2023-27c D23.284480 Jaarrekening 2022 Jaarrekening 2022
Tekst van het document
de Betho
Jaarstukken GR de Betho 2022
www.debetho.nl
lnhoudsopgave
lnhoudsopgave
A, Voorwoord
B. Jaarverslag
-
Programmaverantwoording - Algemeen
- Programmaresultaat Betho - Overzicht algemene dekkingsmiddelen - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien
- Bestemmingsreserve
-
Organisatiestructuur Sociaal verslag Paragrafen
- Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement - Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud - Financieringsparagraaf - Paragraaf bedrijfsvoerin g
C, Jaarrekening
-
Balans per 31 december De Betho Overzicht baten en lasten in de jaanekening over het begrotingsjaar - Totaaloverzicht
- Programmarekening Betho - Overheadkosten
-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting Balans De Betho Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Analysebegrotingsafwijkingenenbegrotingsrechtmatigheid Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Gebeurtenissen na balansdatum Bijlage taakvelden
D. Overige gegevens
-
Resultaatbestemming Controleverklaring
E. Bijlagen
-
Doelmatigheidgemeentewet Gemeentelijkebijdrage Overzicht netto omzet per gemeente
de Betho Voorwoord
Voorwoord
Algemeen
Financiële resultaten
De Betho is een leer-werkbedrijf dat mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt kansen biedt op ontwikkeling en passend werk.
Ookin 2022 is, zoals de laatste jaren gebruikelijk, een positief resultaat op de bedrijfsvoering gerealiseerd. Dit resultaat zal worden uitgekeerd aan de in de gemeenschappelijke regeling De Betho deelnemende gemeenten. ïotaal zal, inclusief de bonus voor afname
De Betho voert namens de zes gemeenten op De Bevelanden en Tholen de Wet Sociale Werkvoorziening uit. Waar mogelijk biedt De Betho mensen die hiervoor zijn geïndiceerd (Wsw of Beschut Werk) werk in een reguliere omgeving op de arbeidsmarkt, waar nodig wordt werk verricht in (groeps)detachering of binnen de eigen organisatie. Ook verzorgt De Betho re-integratietrajecten voor mensen die aangewezen zijn op de Participatiewet en diverse andere regelingen,
van werkzaamheden, € 1.345.000 aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd. De Betho werkt al vele jaren zonder gemeentelijke bijdrage in de kosten van de exploitatie, wat bij veel collega-bedrijven inmiddels gebruikelijk is. De Betho is er in geslaagd om op structurele basis positieve resultaten te realiseren. Bij ongewijzigd beleid van de Rijksoverheid en een gelijkblijvende koers van de deelnemende gemeenten wordt venvacht dat het resultaat shuctureel positief blijft.
De Betho werkt vanuit de kernwaarden Trots en Respect
Tot slot
0rganisatie Ookin 2022 had De Betho te maken met effecten van COVID-19 pandemie. De pandemie had belangrijke effecten op mensen, werkmogelijkheden en productie. 2022was het ook het jaar van energiecrisis en oplopende inflatie. De inflatie is zo veel als mogelijk verwerkt in de tarieven die wij opdrachtgevers in rekening brengen. De effecten van de energiecrisis hebben De Betho in 2022nog niet geraakt. Langlopende contracten voor energie en de omzetting van gas naar elektra waar dat kan, hebben de kostenstijging beperkt, De re-integratie activiteiten van De Betho zijn ondergebracht in een apart onderdeel, Betho Training en Ontwikkeling (BTO) dat apart wordt begroot en gefinancierd. Doelstelling is het ontwikkelen van algemene werknemersvaardigheden waardoor mensen weer arbeidsfit en naar werk kunnen worden gebracht. Gerelateerd aan de circa 1.600 tot 2.000 mensen die een beroep doen op de Participatiewet bij de zes gemeenten heeft de afdeling Bf O in 2022 relatief weinig kandidaten (circa 100) in traject gehad. De Betho slaagt erin om 25 % van de kandidaten naar werk te begeleiden. De Betho speelt nu nog een beperkte rol in de ontwikkeling van inwoners die een beroep doen op de Participatiewet . ln 2023 willen we gezamen lijk verken nen welke mogelijkheden er in de toekomst zijn voor de mogelijkheden van De Betho voor andere doelgroepen.
Het aantal medewerkers bij De Betho in het kader van het zogenaamde Nieuw Beschut Werken neemt geleidelijk aan toe. De deelnemende gemeenten voldoen aan de taakstelling voor nieuw beschut werk zoals die door de Rijksoverheid wordt bepaald.
De Betho is en blijft een belangrijke voorziening in de Bevelanden en Tholen voor het bieden van werkgelegenheid en het ontwikkelen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Ultimo 2022 biedt De Betho werkgelegenheid en begeleiding aan ongeveer 417 medewerkers met een Wsw indicatie, bi1na74 medewerkers in Nieuw Beschut Werken. Daarnaast worden er jaarlijks gemiddeld ongeveer 100 re-integratie kandidaten begeleid. Het toekomstperspectief van De Betho wordt in 2023in gezamenlijkheid verder verkend. Het landelijk onderzoek naar de toekomst van de infrastructuur van ontwikkelbedrijven in 2023 biedt hiervoor waarschijnlijk nieuwe inzichten.
Namens het algemeen bestuur, A,B. van der Reest, voorzitter.
mr. drs. J.C. Meijers, directeur a.i.
de Betho Jaarverslag
Prog rammaverantwoordi n g (in euro x 1 .000)
Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben behekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en onderdelen van reïntegratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep. ln dit overzicht is de gemeentelijke terugstorting in het programmaresultaat Betho meegenomen. ln de begroting 2022is een bedrag opgenomen van € 498.000 De realisatie in 2022 bedraagt 1 .1 26.000 De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat. De Betho heeít in 2022 aan gemiddeld 497 personen met een Wsw-indicatie en/of indica1e Beschut Werken werk geboden, Ook hebben ca, 100 mensen een (korter of langer durend) traject gevolgd, waarvan er ca.24zijn uitgeshoomd naàr regulier werk. De Betho heeft dit alles gerealiseerd met de beschikbare middelen en zelfs nog een aanzienlijk saldo overgehouden, dat aan de deelnemende gemeenten wordt uitgekeerd.
€
Realisatie 2022 Baten
Programmaresultaat Betho Dekkingsmiddelen Ven nootschapsbelastin g
Resultaat voor overhead Overheadkosten 0nvoorzien Resultaat voor bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
19.7 58
2022
Lasten Saldo 9. 1 32
626
0-1 000 19.758 19.130 627 0 1.217 -1.217 000 19.758 20348 S90 591 0 591 1
m
20.348
0
Programmaresultaat Betho
Baten Lasten 18.7 55 18.159 02 00
596 -2 0
- -1.181 0 1.181 000 18.755 19.342 _587 587 0 587 18.755
w
Een gelijkgebleven netto omzet t.o.v. 2021 meltegelijkertijd een kostenverhoging resulteren in een lager
1 8,1 61
504.
19.342
0
resultaat 1.o,v.202j.
De omzet is gelijk gebleven t.o.u.2021maar ruim € 200.000 hoger dan begroot in 2022 De stijgende energieprijzen en de hoge inflatie hebben tot een kostenstijging geleid, die niet kon worden opgevangen door een hogere omzet of door een verhoging van de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid. De stijging van de loonkosten van staf personeel wordt met name veroorzaakt door de getroffen voorziening voor langdurig ziek personeel ter groote van € 340.000, De diverse bedrijÍslasten zijn hoger dan begroot door met name de toename van het aantal Beschut Werkers, die onder
de post diensten van derden zijn meegenomen. Een gedeelte is gecompenseerd door bijdrage Beschut Werken van de deelnemende gemeenten. Per saldo betekent dit een kleine verbetering van het totale resultaat t.o.v. de begroting 2022.. ln de totale lasten is ook de gemeentellijke terugstorting van het overschot meegenomen ter grootte van € 1 .126.000 Per saldo is wel sprake van een stijging van de lasten l.o.u. 2021 , maar tegelijkertijd is sprake van een
aanzienlijke verbetering van het resultaat t'o'v, de begroting, die is opgesteld voordat sprake was hoge inflatie ten gevolge van de oorlog in de Oekraine. Het resultaat over 2022 is per saldo aanzieklijk hoger dan de begroting, hetgeen in de gemeentelijke terugstorting tot uiting komt. De gemeentelijke terugstorting komt daarmee € 628.000 hoger uit dan de begroting 2022.
