500 742.500 316.500 749.500 191.500 93.500 313.000 1.664.000 211.000 236.500 93.000 105.000 213.500 859.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 75.000 85.500 103.500 51.500 4.500 43.000 288.000

Totaal lasten

5.478.000 17.949.000 2.629.000 2.597.500 5.494.500 34.148.000

Baten Wet Kinderopvang B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Beleid gesubsidieerde arbeid Wet Inburgering Nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Schuldhulpverlening Huishoudelijke verzorging

153.000 18.500 42.500 12.000 27.000 -

370.000 41.500 103.000 36.000 8.500 -

42.000 6.500 18.000 5.500 4.000 -

52.000 16.500 11.500 7.500 3.500 -

109.000 38.500 44.000 6.500 10.000 -

726.000 121.500 219.000 67.500 53.000 -

Totaal baten

253.000

559.000

76.000

91.000

208.000

1.187.000

Saldo

5.225.000 17.390.000 2.553.000 2.506.500 5.286.500 32.961.000

Bedragen in hele euro's en o.b.v. afdelingsplan WIZ 2024 en zijn structureel doorgezet in de jaren 2025 - 2028.

17.

Bestaand Beleid

Bestaand beleid programma WIZ Externe regelgeving • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Aanbestedingswet 2012 Algemene nabestaandenwet (Anw) Algemene wet bestuursrecht (Awb) Besluit SUWI Burgerlijk Wetboek Gemeentewet Huisvestingswet 2014 Invoeringswet Participatiewet Leerplichtwet 1969 Participatiewet Vreemdelingenwet 2000 Wet aanscherping handhaving en sanctiebeleid SZW-wetgeving Uitvoeringswet Algemene verordening gegevensbescherming Wet inburgering 2021 Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Besluit gemeentelijke schuldhulpverlening Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Wet kinderopvang Wet maatregelen Wet werk en bijstand en enkele andere wetten Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Wet op de identificatieplicht Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI) Wet studiefinanciering 2000 Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (Wajong) Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen Ziektewet Zorgverzekeringswet

Interne regelgeving WIZ (geldt voor deelnemende gemeenten) • Beleidsregels bestuurlijke boete PW, Bbz 2004, IOAW en IOAZ • Beleidsregels bijzondere bijstand afdeling Werk, Inkomen en Zorg • Beleidsregels commerciële huur kostendelersnorm • Beleidsregels giften en schadevergoeding GR De Bevelanden • Beleidsregels Individuele inkomenstoeslag GR De Bevelanden 2015 • Beleidsregels re-integratie 2017 • Beleidsregels tegemoetkoming kosten kinderopvang voor doelgroepouders • Beleidsregels Wet kinderopvang • Beleidsregels terug-en invordering, verhaal en krediethypotheek • Beleidsregels uitsluiting van bijstand wegens kunnen volgen opleiding • Beleidsregels verblijf buiten woongemeente afdeling WIZ • Beleidsregels verlagen norm GR De Bevelanden 2015 • Beleidsregels Wet inburgering WIZ De Bevelanden 2015 • Beleidsregels Wet inburgering 2021 • Beleidsregels Wet taaleis afdeling Werk, Inkomen en Zorg • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning versie 2018 • Beleidsregels compensatie alleenstaande ouderkop en afstemming norm gehuwde met niet-rechthebbende partner in het buitenland WIZ de Bevelanden • Beleidsregels toelating tot de schuldhulpverlening • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Algemeen kader 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Vervoers- en rolstoelvoorzieningen 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Woonvoorzieningen 2021 • Beleidsregels

maatschappelijke ondersteuning Hulp bij het huishouden 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Begeleiding en dagbesteding 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Sportvoorzieningen 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Pgb 2021 • Beleidsregels eenmalige energietoeslag 2022 • Beleidsregels vrijlating inkomsten

Borsele • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2019 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2023 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

Goes • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2019 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2023 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

Kapelle • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2020 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2023 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

Noord-Beveland • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

Reimerswaal • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2019 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

Bestaand Beleid programma ICT ICT-beheer Dienstverleningsovereenkomst (04-2015) Businessplan ICT de Bevelanden (juni 2013) ICT Informatievoorziening i-Visie (AB 26-09-2022) Informatiebeveiligingsbeleid (Z19.027801 DB besluit 7-5-2020) Privacy beleid (Z19.026153 DB besluit 7-5-2020) Businesscase Informatievoorziening (11-2016) Uitgangspunten informatievoorziening GR de Bevelanden Bedrijfsplan team informatievoorziening 05-2015

Bestaand Beleid programma HRM Borsele Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Borsele (CAO Gemeenten + Personeelshandboek Borsele) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Borsele 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Borsele 2019

Goes Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Goes (CAO Gemeenten + Personeelshandboek Goes) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Goes 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Goes 2019 Kapelle Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Kapelle (CAOGemeenten + Personeelshandboek Kapelle) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Kapelle 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Kapelle 2019 Noord-Beveland Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Noord-Beveland (CAO Gemeenten + Personeelshandboek Noord-Beveland) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Noord-Beveland 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Noord-Beveland 2019 Reimerswaal Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Reimerswaal (CAO Gemeenten + Personeelshandboek Reimerswaal) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Reimerswaal 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Reimerswaal 2019 GR de Bevelanden Arbeidsvoorwaardenregeling GR de Bevelanden (CAO SGO + Personeelshandboek GR de Bevelanden) Regeling

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14310326/1