Document · PDF

2023-27b D23.284481 Concept begroting 2024 Concept begroting 2024

Raadsvergadering 4 juli 2023, gemeente KapelleBij agendapunt: Ontwerpbegroting 2024 en jaarrekening 2022 GR De Betho8.937 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

de Betho Begroting

Begroting 2024 De Betho

lnhoudsopgave

A. Vooruroord

B. Beleidsbegroting

- Programmaplan

- Algemeen - Programmaresultaat - Algemenedekkingsmiddelen - Vennootschapsbelasting - Overheadkosten - Onvoorzien - Beleidsindicatoren

- Paragrafen

- Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Bedrijfsvoering (en organisatieshuctuur)

C. Financiële begroting

- Balansprognose 31 december De Betho - Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - Totaaloverzicht op hoofdlijnen

- Programmabegroting - Overheadkosten

- Toelichting balansprognose De Betho - Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - Toelichtíng op de programmabegroting - Toelichting op de overheadkosten

- lncidentele baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

- Meerjarenraming - Geprognosticeerdebalans - Bijlage taakvelden D. Overige gegevens

- Gemeentelijkebijdrage - Overzicht netto omzet per gemeente

de Betho Voorwoord

Voorwoord

Algemeen De Betho heeft het meerjarenbeleid afgestemd op de gevolgen van de Participatiewet en de uitdagingen en mogelijkheden die De Betho daarbij verwacht te kunnen realiseren. Voor De Betho betekent dit enerzijds een continue terugloop van het aantal Sw medewerkers en een venruachte toename van het aantal medewerkers in het kader van Beschut Werken. Gebaseerd op de ervaring van de afgelopen jaren wordt in het meerjarenperspectief gewerkt vanuit de aanname dat ongeveer de helft van de uitstroom aan Sw medewerkers wordt vervangen door instroom van Nieuw Beschut Werken medewerkers. ln 2024 zal De Betho werk bieden aan circa 500 medewerkers uit de doelgroepen Wsw en Nieuw Beschut Werken Anderzijds zijn er mogelijkheden voor De Betho om van meer betekenis te zijn voor de re-integratie activiteiten die worden verricht in opdracht van de deelnemende gemeenten. ln de begroting voor de komende periode wordt ervan uitgegaan dat het aantal mensen dat wordt begeleid zal stijgen. Deze re-integratie activiteiten worden apart van de Wsw en Beschut Werken gefi nancierd en begroot, De Betho verwacht in 2024 verder aan te sluiten bij de arbeidsmarktregio Zeeland. Plannen voor het opzetten van een Participatielab zullen worden uitgewerkt en De Betho wil naar vermogen aansluiten bij de vragen vanuit de deelnemende gemeenten.

Ook worden mogelijkheden om aan te sluiten met een gezamenlijke werkgeversbenadering in onze regio verkend. Uitgangspunt is dat de meerkosten van De Betho worden gedekt vanuit subsidies en geoormerkte middelen vanuit de deelnemende gemeenten.

De Betho heeft hierdoor geen gemeentelijke bijdrage, bovenop de ontvangen doorbetaalde subsidie van de Rijksoverheid voor de Sw, meer nodig. Deze (al gedurende tientallen jaren lopende) gemeentelijke bijdrage is daarom al uanaí 2022 niet langer in de begroting en meerjarenraming opgenomen

Tot slot De Betho is een resultaatgerichte organisatie die bedrijfsmatig werkt. De Betho is financieel en organisatorisch gezond Het gevolg van de aanpassing van de organisatie door de noodzakelijke bezuinigingen is dat bij De Betho het aantal staffuncties tot het absolute minimum is teruggebracht. Momenteel is De Betho dus volledig getransformeerd naar een uitvoeringsorganisatie die bij de doelgroepen passend werk biedt aan mensen uit de deelnemende gemeenten die aangewezen zijn op de Wsw of het zogenaamde Beschut Werken. De re-integratie activiteiten bij BïO behelzen het arbeidsfit maken van kandidaten door het ontwikkelen en naar werk brengen van deze mensen. Niet uitgesloten wordt dat er in het lokaal of landelijk beleidswijzigingen komen die gevolgen kunnen hebben voor de ontwikkeling van de organisatie en bijbehorende financiën van De Betho. Op het moment van het opstellen van deze begroting en meerjarenraming is daarover nog niets concreets bekend, waardoor hier geen rekening mee is gehouden.