Algemene dekkingsmiddelen Betreft bankkosten en rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn nagenoeg nihil.
0vezicht overhead Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair. Deze kosten zijn nagenoeg gelijk gebleven.
Bedrag heffing vennootschapsbelasting Niet van toepassing
Onvoozien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voorzover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar rechtstreeks op het beheffende grootboek geboekt.
Bestemmingsreserve De vrijval van de bestemmingsreserve is vrijwel identiek aan de begroting, wel is sprake van onderlinge veranderingen. Naast een lichte daling van de Gevolgen Brand (een aantal machines is inmiddels afgeschreven of verkocht) en een lichte stijging van de Reorganisatiekosten Participatiewet (meer mensen in het generatiepact) en Milieu en Energie (omzetting van
gas naar elektrisch). Van de bestemmingsreserve Aktueel Houden Machinepark is nog geen gebruik gemaakt.
Organogram De Betho
bestuur De Betho
bestuur De Betho Directeur*
0ndernemi
Manager Financ, Econ, Zaken *
Bedrijfsmanager Groen-Schoonmaak /
Financiële administratie
ene Zaken
maak
Verpakken-M
en
t.c.T,
Detacherin
Dienst Manager Pers. en Soc. Zaken *
Facilitaire zaken
KAM coórdinator
Personeelszaken Vervoer arisadministratie
Bed
*) Lid Managementteam
Dienst
Organisatiestructuur De Betho
1
-1
r=r. 1., r; : ; f"', r; 1,1" 2.1' ; r- c, | ;1--; I ;
1'
i
ír,,.,
Toelichting organisatiestructuur
Het Bestuur Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter Samenstel li n g Al gemeen Bestuur per 31 -12.2022: Namens de Gemeente Borsele: mevr, M,C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes: dhr, A.B, van der Reest Namens de Gemeente Kapelle: dhr. M.J, P. Kleppe Namens de Gemeente Noord-Beveland: dhr, S, van Belzen Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr, A.J. Meeuwsen Namens de Gemeente Tholen dhr, C,W.G.J. van Leeuwen Adviseurs GR De Betho: dhr. C,A.A. Roovers dhr. L.J, Verschuure
Dagelijks Bestuur Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maahegelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn. Sam e nstel I i n g Dagel ij ks Bestu u r per 31 -1 2-2022:
dhr. A.B. van der Reest voorzitter mevr. M.C.J. v.d. Plasse secretaris/penningmeester Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure Managementteam dhr. C.A.A. Roovers dhr. B. Houben dhr, E.R, Vahlenkamp dhr. L.J. Verschuure
directeur manager P.S.Z. (ad interim) bedrijfsmanager manager F,E,Z.
Sociaal verslag
Algemeen
Voorlichting en opleiding
ln 2015 is de participatiewet ingevoerd, hetgeen inhoudt dat er geen nieuwe instroom van Wsw-medewerkers mogelijk is. Vanaf de invoering van de participatiewet is het mogelijk dat er nieuwe mensen instromen in Beschut Werk. Eind 2022 slaalde teller van het aantal Beschut llerfers op 74 personen (53.4 fte), de taaksteiling voor 2022 bedraagt 60 fte.
ln 2022 hebben veel medewerkers opleidingen gevolgd. De belangrijkste waren:
Onze opdracht blijft de praktische uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening, het Beschut Werken en daar waar nodig het ontwikkelen van de werknemersvaardigheden door middel van het verrichten van arbeid voor mensen vanuit de Participatiewet en WWB richting arbeidsmarkt.
Vakgerichte onleidinqen :
Spuitlicentie gewasbescherming Spuitlicentie gewasbescherming Veilig werken met de motorkettingzaag Veilíg werken met de bosmaaier Veilig werken met de motorheggenschaar Veilig werken met de houtversnipperaar E-rijbewijs ïraining werkleiders en voorlieden Begeleiden in de praktijk Gevaarlijke stoffen in opstag pGSlb BBL Groen
0ndernemingsraad
Schoonmaak basisopleiding
De samenstelling van de 0R ziet er op 01-01-2022 als volgt uit:
Arboq e richte o pl e i d i n q e n:
Mevr, M.J.C. v Gils-vd Velden voorzitter (FNV) Mevr. H,S. van der notutiste Dhr. C,D. van lid (vrije |ijst) Dhr, A,J.C. tid (vrije tijst) Dhr, G,J, lid (FNV) Dhr. A. de tid (vrije tijst) Dhr, M.J. tid (vrije tijst) Dhr. R.W. tid (FNV) Dhr. G,P.M, lid (vrije tijst) Mevr, Z.M, tid (FNV) Dhr. J.A.N.A. vice voorzitter (vrije tijst)
Heul Jansen Koelmans Kok Roeleven Sandee Sanders Sass
lwaarden
Schouten
Veilig werken langs de weg Veilig werken met de heftruck Veilig werken met de reachtruck Levensreddend handelen I BHV VCA Vol Kaspersky - basisprincipes van cybersecurity Werkplekinrichting Persoonliike onleidinoen: Aankomend bloemstylist Nederlands individueel
Maatschappelijk werk De zaken die o.a. aan de orde kwamen waren: - Arbo zaken, Rl&E, AVG, incidentenstatistiek - Ziekteverzuim - Conhact Arbodienst - Ontwikkeling organisatie - Betho Training en Ontwikkeling
- Detacheren en Begeleid Werken - Bedrijfsresultaat, meerjarenraming - Bedrijfstijdenregeling
- Personeelsvoorziening/opleidingsplan - Beschut Werken - Coronamaatregelen - cAo - WGA premie
- Uitstroomcijfers - Preventief Medisch onderzoek - Bestuursopdracht De OR kwam 22maal in vergadering bijeen, waarvan 6 maalin overleg met de directie en 4 maal in overleg met het Dagelijks Bestuur van De Betho.
Ookin2022werd een beroep gedaan op hulp bij maatschappelijke problematiek. Zoals gebruikelijk betreft het veelal zaken (schulden, relaties, huisvesting, verslaving, gedrag) die doorvenruezen worden naar hulpverlenendè instanties. De maatschappelijke organisatie SMWO heeft al sinds jaren een dependance bij De Betho, waardoor doorverwijzing en oppakken van de problematiek van onze medewerkers en WWB cliënten direct kan worden afgestemd.
Sociaal verslag
Arbo Algemeen Het arbobeleid van De Betho is door de Directeur gedelegeerd naar de Arbobeleidsgroep. De Arbobeleidsgroep bestaat uit de Bedrijfsmanager, de Manager van de afdeling personele- en Sociale zaken, een vertegenwoordiger van dó Ondernemingsraad en de Arbocoórdinator/FG. De Arbobeleidsgroep behandelt alle beleidszaken op gebied van arbeidsveiligheid. Procedures Het arbobeleid van De Betho wordt onder andere gereguleerd door interne Arboprocedures. Deze zijn gebaseerd op wettelijke verplichtingen, voorschriften uit de brancheArbocatalogi en wat verder noodzakelijk en voldoende passend is voor de situatie en werkwijzen binnen De Betho. Risico- inventarisatie en Periodiek Medisch Ondezoek Naast wettelijk verplichte- en procedurele zaken vormen risico-
inventarisaties en evaluaties en incidenten de belangrijkste basis voor het te voeren arbobeleid. Het preventief medisch onderzoek onder de medewerkers van de productie- en dienstverlende afdelingen binnen de De Betho is nagenoeg afgerond. De verwachtigng is dat dit onderzoek in 2023 voor de laatste groep deelnemers, staf- en leiding en overigediensten, uitgevoerd zal worden. Van de diverse productie- en dienstverlende afdelingen zijn tussenrapporten beschikbaar.
