2023-29 RV D23.286639 RA Begrotingswijziging 2023 en Programmabegroting 2024 Sabewa Zeeland

*Z01C9A327C0* Zaaknummer Documentnummer

Z23.016903 D23.286639

Raadsadvies Onderwerp

Begrotingswijziging 2023 en Programmabegroting 2024 Sabewa Zeeland

Advies

KAP - Middelen

Een positieve zienswijze af te geven bij de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024, waarbij aan Sabewa Zeeland wordt meegegeven dat de afspraken uit het visiedocument goed gemonitord dienen te worden en dat er zorg is of de incidentele bijdragen wel allemaal kunnen worden weggezet in 2023. Steller: J.I.A. Boer Datum: 24 mei 2023

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

4 juli 2023 11 juli 2023

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

30 mei 2023

Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

6 D23.285418 D23.285419 D23.285426 D23.285423 D23.285424 D23.285422

Samenvatting Op 26 april 2023 hebben we de jaarstukken 2022, 1e begrotingswijziging 2023 en de Programmabegroting 2024 (inclusief de meerjarenraming 2025-2027) van Sabewa Zeeland ontvangen. In de begrotingswijziging 2023 is de aanpassing van de VZG-richtlijn en het versterken van de organisatie opgenomen. De begroting 2024 is een doorwerking van deze versterking en waarin rekening is gehouden met de VZG-richtlijn 2024.

Advies Een positieve zienswijze af te geven bij de 1e begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024, waarbij aan Sabewa Zeeland wordt meegegeven dat de afspraken uit het visiedocument goed gemonitord dienen te worden en dat er zorg is of de incidentele bijdragen wel allemaal kunnen worden weggezet in 2023.

Inleiding: waar gaat het over? Op 26 april 2023 hebben we de jaarstukken 2022, 1e begrotingswijziging 2023 en de Programmabegroting 2024 (inclusief de meerjarenraming 2025-2027) van Sabewa Zeeland ontvangen. Sabewa Zeeland sluit het boekjaar 2022 af met een voordelig saldo van € 128.000,-. In de begrotingswijziging 2023 is de aanpassing van de VZG-richtlijn en het versterken van de organisatie opgenomen. De begroting 2024 is een doorwerking van deze versterking en is rekening gehouden met de VZG-richtlijn 2024. Normaal gesproken ontvangt uw raad ook de jaarstukken. Vanwege de nieuwe afspraken over de gemeenschappelijke regelingen worden de jaarstukken ter kennisname aan u gestuurd en geplaatst op de lijst ingekomen stukken.

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 De VZG-richtlijn 2023 De primaire bijdrage voor 2023 is inclusief de 2,7% verhoging volgens de "oude" VZG-richtlijn 2023. De aanpassing in de begrotingswijziging 2023 laat een overschrijding van de VZGnorm zien. Dit leidt tot een hogere deelnemersbijdrage in 2023 met een doorwerking naar 2024. De meerkosten van het bestaande beleid van € 57.132,- zorgen er formeel voor dat de begrotingswijziging 2023 niet voldoet aan de VZG-richtlijn. De VZG-richtlijn staat een stijging van de gemeentelijke bijdrage toe van 7,2%. De begrotingswijziging 2023 zit daar € 153.343,- boven. Daarvan is € 57.132,- structureel, dit is op een totale gemeentelijke bijdrage van € 6.634.596,-. De omvang van de structurele overschrijding ten opzichte van de totale gemeentelijke bijdrage is beperkt en is niet direct aanleiding om negatief te adviseren over deze begrotingswijziging 2023. 1.2 VZG-richtlijn 2024 De begroting 2024 laat een overschrijding van de VZG-norm zien met € 615.331,-. Hiervan is € 175.323,- incidenteel en € 440.008,- structureel. De overschrijding hangt met name samen met nieuw beleid. 1.3 Nieuw beleid noodzakelijk voor goede aanslagoplegging De begrotingswijziging 2023 heeft als basis het visiedocument 2023-2027 en analyse van het management van Sabewa Zeeland wat er nodig is om de basis op orde te brengen.