Financiële resultaten ln de begroting 2024 en in de meerjarenraming is vanwege de langzame krimp van het aantal medewerkers rekening gehouden met een geleidelijke terugloop in omzet en kosten. De afgesproken omzettaakstelling met de deelnemende gemeenten wordt eveneens in verhouding omlaag gebracht. De financiële krimp van de opbrengsten is steeds opgevangen door aanpassingen in de organisatie. De venrvachting is dat de financiële resultaten van De Betho de komende jaren structureel positief zullen blijven.

Namens het algemeen bestuur, A.B. van der Reest voorzitter

mr. drs. J,C. Meijers directeur a.i.

de Betho Beleidsbegrotrng

Programmaplan (in euro x 1.000)

Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben betrekking op een programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een

handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten

als ook het in opdracht van de deelnemende gemeente uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en andere onderdelen van reÏntegratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep. Om aan zoveel mogelijk mensen uit de doelgroep werkgelegenheid te bieden dient de personeelsformatie (in dienst en ingeleend) hierop te worden afgestemd, waarbij de totale kosten de totale opbrengsten niet zullen overschrijden. Waar nodig en mogelijk wordt gebruik gemaakt van verbonden partijen, mede om flexibel op veranderingen in te kunnen De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat, alles daàrboven wordt

spelen.

teruggestort

naar de deelnemende gemeenten, ln dit overzicht is de terugstorting aan de gemeenten in het programmaresultaat reeg.nór.n. Voor 2022 bedraagt deze € 1.126.000 ln de begrotingen 2023 en 2024 zijn resp. 1.00b.000 € 60b.000 opg.nom.n.

€

Realisatie 2022

Beqroting 2023

Baten Lasten Saldo

19.757 19,132 625

Beqrotinq 2024

Baten Lasten Saldo

8.682 549 Algem, dekkingsmiddelen 0-1 02-2 Vennootschapsbelastin g 000 000 Resultaat voor overhead 19.757 19.131 626 19.230 18.684 547 Overheadkosten 0 1.217 -1,217 0 1.217 _1.217 Onvoorzien ..: 000000 Resultaat voor best,res, 19.757 20.348 -591 19.230 19.900 _670 Programmaresultaat

19.230

Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

591

20,348 20.348

670

19.900

Baten Lasten Saldo 20.025 19,178 847

0-55 000

20.025 19.173

852

0 1.191 -1.191 00 0 20.025 20.363 -338 338 0 338 20.363 20,363 0

Programmaresultaat ln het programmaresultaat 2024wordleen gelijkblijvende netto omzet, stÍjgende personeelskosten en tegelijkertijd een hogere doorbelaste subsidie rijksovertheid venrvacht. Het venrvachte resultaat in de begroting 2024 is per saldo lager dan de begroh:ng 2023.

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen betreffen uitsluitend het saldo van de Íinancieringsfunctie welke bestaan uit bankkosten en rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn nagenoeg nihil,

Vennootschapsbelasting Bedrag heffing vennootschapsbelasting niet van toepassing

Overheadkosten Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair. Realisatie 2022

Begroting 2023

Beqroting 2024

Staf personeel, Wsw personeel en inleen

898

843

Automatisering

820 oo

Huisvesting

Belastingen en verzekeringen

122

175

118

1.217

1.192

Reklame/marketing Diversen

Totaal overheadkosten

0nvoorzien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voorzover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar rechtstreeks op het betreffende grootboek geboekt.

Programmaplan Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning"

Beqrotinq Begroting

Realisatie

2022 Formatie Personeel ln dienst in FTE (Wsw- en staf personeel) per 1.000 inwoners Het betreft hier de aantallen uit het werkgebied op peildatum 01

2023

2024

2,79

2,84

2,69

2,84

2,69

)anuari 2023.

Bezetting Personeel in dienst in FTE (Wsw- en stafpersoneel) per 1.000 inwoners Het betreft hier een gemiddelde per inwoner uit het werkgebied over het gehele jaar

Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van het werkgebied):

Externe inhuur Kosten externe inhuur als percentage van totale loonsom +/+ externe inhuur Externe inhuur betreft de kosten van inleen via uitzendbureau's en payrolling.

23,1T0 14,3T0

11,9T0

6,0%

5,9%

Payroll is inclusief beschut werken. De totale loonsom heeÍt bekekking op het gehele personeel.

Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten.