Voorlichting Voorlichting, toekennen/aÍbakenen van bevoegdheden op de werkvloer en toezicht zijn belangrijke hulpmiddelen om risico,s beheersbaar te houden. Door wijzigende omstandigheden moet de inhoud van voorlichting ieder jaar opnieuw afgestemd worden op actuele gezondheidsrisico's. Ook in 2022 kwamen tijdens tientallen voorlichtingen uiteenlopende onderwerpen aan de orde, Arbobeleídsgroep Evenals in alle jaren kwam ook in 2022de Arbobeleidsgroep een aantal keren bijeen om uiteenlopende zaken rondom arbeidsveiligheid en arbeidsgezondheid te bespreken.
Zektevenuim ln 2022 was het gemiddelde ziekteverzuim van Sw medewerkers van De Betho 14,2 %. Dat is hoger dan het Sw verzuim in 2021 (12,90/o). Het ambtelijk verzuim is in 2022 ten gevolge enkele langdurig ziek medewerkers toegenome n to| 1 1,7 0/0. ln het voorgaande jaar was dit 5,8%. Incidenten Een van de pijlers van het Arbobeleid van De Betho is de incidentenanalyse. lntern wordt dit regelmatig besproken en geanalyseerd.
Vertrouwenspersonen
\n2022 is door meerdere personen een beroep gedaan op de vertrouwenspersonen van De Betho, met in een aantal gevallen vertrouwelijke gesprekken tot gevolg.
Sociaal verslag De gegevens betrekking hebbend op de werknemers Wsw betreffen alle werknemers,
die in het kader van
de Wsw geplaatst zijn.
Vanaf 2016 is er geen sprake meer van een taakstelling (in subsidie eenheden). De subsidie wordt vastgesteld op basis van de bezetting per eind voorafgaande jaar gecorrigeerd met de venrrachte uitstroom. Vanaf 2016 wijzigt ook de bezetting per gemeente. Ïot 2016 was de woongemeente bepalend, uanaf 2017 is de betaalgemeente bepalend,
Bezetting per gemeenten (in subsidie eenheden, jaargemiddelde)
2020
2021
2022
Borsele
53,4
51,2
50,1
Goes
204,3
188,7
180,0
Kapelle
18,0
15,5
12,3
Noord-Beveland
18,3
17,5
16,1
Reimerswaal
44,3
40,2
38,7
Tholen
75,6
69,0
64,2
Overig (bij Betho in dienst)
0,0
0,0
0,0
413,9
382,1
361,4
Totaal Bezetting per gemeente (in personen per 31.12)
31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 Borsele
5B
Goes
232
Kapelle
22
16
15
Noord-Beveland
22
19
17
--
57
54
219
211
Reimerswaal
47
45
44
Tholen
83
75
6B
Overig
0
0
b
Totaal
464
431
415
Bezetting naar werksooÉ (in personen)
31.12.2020 31-'t2-2021 31-12-2022 Verpakking en montage
193
176
173
Buitendiensten
126
122
120
Detacheringen
103
96
B5
Overig intern
17
13
14
Begeleid Werken
25
24
23
Andere SW bedrijven
0
0
0
464
431
415
Totaal
lndeling per loongroep (in personen)
3'.1-12-2020 31-12-202't 3't-12.2022 Loongroep A + 0
8,8%
9,0%
8,4Yo
Loongroep B1
21,3T0
22,30/o
22,3%
Loongroep 82
17,9T0
16,0%
15,2%
Loongroep C1
17,50/o
18,6%
19,6%
Loongroep C2
13,40/o
13,20/o
13,6%
Loongroep D1
7,10/o
7,70/o
8,0%
Loongroep D2
4,50/o
3,5%
3,70/o
Loongroep E
3,0%
3,0%
3,20/o
Loongroep F
0,70/o
0,70/o
0,10/o
Loongroep G
0,40/o
0,20/o
0,10/o
RVU regeling
0,0%
0,2T0
0,20/o
Begeleid werken
5,40/o
5,6%
5,6%
100,0%
100,0%
100,0%
ïotaal
Sociaal verslag
Beschut Werk per gemeente (in personen per 31.12)
31-12-2020 31-12.2021
31-',12-2022
Borsele
o
11
12
Goes
20
25
Kapelle
35
2
2
1
Noord-Beveland
3
4
3
Reimerswaal
o
o
Tholen
14
12
16
22
Totaal
49
64
87
Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning". Formatlg
Personeelln dienstin FTE (Wsw-en staf personeel)per 1.000 inwoners (van hetwerkgebied):
2,79
Het betreÍt hier de aantallen op peildatum 31 december 2022.
Bezettinq
Personeelin dienstin FTE (Wsw-en stafpersoneel)per 1.000 inwoners (van hetwerkgebied):
2,84
Het beheft hier een gemiddelde over geheel het jaar. Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van het werkgebied):
Externe inhuur De kosten van externe inhuur als percentage van de totale loonsom +/+ externe inhuur:
I 23,1%
Externe inhuur betreft de kosten van inleen via uitzendbureau's en Payrolling (incl Beschut Werken) De totale loonsom heeft betrekking op Wsw- en stafpersoneel.
Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten:
6,0%
Beleidsindicatoren van "sociaal domein". Banen per '1 .000 inwoners van 15-74 iaar (2021) Borsele Goes Kapelle
Noord Beveland Reimerswaal Tholen
61,90/o 98,20/o
53,9% 46,80/o
65,5% 51,2%
Lopende reïnteqratievoorzieninq per 1 .000 inwoners van 1 5-74 iaar (1e halfjaar 2022) Borsele
Goes Kapelle
Noord Beveland
10,7 18,6 8,6 10,7
Reimerswaal
11,1
Tholen
12,2
Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement (in euro x 1 .000)
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat
Risicomanaqement
bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden
Bij het opstellen van de jaarrekening is rekening gehouden
bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het
met kwantificeerbare risico's. Deze zijn reeds in de jaanekening meegenomen.
weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter financiering van risico's en tegenvallers.
Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel in deze jaanekening kunnen worden venrverkt, zijn de veranderingen in de (landelijke) structuur van de Wsw. Deze gevolgen zijn niet exact te kwantiÍiceren, maar hebben
Weerstandsvermoqen
wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho.
31-12-2022
31-12-2021
Algemene reserve
1.005
1.005
Bestemmingsreserves: - Brand
Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingsreserve Reorganisatiekosten participatiewet
6.864
- Reorg, kosten Participatiewet
7.246 2.280
voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren,
2.138
- Zonnepanelen
227
259
- Vakantiegeld Wsw
510
525
- Milieu en Energie
196
215
- Actueel Houden Machinepark
Totaal
162
163
11.102
fi "6e3
in ieder geval tot en met 2025, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve.
Oorloq in Oekraine De oorlogssituatie in de Oekraine zorgt wereldwijd voor grote veranderingen en problemen. Ook voor De Betho is dit niet
Alqemene reserve Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c,q. om schommelingen in de omzet op te
onopgemerkt gebleven,wat zichtbaar is in 2022,
vangen. Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar
kosten, echter een verhoging van de tarieven en een verwachte compensatie middels hogere doorbetaalde subsidie van de
rato van hun deelname, De in de nieuwe VZG-richflryn (2018)
Rijksoverheid zullen dit grotendeels compenseren.
Voor de toekomst betekent dit met name een stijging van de
opgenomen grootte van maximaal 5% van de inkomsten, is hiermee van toepassing,
Gezien de financiële reserves en de liquiditeitspositie is er geen reden tot paniek en kan De Betho de gevolgen
Bruto omzet
5.941
Doorbet. subsidie rijksocverheid
11.176
Overige subsidies (0.a. LIV) Beschut Werken Overige inkomsten (0.a. huur)
236
0pvangen.
Kenqetallen
1.675 393
2021
2022
Netto schuldquote
-30%
-30T0
Overige bijdragen
670
Netto schuldquote (corr. leningen)
-30%
-30%
Totaalinkomsten
20.091
Solvabiliteitsratio
74%
730/o
Berekende max. alg. res, (5%)
1.005
Skucturele exploitatieruimte
7o/o
9o/o
Bestemminqsreserves De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel.
Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmi ngsreserve gesplitst weergegeven.
Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud
De invoering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie
1in euro x 1.000)
Voor het groot onderhoud waren 2 voorzieningen gevormd Deze voorzieningen zijn bestemd voor enerzijds gebouwen en installatie en anderzijds voor (grotere) machines.
in dat de investeringen zich m.n. beperken tot machines,
inventaris en vervoersmiddelen. Deze trend is reeds enkele jaren geleden ingezet.
De voorzieninq qroot onderhoud gebouwen is in 2020
De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig
gevormd voor het toekomstige herstel aan de kantinevloer
verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra
Klein Frankrijk 2. Gezien de kwaliteit van de vloer zal de komende jaren met regelmaat herstel noodzakelijk zijn.
investeringen nodig waren in machines en installaties. ln 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2 gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven.
Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode uan 12 jaar het onderhoud is afgekocht.
lnvesteringen lager dan € 1.500 worden rechtstreeks in de kosten geboekt.
De bestemminqsreserve Aktueel Houden Machinepark is gevormd door omzetting van de voorziening groot onderhoud machines, conform het BBV.
lnvesterinqen
2022 2023 2024 2025 2026 0
0
0
0
0 0
Gebouwen
0
0
50
0
Machines
75
330
200
50
50
lnstallaties lnventaris
100
175
250
25
100
otaal
5
15
25
0
0
150
150
460
250
250
330 670 985 325 400
Deze bestemmingsreserve heeft tot doel het machinepark up-tot-date te houden in de toekomst. Regulier klein onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de lopende exploitatierekening.
F i nancieri n gsparag
raaf
De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf
Totaaltelling van de jaarbegroting
dient te worden opgenomen. De provincie conholeert
Door minister vastgesteld percentage
of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf
9,20/o
Kasgeldlimiet (A)
1.586
Berekeninq kasseldlimiet (in euro x i.000)
in overeenstemming is met het Treasurystatuut.
19.342
Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 20j2 een wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen
Schuld in rekening courant
gebaseerd is op de wet FIDO.
Totaal netto vlottende schuld (B)
6.323 -6.323
Kasgeldruimte (A).(B)
7.909
Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren)
0
ln de wet FlD0 zijn een aantal belangrijke bepatingen
opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt,
* Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per
kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden.
Berekening renterisiconorm (in euro x 1.000) Renteherziening op vaste schuld (A)
Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag
0
Nieuwe geldleningen (B)
van € 300,000. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op B,2oÁ
0
Aflossingen (C)
0
Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)
q
van het totaal van de jaarbegroting.
* Renterisiconorm Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden
* Kredietrisico Het risico op vershekte gelden aan derden. Er worden geen gelden aan derden verstrekt.
Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D) Door minister vastgesteld % (E)
Renterisiconorm (D x E) Rentetoerekening Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil. Van een toerekening is dan ook geen sprake.
0 200/o
q
Paragraaf bedrijfsvoerin g
Algemeen De per 01 januari 2015 ingevoerde participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlilke verschillen per individueel Sw-bedrijf.
Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productiefaciliteiten van De Betho. De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbijook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden, Dit zal in de komende jaren verder worden uitgewerkt.
Financiën De Betho is een kostenbewuste organisatie. De jaarlijks afnemende doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op kostenverlaging en waar mogelijk omzetverhoging c.q. beperking van de omzetdaling.
Ookin 2022 heeft deze tendens zich voortgezet. Duidelijk is dit ook te zien in de totale exploitatie, die mede dankzij een stijging van de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid opnieuw positief is. Het bestuur heeft middels een nieuwe Gemeenschappelijke Regeling er voor gekozen de positieve resultaten ten gunste van de deelnemende gemeenten te laten komen. Voor de komende jaren vindt geen verandering in de
kostenbewuste werkwijze plaats, wel zal blijvend gezocht worden naar aanpassingen binnen de organisatie, besparingsmogelijkheden en kostenverlagingen en waar mogelijk stabilisatie of minimale verlaging van de netto omzet.
De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie nog steeds bezig aan een omschakeling gericht op de toekomstige "werkneme/' met minder financiële mogelijkheden.
de Betho Jaarrekening www.debetho.nl
Balans per 31 december De Betho (x Euro 1.000) Activa
2022
2021
5.737
6.002
5.737
6.002
5B
9B
Materiële Vaste activa lnvesteringen met een economisch nut
Totaalvaste activa Vlottende activa Voorraden UitzettÍngen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen
423
285
7.271
7.868
1.148
1.075
237
240
270
246
Totaal vlottende activa
9.407
9.812
Totaal generaal
15.144
15.814
2022
2021
-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter
dan 1 jaar
-Overige vorderingen Liquide middelen -Banksaldi Overlopende activa
Passiva
Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve
1.005
1.005
-Bestemmingsreserves
10.097
10.688
0
0
465
170
11.567
11.863
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden
1.196
1.052
Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
2.381
2.899
Totaal vlottende passiva
3.577
3.951
Totaal generaal
15.144
15.814
-Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorzieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passlva
Vlottende passiva
begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 .000)
Omschrijving
Totaalovezicht 2022
Beqrotin g2022
Baten Lasten Saldo
Lasten Saldo
Baten
Programma Betho
Omzet
5.941 Sg2 S.3S0 0 0 66 7.112 -7.046
bijdrage Bedrijfskosten Gemeentelijke Loonkosten
5.630
Wsw-personeel 229 11.428 -11.199
BT0
11
Saldo baten en lasten
19.758
591
Mutatie reserves
20.348 -590
0
20.348 20.348
Resultaat na bestemming
591 0
480
Baten Lasten Saldo
662 5.337
5.1 50
5.999
0
0
0
0
670 670 Bijdrage Beschut Werken 1.675 1.675 Doorbetaalde subsidie rijksoverheid j1.176 .176 Overige bedrijfsopbrengsten 0 PROGRAMMA BEÏHo T.75s M 626 Algemene dekkingsmiddeten 0 -1 I Overheadkosten 0 1.217 -j.2j7 Vennootschapsbelasting 0 0 0 Bijdrage
2021
40
6.129
-6.089
73
6.867 -6.794
210
11.550
-11.340
270
11.789 -11.520
670
670
670
670
1.505
1.505
1.276
1.276
10.700
10.700
11.583
11.583
19.870
19.318 552
1S.755 1Bl5t
0 596
02-2 0 1.181 -1.181 000
18.755 19.342 -587
587 0 w@-
587
0
0 0 0
T"eTo-'
1-1
1.127 -1.127
w=000
w w-o' 577
577
ln het "Programma Betho" is als last de terugstorting aan de deelnemende gemeenten meegenomen. Deze bedraagt € 1.126,000 in2022, in de begroting 2022was meegenomen 498.000 tn 2021 bedroeg deze € 1.762.000 Dit betreft het jaarresultaat van De Betho dat ten gunse komt van de deelnemende gemeenten.