Dit bestaat uit: de kwaliteit van de aanslagoplegging verbeteren; de proceskosten verlagen; de basis leggen voor het behalen van vier sterren bij de Waarderingskamer in 2027. Volgens dit visiedocument staan de jaren 2023 en 2024 in het teken van het op orde brengen van de basis. Vanuit deze basis kan in de jaren 2025 en 2026 toegewerkt worden naar het next-level niveau. In 2023 ligt de focus op het wegwerken van achterstanden, het verbeteren van de datakwaliteit en het automatiseren van processen. Dit gaat bijdragen aan het verhogen van de service richting de burger. Het realiseren van deze doelen zal in 2023 een extra bijdrage vergen van € 849.449,-. Van dit totaalbedrag betreft € 681.336,- incidentele kosten, terwijl € 168.113,- door zal werken naar de volgende jaren.

-2-

Hieronder in schema is opgenomen welke kosten hiervoor incidenteel en structureel nodig zijn en de consequenties voor de begroting 2024 en volgende jaren.

1.4 Reserves niet toereikend om nieuw beleid te betalen. De algemene reserve bedroeg per 31-12-2021 € 93.650,-. In 2022 is het positieve resultaat over 2021 ad € 236.827,- toegevoegd aan de algemene reserves en uitgekeerd conform de bestendige gedragslijn aan de deelnemers. In de begroting 2022 is € 93.650,- onttrokken aan de algemene reserve om de kwaliteit van het proces Waarderen te verbeteren. De algemene reserve per 31-12-2022 kwam hierdoor op € 0,-. Het positieve resultaat over 2022 ad € 127.597,- wordt in 2023 toegevoegd aan de algemene reserve en zal in 2023 onttrokken worden om uitgestelde begrote uitgaven te kunnen dekken. 1.5 Monitoring is belangrijk Het visiedocument geeft goed inzicht in de uitdagingen waar Sabewa Zeeland voor staat. Belangrijk is dat Sabewa Zeeland regelmatig evalueert en hierover rapporteert aan de deelnemers. 1.6 Zorg of de incidentele bijdragen wel allemaal kunnen worden weggezet in 2023 De incidentele kosten van € 681.685,- worden voornamelijk ingezet voor arbeid. De zorg bestaat dat door de krapte op de arbeidsmarkt, de gevraagde specialiteiten en wellicht ook de beperkte beschikbaarheid van externe inhuur deze middelen in 2023 niet weggezet kunnen worden.

Kanttekeningen en risico’s: Een groot risico voor Sabewa Zeeland zijn de toename van het aantal bezwaarschriften. Deze stijgende lijn zien we vooral bij de No-Cure-No-Pay bureaus. De afhandeling van deze bezwaren zet druk op de werkzaamheden binnen het waarderingsproces. En zet daarmee druk op het tijdig op kunnen leggen van de aanslagen in het volgende jaar. De stijging van de ingediende bezwaarschriften is op dit moment erg groot.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? De kosten van Sabewa Zeeland worden verdeeld over de deelnemers op basis van verdeelsleutels. Voor het programma Waarderen is dat het aantal objecten. Voor de andere programma's is dat op basis van het aantal aanslagregels.

-3-

De bijdrage voor Kapelle is berekend op: € 204.637,€ 253.588,€ 239.695,-

Primaire begroting 2023 1e wijziging begroting 2023 Primaire begroting 2024

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Na akkoord van uw raad op dit voorstel wordt uw zienswijze toegestuurd aan het algemeen bestuur van de Sabewa Zeeland.

Bijlagen -

Brief bij voorstel begrotingswijziging 2023 (D23.285418) Gewijzigde begroting 2023 (D23.285419) Voorstel begrotingswijziging 2023 (D23.285426) Programmabegroting 2024 (D23.285424) Brief bij Programmabegroting 2024 (D23.285423) Advies begeleidingscommissie jaarstukken 2022, begrotingswijziging 2023 en begroting 2024 (D23.285422)

-4-