BeleidsindÍcatoren van "sociaal domein". Banen per 1,000 inwoners van 15-74 iaar (2021) Borsele

61,90/o

Goes

98,20/o

Kapelle

53,9%

Noord Beveland Reimerswaal

65,5%

Tholen

51,2%

46,80/o

Lopende reïntegratievoorzieninq per 1.000 inwoners van 1s-64 iaar (1e halfiaar 2022) Borsele

10,7

Goes

18,6

Kapelle

8,6

Noord Beveland

10,7

Reimerswaal

11,1

Tholen

12,2

6,10/o

Weerstandsvermogen en risicobeheersing (in euro x 1 000)

Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter financiering van risico's en tegenvallers

Weerstandsvermoqen Algemene reserve Bestemmingsreserves:

- Brand - Reorganisatiekosten Participatiewet

Realisatie Beqrotinq Beqrotinq 2022

2023

2024

1.005

'1.005

6.864

6.449

6.293

2.138

- Zonnepanelen

1.963

1.838

227

- Vakantiegeld Wsw

197

165

510

- Milieu en energie

485

470

196

191

- Actueel houden Machinepark

191

162

142

132

11.102

10.432

10.094

Totaal

Algemene reserve Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q, schommelingen

in de omzet op te vangen Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar rato van hun deelname. ln de nieuwe VZG-richtlijn (201S) is een maximale grootte van b% van de inkomsten opgunor.n, Het gedeelte boven de genoemde 5% dient binnen 5 jaar te worden overgemaakt naar de deelnemende gemeenten.

Bruto omzet

5.941

5.525

Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Overige subsidies (o.a. LIV)

5.525

11.176

10.850

11.360

236

495

Beschut Werken

290

1.675

1.975

2.325

Overige inkomsten (0,a. huur)

393

491

451

Overige bijdragen

670

595

Totaal inkomsten

20.091

19,931

595 20.546

Berekende max. alg. res. (5%)

1.005

997

1.027

Bestemminqsreserves De bestemmíngsreserve had tot 2017 een tweeledig doel. Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van

de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmingsreserve gesplitst weergegeven. De looptijd voor het gedeelte betrekking hebbend op de brand is 40 jaar, hetgeen overeenkomt met de afschrijvingstermijn ván net gebouw Klein Frankrijk 2. De resterende looptijd bedraagt eind 2024 nog 29 jaar, jaarlijks valt een deel hiervan vrij ten gunste uan nrt resultaat.

Risicobeheersinq Bij het opstellen van de jaarrekening/begroting is rekening gehouden met kwantificeerbare risico's, die in de cijfers

zijn venruerkt. Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel verwerkt kunnen worden, zijn de veranderingen in de (landelijke) structuur van de Wsw, Deze zijn niet exact te kwantificeren, maar hebben wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho Het beleid van De Betho is er op gericht de kosten te minimaliseren en contracten (zowel algemeen als personeel) zo veel mogelijk flexibel te houden, zodat direkt op veranderingen kan worden ingespeeld, Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingreserve Reorganisatie Participatiewet voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot 2030, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve Brand. De verzekeringsuitkering,

die in 201'l is toegevoegd aan de bestemmingsreserve, is voldoende om de extra kosten de komende jaren op te kunnen urngen. De dochterondernemingen

zijnin 2020 geliquideerd, de risico's zijn dan ook nihil.

Kenqetallen Netto schuldquote

-30%

-26T0

-20T0

Netto schuldquote (corr. leningen)

-30Y0

-26T0

-20T0

Solvabiliteitsratio

73To

77To

790/o

9To

10To

100/o

Structu rele exploitatieruimte

0nderhoud kapitaalgoederen (in euro x 1.000)

De invoering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie in dat de investeringen zich m.n. beperken tot machines,

inventaris en vervoersmiddelen. Deze hend is reeds enkele jaren geleden ingezet, De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra investeringen nodig waren in machines en installaties. ln 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2 gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven. ln 2023 zijn met name investeringen in machines en voertuigen gepland, Een aantal machines dient na 10 jaar vervangen te worden, Voertuigen worden in de regel om de 5 jaar

Voor het groot onderhoud zijn twee voorzieningen gevormd. Het groot onderhoud is bestemd voor gebouwen, installaties en (grote) machines De voorzieninq groot onderhoud qebouwen is in 201g verhoogd i.v.m. het herstellen van de vloer in de kantine van het pand Klein Frankrijk 2. Deels heeft het herstel plaatsgevonden in 2021, maar ook de komende jaren

zal dit nog plaatsvinden. Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode van 12 jaar het onderhoud is afgekocht.

vervangen,

De voorziening groot onderhoud machines was gevormd voor groot onderhoud en revisie van enkele grote

Ook zal in 2023 een groot deel van de automatiseringsapparatuur vervangen dienen te worden.