€
Het resultaat kan worden opgesplitst in: lncidenteel resultaat
497
250
453
Structureel resultaat
629
248 -498
1.309
Terugstoriting deelnemende gemeenten
-1.126
-1.762
Mutatie reserves BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand
382
382
375
375
395
395
Reorganisatiekosten Participatiewet
142
142
105
105
120
120
Zonnepanelen
32
32
31
31
32
32
Vakantiegeld Wsw
15
15
10
'10
30
30
Milieu en Energie
19
19
20
20
0
0
1
1
46
46
0
587
577
0
0
0
0
0
0
Actueel Houden Machinepark Wijzigin g bestemmin gsreserve
591
0
591
3
0
0
0
0
577
ALGEMENE RESERVE Algemene reserve Resultaat boekjaar Wijziging algemene reserve Mutatie reserves
-
00 00 000 59f 0'
591
0
0
0
0
0
587
0
587
577
0
577
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 000)
Omschrijving
2022
Begroting 2022
2021
Omzet, inclusief mutatie onderhanden werk
5.941
5.630
5.999
Som der bedrijfsopbrengsten
5.941
Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
5.630 -480
5.999
-592
Netto omzet
5.350
5.150
5.337
Proqrammarekeninq Betho Omzet
-662
Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers
9.001
9.1 64
9.387
Sociale lasten Wsw-werknemers
2.427
2.386
2.402
Terugontvan gsten Wsw-werknemêrs
-229
-210
-270
Totaal loonkosten Wsw.werknemers
11.199
11.340
1'1.520
Diverse bedriifskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf Afschrijvingen
493
616
460
1.872
1.531
1.526
623
645
615
Diverse bedrijfslasten
2.988
2.830
2.482
Gemeentelijke teru gstortin g
1.126
498
1.762
-56
-31
-50
Diverse baten en lasten
Totaal diverse bedrijfskosten
Bedrijfsresultaat
7,046
6.089
6.794
.12.895
-12.279
-'12.977
Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake Bï0 Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage
Totaalbijdragen Gerealiseerd resultaat programmarekening
11.176
10.700
670
670
670
1.675
1.505
1.276
0
0
0
11.583
13.521
12.875
626
596
13.529
-
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 .000)
Omschrijving
2022
Begroting 2022
2021
Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers
69
71
Sociale lasten Wsw-werknemers
69
17
19
Terugontvangsten Wsw-werknemers
17
0
0
0
Totaal loon kosten Wsw.werknemers
86
90
86
Diverse bedriifskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf
0
0
0
704
650
681
Afschrijvingen
25
25
Diverse bedrijfslasten
25
402
4 16
Retou r gemeenten overresultaat
335
0
0
Diverse baten en lasten
0
0
0
0
Totaal diverse bedrijfskosten
Totaal overheadkosten
1.131
í.091
-,1.217
.TMT'
1.041
m
Alqemene dekkinqsmiddelen FínancÍële lasten
2
1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
lnleiding
Financiële vaste activa
Onderstaande samenvatting van de grondslagen is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft, Met ingang van 2018 is als gevolg van de vernieuwing van het BBV een overzicht overhead en een bÍjlage met taakvelden toegevoegd De gevolgen van de oorlog in Oekraine zijn duidelijk merkbaar doordat orders niet (iijdig) uitgevoerd kunnen worden door schaarste c.q. het ontbreken van grondstoffen. Dit heeft aÍ en toe geleid tot minder werk, maar de gevolgen zijn financieel niet of nauwelijks merkbaar. Ook voor 2023 zal nog sprake zijn van licht productieverlies. De hoge inflatie in 2022 en ats gevolg hiervan de stijging van het minimum loon heeft gevolgen voor de kostprijs. Venuacht wordt dat deze stijging (volledig) wordt gecompenseerd in de loon-prijs compensatie van de door te storten rijkssubsidie.
Gezien de hoogte van de financiële reserves en goede liquiditeitspositie is er geen reden tot paniek en kan De Betho de gevolgen van zowel de oorlog als de verhoging van het minimum loon en de hoge inflatie goed opvangen
Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs verminderd met duurzame waardeverminderingen. Afschrijving vindt niet plaats.
Vorderingen en overlopende activa Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden op de vorderingen in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaaldop basis van individuele beoordelingvan de vorderingen.
Liquide middelen en rekening courant De liquide middelen en rekening courant verhoudingen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:
Alqemene reserves: De reserve worden gevormd uit de resultaten van de binnen de organisatie vallende bedrijven. Deze reserve is beperkt tot 5% van de inkomsten conform de VZG-richtlijn. De algemene reserve wordt o.b.v. de realisatie gevormd en kan daarmee afwijken van de begroting. Terugbetaling dient binnen de 5 jaar te geschieden. Bestemminqsreserves: Dit fonds wordt gevormd met een algemene bestemming in
Ook voor de langere termijn is de bedrijfscontinuïteit gewaarborgd.
Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de aÍschrijvingen, Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs, met uitzondering van grond. Hierop wordt niet afgeschreven. Voor afschrijvingen op investeringen, die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De maximale afschrijvingstermijnen bedragen in jaren
Teneinen Gebouwen lnstallaties Machines lnventarissen Vervoersmiddelen
20 10120140
10-20
3-10 5-10 4-10
het kader van de bedrijfsvoering, de gevolgen van de brand
in2011, de gevolgen van de in 2015 ingevoerde Participatiewet, de aanschaf van zonnepanelen,de vakantiegeldverplichting voor het Wsw personeel, toekomstige milieu-investeringen en Actueel Houden Machinepark. De ramingen voor de kosten, waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd, blijven in de toekomst globaal en onzeker, hetgeen niet wegneemt dat voor deze uitgaven in de toekomst ruimte noodzakelijk is. Aangezien voor een voorziening wel een (gedetailleerde) onderbouwing noodzakelijk is, is de keuze gemaakt voor een bestemmingsreserve. De hoogte van de vrijval van de bestemmingsreserve Gevolgen Brand kan tussentijds wijzigen t.o.v. de begroting doordat machines en installaties, die betrekking hebben op deze bestemmingsreserve, versneld worden afgeschreven of verkocht.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Voorzieningen De voorzieningen Groot Onderhoud Gebouwen heeÍt
betrekking op bijzonder onderhoud aan gebouwen en installaties. Deze heeft geen betrekking op regulier groot onderhoud, maar op incidentele uitgaven. Deze voorziening kan worden opgenomen wanneer sprake is van noodzakelijk herstel van schades en/of ten gevolge van wettelijke verplichte aanpassingen. Dotaties komen direct ten laste van het resultaat. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde, Alle overige onderhoudskosten komen rechtstreeks ten laste van het resultaat. De voorziening (Oud) Personeel heeft behekking op reeds bekende, aan in voorgaande jaren ten grondslag liggende kosten, Het betreft hier zowel personeel dat reeds uÍ Oienst is gegaan personeel en/of personeel dat nog in dienst is. De huidige voorziening is bestemd voor personeel dat reeds uit dienst is. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale geschatte waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het
Sociale lasten Wsw-werknemers De ter zake van de werknemersverzekeringen en pensioenvoorzieningen verschuldigde werkgeverslasten van de Wsw-werknemers.
Terugontvangsten Hieronder wordt verstaan de over hetjaar terug ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage lnkomens Voordeel regeling (LlV),
Lonen, salarissen en sociale lasten staf Hieronder worden verstaan de bruto uitbetaalde lonen van niet Wsw-personeel, vermeerderd met eventuele toeslagen en sociale lasten, verminderd met eventueel ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder Oà tage lnkomens Voordeel regeling (LlV). Ook worden de vrijval of aanvulling van voorzieningen voorzover betrekking hebbend op de staf in deze post meegenomen. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten worden berekend op basis van
historische kosten.
resultaat.
Langlopende schulden. De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het beheft schulden met een looptijd langer dan éen jaar. 0p dit moment zijn er geen langlopende schulden
Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, Deze verplichtingen omvatten de binnen een jaar vervallende schulden.
Diverse baten en lasten De diverse baten en lasten worden berekend op basis van historische kosten.
Financieringlasten De financieringslasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en kasgeldleningen en de overige rentebaten en -lasten inzake de rekeningen-courant.
Rijkssubsidie Dit betreft de bijdrage van het Rijk, zoals bedoeld in artikel g van de Wet sociale werkvoorziening.
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het rekeningsjaar.
Netto resultaat Het algemeen bestuur van De Betho heeÍt in haar
ln de toelichting op de programmarekening worden baten en lasten gerubriceerd zoals vermeld in het Besluit Begroting
vergadering van 20 oktober 2020 besloten middels het goedkeuren van de Gemeenschappelijke Regeling dat het
en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De Betho rekent de activiteiten tot één programma, t.w. uitvoering van de Wsw. De programmarekening betreft dan ook alleen dit programma.
netto resultaat van een boekjaar na venrerking van goedgekeurde bestemmingsreserves wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Het netto resultaat, waarin verurerkt de gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van de gemeenten inzake BTO, wordt als "Gemeentelijke terugstorting" in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar opgenomen.
Omzet De bruto marge is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten verminderd met de bijbehorende kosten, exclusief de over deze omzet geheven omzetbelasting.
Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan Wsw-werknemers. Alle Wswwerknemers zijn in dienst bij de GR De Betho.
Toelichting balans De Betho per 3i december (x Euro 1.000) Omschrijving
2022
2021
6.002
6.246
Afschrijvingen
383 -648
-641
Boekwaarde per 31 december
5.737
6.002
ACTIVA Materiële vaste activa lnvesterinqen met een economisch nut Boekwaarde per 1 januari I
nvesteringen/desinvesterin
gen
397
Specifi catie investerinoen
0mschrijving
Boekwaarde lnvesteringen
Desinvest.
Afschrijvingen
01101122 in2022
Boekwaarde
in 2022
in2022
31t12t22
Grond
482
0
ïeneinen
0
0
0
0
0
Gebouwen
4 103
0
0
144
3.959
lnstallaties
752
186
0
285
Machines
653
85
27
0
31
B1
lnventarissen
51
0
0
25
26
Vervoersmiddelen
529
232
62
163
445
536
62
648
5 737
Totaal
:
6.002
Vlottende activa Voonaden Grondstoffen
75
9B
Voorziening incou rante voorraad grondstoffen
-10
-10
Totaal Grondstoffen
65
B8
0nderhanden Werk
-8
10
Totaal voorraden
58
98
Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen.
:
Vorderingen op openbare lichamen
423
285
7.271
7.868
1.151 -3
1,091
-Debiteuren dubieus Totaal overige vorderingen
1.148
1.075
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd koÉer dan 1 jaar
8.841
9.228
237
240
237
240
uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren
-16
Liquide middelen Kas, bank
Saldo liquide middelen per 31-12
::
Overlopende activa
overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren
komen Totaal overlopende activa
270 270
246 246
lndeoverigeoverlopendeactivaisdenogteontvangenLagelnkomensVoordeelmeege@0_ Totaal vloftende activa
9.407
9.812
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1,000) Omschrijving
2022
2021
Vanwege wetgeving is in de BBV voorschriften een rapportageverplichting opgenomen over de benutting van het drempelbedrag. Deze wijziging van het BBV vloeit voort uit de invoering van het schatkistbankieren in de Wet Íinanciering decentrale overheden (wet FIDO). Daardoor zijn openbare lichamen verplicht hun overtollige middelen aan te houden in 's Rijks schatkist. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het jaar elke kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag niet boven het drempelbedrag liggen. De drempel wordt berekend aan de hand van het begrotingstotaal x 2,00%, met een minimum van C 1,000.000. Het gemiddelde van de overtollige middelen, die buiten 's Rijks schatkist aangehouden worden, wordt op dagbasis berekend over het gehelejaar 2022.
Bedragen x € 1.000
KwaÉaal 1
KwaÉaal 2
Kwartaal 3
€.248
€ 259
Kwartaal4 €249
Jaarqemidd,
€ 235
Drempelbedrag
€ 1.000
€ 1.000
€ 1,000
€ 1.000
€ 1.000
Over/ondersch rijding drempelbedrag
-€ 765
-€752
-€.741
-€751
-€752
Aangehouden middelen
c24B
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) Omschrijving
2022
2021
1.005
1.005
PASSIVA Vaste passiva Eiqen vermogen
Algemene reserve Saldo per 1 januari Storting/onttrekking
0
0
1.005
1.005
Saldo per 1 januari
7.246
Storting/onttrekking
-382
7.641 -395
Saldo per 31 december
6.864
7.246
Saldo per 1 januari
2.280
2.400
Storting/onthekking
-142
-120
2.138
2.280
259 -32
291
Storting/onttrekking
Saldo per 31 december
227
259
Saldo per 1 januari
525
555
Storting/onthekking
-15
-30
Saldo per 31 december
510
525
215 -19
215
Storting/onttrekklng
Saldo per 31 december
196
215
Saldo per3l december Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand
-Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet
Saldo per 31 december
--
-Bestemmin gsreserve Zon nepanelen
Saldo per 1 januari
-32
-Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw
-Bestemmingsreserve Milieu en Energie Saldo per 1 januari
0
DebestemmingsreSerVeMilieuenEnergieisin2019gevormdVoornoguittevoeren.n.ffi.'ffi in de komende jaren. ln 2022zijn de exha afdschrijvingskosten van deze maatregelen hierop in mindering gebracht.
-Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark
januari Storting/onttrekking Saldo pell
Saldo per 31 december Saldo bestemmingsreserves per 31 december
163 -1 162
163 0
163
10.097
10.688
0
0
Gerealiseerd resultaat boekjaar
Saldo per31 december
Conformdein2020doorhetalgemeenbestuurgoedgekeurdeGemeenschapp.ti1r.n.gmn.ffiu aftrek van goedgekeurde aanvullingen op de bestemmingsreserves, teruggestort naar de deelnemende gemeenten.
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) Omschrijving
2022
2021
112
115
Voorzieninqen Voorzieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari Toevoegingen Aanwendingen/vrijval
Saldo per 31 december
0
0
0
-3
112
1',12
Devoorzieningheeftbetrekkingoptoekomstigeherstelwerkzaamhedenaandekantine@ -Voorziening kosten (oud) personeel Saldo per 1 januari Toevoegingen
5B
0
340
58
Aanwendingen/vrijval
-45
0
Saldo per31 december
353
58
465
170
11.567
11.863
473 522
412
150
151
50
48
1 .196
'1.052
Het beheít een voorziening voor kosten i.v.m. outplacement van 1 persoon
Totaal voozíeningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetvpische looptiid korter dan 1 iaar Overige schulden -Crediteuren -Sociale premies -Belastingen -Diversen
Totaal netto-vlottende schulden met een rentetyp. looptijd korter dan 1 jaar
441
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. -0mzetbonus gemeenten -Gemeentelijke teru gstortin gen
219
239
1126
-Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel
762
694
628
-Overige overlopende passiva -Diversen
342
270
0
0
Totaal overlopende passiva
2.381
2.899
Totaal vlottende passiva
3.577
3.951
Totaal passiva
15.144
15.814
De gemeentelijke terugstorting beheft de volledige doorbetaling van het batig saldo
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de printers is een leaseconhact afgesloten met een looptijd van 2 jaar en een ingangsdatum oktober 2021. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 5,000 Daarnaast is de overeenkomst voor de mobiele telefonie verlengd met 2 jaar en een ingangsdatum januari 2022. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 15.000 Voor het onderhoud van de installaties is een contract uoor 12 jaar afgesloten. De eerste termijn is vervallen in2014. De jaarlijkse verplichting varieert conform de overeenkomst tussen € 70.000 en € 80.000. Deze overeenkomst loopt tot en met 2025.
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 000)
2022 Begroting 2022
Omschrijving
2021
De jaanekening heeft betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een beperking onder aangepaste omstandigheden. ln de begroting is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. ln de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien.
Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet
1.627
1.650
1.684
2
10
17
1.625
1,640
1.667
1.770
1.725
1.843
154
150
208
1 .616
1.575
í.635
Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet
'1,081
1.100
Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.133
92
B5
90
Netto omzet
989
1,015
1,043
1.463
1.200
1.339
125
90
130
1,338
1.110
1,209
Overige kosten omzet (incl.omzetbonus gemeenten)
218
145
217
Netto omzet
.218
-190
-217
5,941
5.630
6 000
592
480
ool
5.350
5.150
5.337
Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Omzet overig: Bruto omzet (na afhek bonus)
-45
Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet totaal
:::
De omzet overig betreft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet (netto € 1.000) en de omzetcorrectie
in
verband met de omzetbonus gemeenten (€ 219.000), Omzetbonus per gemeente (in 1.000 euro) Gemeente Borsele
1
5
1
B4
95
109
Gemeente Kapelle
93
65
93
Gemeente Noord Beveland
21
10
14
Gemeente Reimerswaal
19
15
22
Gemeente Tholen
0
10
0
Gemeente Goes
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2022 Begroting 2022
2021
Lonen Wsw-werknemers
9.070
9.235
9.456
Totaal lonen Wsw-werknemers
9.070
9.235
9.456
Sociale lasten Wsw-werknemers Pensioenpremie
1.635
1
.615
1.582
809
790
837
Totaal sociale lasten
2.444
2.405
2.419
0mschrijving
Loonkosten Wsw Lonen Wsw-werknemers
Sociale lasten Wsw-werknemers
Teruqontvanqsten Wsw-werknemers 0ntvangen ziekengelden
-13
-15
-20
Teru gontvan gen transitievergoedin gen
-36
-50
-100
Tegemoetkoming Lage lnkomens Voordeel
-1 80
-145
Totaal terugontvangsten
-1 50
-229
-210
270
Totaal loonkosten Wsw
11.285
1'.\.430
11.606
DeterugontvangentransitievergoedingenvanhetUWVhebbeno.n.ffio.no.fr T,o,v. de begroting is de afname van het aantal Wsw-personeelsleden groteien daarmee de loonkosten. Gedeelte dat betrekking heeft op
overhead Betho
Gedeelte dat betrekking heeft op programma
1 1 .1
86 99
g0
B6
11 .340
11.520
Diverse bedrijfskosten Overiqe kosten Wsw-werknemers en overio qesubsidieerd personeel Vervoerskosten Wsw
75
121
89
J- eigen bijdrage
_15
-15
_15
96
-106.
Subtotaal overige kosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelkosten
Totaal overige kosten Wsw
--6T.
336
493
::
92
87
418
299
616
ln de overige personeelskosten zijn de kosten van Begeleid Werken meegenomen, de opleidingskosten van
-
460
het Wsw-
personeel, alsook de toename van de verplichting voor verlofstuwmeren wsw (€ 10.000). Gemiddeld aantal FTE's GR De Betho (excl. Begeleid Werken) Gemiddeld aantal FTE's GR De Betho (Begeleid Werken)
343,1
368,6
362,4
18,3
15,0
19,7
Lonen, salarissen en sociale lasten staf Lonen en salarissen
1.691
1.620
1.625
Sociale lasten
241
316
215
Pensioenlasten
304
245
309
2.236
2.181
2.149
Saldo vrijval / onthekking / aanvulling voorziening
340
0
5B
Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf
2.576
2.181
2.207
Deaanvullingvoorzieningbetreftdekostenvan(oud)ersoneel(€340mo'.niffiott.nff arbeidsplaats, outplacement of langdurig ziek. Aantal stafmedewerkers (in FTE's
gemiddeld) gemiddeld) Gedeelte dat betrekking heeft op overhead Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho
Aantal stafmedewerkers (in personen
30,9 34,8 704 1.872
22,g
31,3
27,0
35,0
650
681
1.531
1.526
Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair.
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2022 Begroting 2022
2021
Afschrijvíng materièle vaste activa
648
670
640
Totaal afschrijvingen
648
670
640
Omschrijving
Afschriivinqen
Voor een specificatie wordt venruezen naar de toelichting bij de balans. Gedeelte dat betrekking heeft op overhead
25
25
25
Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho
623
645
615
Huur gebouwen en terreinen
0
0
0
Huur machines
0
I
0
Totaal huren
0
Diverse bedriifslasten Huren
0nderhoudskosten Onderhoud gebouwen/terreinen
32
35
30
Onderhoud machines/installaties/inventaris
181
230
224
Onderhoud transportmiddelen
287
241
236
Schoon maakkosten/afvoer bedrijfsafval
56
46
34
Totaal onderhoudskosten
555
552
524
lndirecte productiekosten Vrachtkosten/admin ishatie kosten
2
1
2
Hulpstoffen
47
46
42
Gereedschappen/mallen/proefmodellen
23
BO
B
2.079
1.877
1.595
Overige personeelskosten
B8
108
191
Overige indirecte productiekosten
34
35
30
2.272
2.147
1.868
Diensten van derden
Totaal indirecte productiekosten
ln de post diensten van derden is tevens meegenomen de inleen en kosten van personeel via payrolling. Het stafpersoneel dat via de payroll constructie wordt ingehuurd bedraagt eind20227 personen (7 Íte)
De kosten van Beschut Werkers, die via de payroll worden ingeleend, worden onder diensten van derden meegenomen.
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2022 Begroting 2022
Omschrijving
2021
Overige bedrijfskosten Energieverbruik
120
64
56
Belastingen en verzekeringen
225
222
190
Reis- en verblijftosten
33
35
36
Accountan! en advieskosten
44
55
43
Verkoopkosten
4
17
4
Resultaat desinvesterin gen
-45
-19
-28
Overige bedrijfskosten
182
172
124
Totaal overige bedrijfskosten
563
546
425
Het resultaat desinvesteringen wordt veroorzaakt door de verkoop van een aantal reeds (deels) afgeschreven
voertuigen
en machines, Hierbij is een boekwinst gerealiseerd van ca. € 4b.000
Totaal diverse bedrijfslasten
3.390
3.246
2.817
Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. overhead
402
416
335
Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. programma
2.988
2.830
2.482
Retour gemeenten overresultaat
1126
498
762
Totaal gemeentelijke teru gstortingen
1.126
498
'1.762
Gemeentelijke teruostortinqen
Hetbetrefthierdebestemmingvanhetoverresultaat.overresulta,.nffi'o.inffit.,.t,tg.m,t,* goedgekeurde Gemeenschappelijke Regeling ten gunste van de deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming. De gemeentelijks terugstorting heeft voiledig betrekking op de programmarekening. Diverse baten en lasten Opbrengst verhuur bedrijfsgebouwen
-29
-25
-27
Diverse baten
-37
-15
-46
Diverse lasten
10
I
23
Totaal diverse baten en lasten
.56
.31
.50
::-
ln zowel de diverse baten als de diverse lasten zijn in de begroting schattingen van posten opgenomen. ln de jaarrekening
zijn deze onder de juiste post meegenomen. Financiéle baten en lasten Rente langlopende leningen
0
0
0
Rente bank/giro
0
0
0
Diverse rentebaten en -lasten/bankkosten
1
2
1
Totaal financiële baten en lasten
2
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
2022 Begroting 2022
2021
Bijdragen Doorbetaalde subsidie Riiksoverheid Subsidie Rijksoverheid inzake Wsw
11.176
10.700
11.583
Totaal doorbetaalde subsidie rijksoverheid
11.176
10.700
11,583
Aantal SE's GR De Betho (inclusief Begeleid werken)
361,4
371,0
382,1
De definitieve rijkssubsidie is pas in december van het lopende boekjaar
bekend geworden. De verdeling per Sw bedrijf van het macrobudget gebeurt o.b.v. het aantal SE,s per 31-12 van het voorgaande boekjaar. Aangezien de uitshoom in 2021 bij De Betho lager was dan de landelijk uitstroom en tegelijkertijd het bedrag/SE hoger was, is de rijkssubsidie hoger Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele
1.525
1.446
1
Gemeente Goes
5.543
5.080
Gemeente Kapelle
5.660
363
404
Gemeente Noord Beveland
528
522
495
Gemeente Reimerswaal
524
1.181
1.179
Gemeente Tholen
1.188
2.042
2.096
2.165
.518
Gemeentelijke bijdraqe Gemeentelijk bijdrage GR De Betho
0
Totale bijdrage gemeenten
0
0 0
0
Degemeentelijkebijdrageis(voorlopig)komentevervallen.v,nutzoffini.t'ffig gebracht. Bij$aqe inzake BTO (voorheen B-Flex) Bijdrage deelnemende gemeenten
670
670
670
Totale bijdrage gemeenten inzake BTO
670
670
670
Gemeente Borsele
51
51
51
Gemeente Goes
357
357
357
Bijdrage per gemeente
Gemeente Kapelle
2B
28
Gemeente Noord Beveland
28
49
49
49
Gemeente Reimerswaal
67
o/
Gemeente ïholen
67
118
118
118
ln opdracht van de deelnemende gemeenten wordt vanaf 01-01-2017 een voorziening voor
de integratie van met name bijstand cliënten van de gemeenten verzorgd, De kandidaten worden algemene werknemersvaarOigheden bijgebracht, waardoor ze geschikt worden voor de arbeidsmarkt. ln 2022zijn ca. 100 kandidaten bij BTO in traject geweest of zijn dat nog' Hoewel De Betho niet verantwoordelijk is voor de uitstroom van kandidaten, is het vermeldenswaard daler in 2022 ca. 24 kandidaten, die in een traject bij BT0 zaten, ziln uitgestroomd naar regulier werk. Biidraqe inzake Beschut Werken Bijdrage deelnemende gemeenten
1.675
1.505
1.276
1.675
1.505
1.276
Gemeente Borsele
278
221
187
Gemeente Goes
609
606
514
Gemeente Kapelle
34
51
43
Gemeente Noord Beveland
40
73
ot
Gemeente Reimerswaal
253
163
138
Gemeente Tholen
461
392
332
Totale bijdrage gemeenten inzake Beschut Werken Bijdrage per gemeente
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2022 Begroting 2022
Omschrijving
2021
Bestemmingsreserve Wijzioinq bestemminqsreserve
overig bestemmingreserve
Wijziging bestemmingsreserve
Totaal toevoeging / vrijval
_b91 {g1
_S87 -5g?