(belangrijke) machines. Deze is in 201g omgezet in een

lnvesteringen lager dan € 1,500 worden rechtstreeks in de kosten geboekt,

bestemminqsreserve Actueel Houden Machineoark met als doel het machinepark up-to-date te houden. Het reguliere (klein) onderhoud gebeurt jaarlijks en

wordt via de lopende exploitatie verrekend.

lnvesterÍnqen

2022 2023 2024 2025 2026

00000 005000 '75 330 200 50 50 lnstallatÍes 100 175 250 25 100 lnventaris 5152500 Transportmiddelen 150 150 460 250 250 Totaal 255 670 985 325 400 ::::: Grond/terreinen

Gebouwen

Financiering De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf

Totaaltelling van de jaarbegroting

dient te worden opgenomen. De provincie controleert

Door minister vastgesteld percentage

of de in de begroting opgenomen Íinancieringsparagraaf

B,2YO

Kasgeldlimiet (A)

1.670

Berekeninq kasqeldlimiet (in euro x 1.000)

in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen gebaseerd is op de wet FIDO.

20.363

Schuld in rekening courant Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren)

Totaal netto vlottende schuld (B)

5.250 .5.250

Kasgeldruimte (A).(B)

6.920

ln de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen

opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt,

* Kasgeldlimiet

Berekeninq renterisiconorm (in euro x 1.000)

De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per

Renteherziening op vaste schuld (A)

kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden

Nieuwe geldleningen (B)

Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag

Aflossingen (C)

van € 300,000, De kasgeldlimiet voor gemeen-

Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)

schappelijke regelingen is vastgesteld op B,2o/o van het totaal van de jaarbegroting,

* Renterisiconorm

Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D) Door minister vastgesteld % (E)

0 20Yo

Renterisiconorm (D x E)

Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar, Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden

* Kredietrisico Het risico op verstrekte gelden aan derden Aan derden worden geen gelden verskekt.

Rentetoerekening Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil, Van een toerekening is dan ook geen sprake. Er zijn geen uitstaande leningen, daarmee is de rentelast nihil. Ook voor de komende jaren wordt dit niet venruacht.

Bedrijfsvoering

Algemeen

Financiën

De per 01 januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een aÍnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf.

De Betho is een kostenbewuste organisatie. De aÍnemende doorbetaalde subsidie rijksoverheid heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op kostenverlaging en een zo hoog mogelijke (netto) omzet. Ook in de begroting 2024wordldeze tendens voortgezet.

Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep, Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk, Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productie Íaciliteiten van De Betho, De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden, Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbijook de eerste (inhoductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden.

Voor de komende jaren vindt geen verandering in de kostenbewuste werkwijze plaats, wel zal nog nadrukkelijker gezocht worden naar enerzijds besparingsmogelijkheden en kostenverlagingen, anderzijds naar, voor zover mogelijk, stabilisatie van de netto omzet. De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie aan een omschakeling bezig gericht op de toekomstige "werknemer" met minder financiële mogelijkheden. Daarnaast zalin 2023 in samenwerking met de deelnemende gemeenten het toekomstperspectief verder worden verkend en richting worden gegeven.

Organisatiestructuur De Betho

'r',('1,1

t(: I i

r:fi r- ll,:í 1Cíl 1\q I 1 I (,:,

Organogram De Betho

Algemeen bestuur De Betho

Dagelijks bestuur De Betho

Directeur*

Ondernem

Manager Financ. Econ. Zaken *

Financiële administratie

Bedrijfsmanager Groen-Schoonmaak /

Groen-Schoonmaak

e Zaken

t.c.T

Detacheri

Technische Dienst Manager Pers. en Soc. Zaken *

Facilitaire zaken

KAM coórdinator

Personeelszaken Vervoer Salarisadministratie

medische Dienst

.) Lid Managementteam

Toelichting organ isatiestructu ur

Het Bestuur Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter Samenstelli n g Algemeen Bestuu r per 31 -12.2022: Namens de Gemeente Borsele: mevr, M.C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes: dhr, A.B, van der Reest Namens de Gemeente Kapelle: dhr, M.J, P, Kleppe Namens de Gemeente Noord-Beveland: dhr, S. van Belzen Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr, A.J, Meeuwsen Namens de Gemeente Tholen: dhr, C,W,G.J, van Leeuwen Adviseurs GR De Betho: dhr, C.A,A. Roovers dhr. L,J, Verschuure