-577
-Sn
Dewijzigingvandebestemmingsreservebetreftdevrijval/compen,,tiffi.,.to,ffi,,noffi de Reorganisatiekosten participatiewet, invoering generatiepact (€ 142.000), de Zónnepaneten 1e eZ.OOO;, heiVakantiegeld van het Wsw-personeel (€ 15.000), Milieu en Energie (€.19.000) en Aktueet houden machinepaik (€ 1.000),
.c E
€lfil ól -ol
o at
3el
(') .J)
ot cl '61 El
o
o o
col
.9.
3l'El
o
:
L
s c(l, co,
G'
I E (E
cl cl (Dl :=1 s{oooooo
Èl
-cil >t
EI EI (O{i+jà{ëol cl -ol >l ro-iijjjj vcccccc >t
oiiiiiiiiii
(El <rl
Ël
ol
qJJ!J!JJJJJ
-cil >t
-jjjjjjjjjj cccccccccc
(Dl
C\ c\l c\t q? q? u) (f) sl (\l (\ rr-COOC)\_\_\--
(Dl
o_l
CD CD Cf) CD (' Cf) -\\\\ CD CA CD <f)
rt
c\.t
ol o-'l
c! c! 6t e{ c{ e{ c\ \\\\\\\
(l)l
CO
o-l
ol cl f,l
r.!l
Ê
P.b . E.N =!
LhCLL
R#P8 N-\ ?
(I)
EI (5l (5l
zl 6r
.ql ol cl l!l=l
h
'N
8
.=!
Ê'N
=-g6a
EI (El (El
z.l
p!èo-:
Í;Ji,ËgiF==F (J<>d<ci<o><íi
.
óbbó o>cD>===
8Ë
F Ë F F q Ë3 ë= a e u
\\\\ ËPa
(D= O_9 N\ .= o ó-!?!tE!
>
E_8 ïOfi c eï s Ë E *ËE
(f) cD c.) (o (?) (f) c.)
ooooooo
.EEH.8o=oÉ=-,= o>ó>:==>=:=
EC
iiiiii
oooc)croó
ooooooooooo .0)l
(E{i{i+iË{Ë
-iijjjj
Èl ol '=l
ëëëëëëëëë€ë
9o> LE
o)k o-;
(f)
ol ol
ol EI ol 'cl
b6 Ea)
=co =0)6r ct) '-b (D -E
+l Bl Soooooo o? ot >l Yl € -cl cl cl
ol
RE (Dcc -S -c_
.() 6'
El :l 6l _ol
3l ?l
ol -cll (9"i.J!*ië{.jt+jt cl >l 1'_>>ii>ijjjj 6l ïrl
€(E
EE b<e '-aêl
sl El q (\
ol ol EI EI
=o) -vo orE G(D 'ó -9
c
o F
cl :=1 cl 99OOOOOOOOOO q)l N PI EI
_ol
=
.o$ cop
_ol
QOOOOOOOOOO +l Bl cq ot >l O) _cl Jl ó cl cl
cê a@ @x u, L'Ë (g 0) c(5 cD -O! oc c(D
c\I N C\j
Eoooooo o Ki o
=l @l
(Dl
i5 óo)o)
Cf) C\
@l
col ul
-=è =; Fd)
o
fttl
sl ol
o
(l)l ol ól
.9 Ë) o;ï
.l <i.-docjcic; (\
Ël èt
-: 'El gl (\ ol
VE
(Dc >(! ><
6l al
O)
ol rl
!2 or
c! (\l (\ C! (\ C\ 6l
l:>oooooooooo
sl ol
óv
o .N (l' CD
-l ql6l
.s
I
(l,
U,
ql 6l Ët 5t
(6l
=@ o_(l)
c(l,
-OOOOoó 9xl -rr)<)OOOo 6l El -OOO)O)c')c')O)
Ël-ol
o) o)
(E
.q
st xl E€EEEEEËEEF
(D
bE ,o 93 È=
E
ót
-l d)l Èl al .l 9<\-F-'-j--l-.-líJI E'I !\l cD c\t (\
o
(1,
sl El
ol :l
E(D
a.= -.E
:l;l 3l'=l
Ël El
@
Lr)
O
(Íll
(Dl
o
Eoooooo q
'>t >t ooooooo (r)l cl
:l:l cl
q)
!(D lJ>
ol Èl dl El ol
NI (l)l
>l ooooooooooo -\l 6l El
o,
Él =l
oooooooooo co q o r.-
o o o
m
ct
-l
ël (l)l
(Dl
o
i< (I,
ol cl
(Dl c)l =l
Rl =
= o-
ct)
>t (l)l
El Él =t
.t)
.E E (l'
d)l
(Dt
(D
=g
:-
qJ
+) Ë +i -j ë 3l - -c c= iÈ à i j i c c
-alc gl OI cl ol ol o)l 9l ol
xlËl
o)
-ct
ol cf qr
cl El
;l€l (Dt
c)
o
E;;;;;;;;
Et sl
oa c
E
FI
c c c c C c c Ê c c c 'Ël (Dl
(E
o) ot
d)l
gEI plËl E E
(l)
o
@l
FI
:
:l
-l >t :lol cl (l)l ol ol
(I)l ol ot
(E
> > > > > c i i > i i i
cl()l ol cl
9l 51 Cl
q) q)
ctt
ol >t
:l
o
o
ol 9--4a1-.4
cl .=l 'Êl o)l .91 c pl (l)l
Lt
:t
c)
(E (E
E;;;;;;;;
FIEI;- Ec c Ê i c c c c c c
o)
6t o (\t
(DÈ a=
E-E
(t
ï
*P*a E -gb X;Ë Ë: E F s 93 -(E4>r+l= <>-?;Y6--t
<cciqlur>o()<>d<ci <
Analyse beg roti n gsafwij ki n gen en beg roti n gsrechtmati g h eid Begrotingsrechtmatigheid programma Realisatie 2022
Bedrijfslasten
programma 19.133
Beqrotinq 2022 '18.1 59
Het programma Betho is licht overschreden. Hieronder
een korte toelichting van de diverse onderdelen uit dit pr0gramma.
Gemeenteliike biidraqe De gemeentelijke bijdrage is (voorlopig) vervallen. Deze is
nog in de begroting opgenomen, maar is niet meer geind. Ook voor de komende jaren wordt deze niet in de begroting
0pgenomen Gemeentelijke teruqstortinq
Loonkosten Wsw
De gemeentelijke terugstorting is de verplichte doorbetaling van het resultaat aan de deelnemende gemeenten.
De daling is een direct gevolg van de afname van het
Wsw-personeel, ln de begroting2022werd reeds rekening gehouden met een daling van het aantal Wswpersoneelsleden, De werkelijke uitstroom is echter hoger dan de begroting.
Door het wegvallen van de gemeentelijke bijdrage tijkt de resultaten van 2021 en 2022lager uit te vallen, echter wanneer
gemeentelijke bijdrage wordt gecorrigeerd, zijn de resultaten
van2021 en2022 hogerdan in2020,
Daarnaast zijn de loonkosten per FTE licht gestegen.
Deze terugstorting is onder de lasten van het programma