Dagelijks Bestuur Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen

iot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voorzover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overwlging-en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn. Samenstell in g Dagelijks Bestuur per 3l -12-2022: dhr. A.B. van der Reest voorzitter mevr. M,C.J. v.d. Plasse secretaris/penningmeester Adviseurs GR De Betho: dhr. C,A,A, Roovers dhr, L.J. Verschuure Managementteam dhr. C.A.A, Roovers dhr, B. Houben dhr. E.R. Vahlenkamp dhr, L,J. Verschuure

directeur manager P.S.Z. (ad interim) bedrijfsmanager manager F,E,Z,

de Betho Financiële begroting www.debetho.nl

Balansprognose per 31 december De Betho (x Euro 1 000) Activa

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting2024

Vaste activa lnvesteringen met een economisch nut Totaal vaste activa

5.737

5.657 5.657

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Totaal financieel vaste activa

6.1 46

Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen

423

'uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

450

400

7.271

-Overige vorderingen

6.1 30

5.050

1.148

850

750

237

200

270

200

9.407

7.915

6.685

::: 15.144

13.572

12.831

Liquide middelen -Banksaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa

Totaal generaal

Passiva

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Vaste passiva Eigen vermogen

-Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorziening ter egalisering van kosten Totaal vaste passlva

1.005

10.097

9.427

9.089

240

465 11 .567

10.672 10,191

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend

1.196

925

1.010

2.381

1.975

1.630

Totaal vaste passiva

3.577

2.900

2.640

Totaal generaal

1s.144

13.572

12831

begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Overzic ht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar

(in euro x 1 000)

Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Totaalovezicht

Baten Lasten Saldo

Baten Lasten

Proqramma Betho Omzet

5.941

Gemeentelijke bijdrage

Bedrijfskosten

Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Loonkosten Wsw-personeel

59'l

-7.048

11.428

-1 1.199

11.176 229

Bijdrage BT0 Bijdrage Beschut Werken

205 10.998

670

595

1.675

1.975

19,

5.525 0

-7.079

0-1 I 0 1.217 -1.217 000

Overheadkosten

mm 591

Saldo

525

5,000

7.044

-7,004

11.609

-11.429

10.850

11.360

-10.793

180

595 1.975

595

2.325

11.360

757 19.132 625

Algemene dekkingsmiddeten

Mutatie reserves

10.850

Lasten

PROGRAMMA BETHO

Saldo baten en lasten

80 7.159

Baten

5,000

11.176

Overige bedrijÍsopbren gsten

Vennootschapsbelasting

5.525 525

5.350

7.114

Saldo

9.230 18.682

549

02_2 0 1.217 -1.217 000 19.230 9.900 -670 670 0 670 19.900 19.900 0

-sel

591

0 20^025

19.178

-5

1.191

-1.191

0 20 025

20.363 -338

338

ln het "Programma Betho" is als last de terugstorting aan de deelnemende gemeenten meegenomen. Deze bedraaglin 2022 1 .1 26.000 , de begroting 2023 gaaluit van t ,OOS.OOO , de bágroting 2024 gaatuit van €

605.000

Resultaat na bestemming

20.348 20.348

€

847

338

20.363 20.363 0

€

Het resultaat kan worden opgesplitst in:

lncidenteel resultaat Structureel resultaat Terugstoriting deelnemende gemeenten

497

1.005

482

629 -1.126

123 -605

-1.005

Mutatie reserues BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand

382

415

156

Reorgan isatiekosten Participatiewet

156

142

175

125

Zonnepanelen

125

Vakantiegeld Wsw

Milieu en Energie

591

670

338

Actueel Houden Machinepark Wijzigin g bestem min gsreserve

591

ALGEMENE RESERVE

338

Algemene reserve

Resultaat boekjaar

Wijziging algemene reserve

591

670

338

Mutatie reserves

00 0 338

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (x Euro 1,000) Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk Kosten grond- en hulpstoÍfen en uitbesteed werk

5.941

5.525

-591

-525

5.525 -525

Netto omzet

5.350

5.000

Programmabegrotinq De Betho Omzet

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel

9.001

8.752

Sociale lasten Wsw-personeel

9.1 57

2.427 -229

2.246

2.452

-205

-180

ïeru gontvan gsten Wsw-personeel

Totaal loonkosten Wsw.personeel

1 1.199

10.793

'l'1.429

Diverse bedriifskosten Overige kosten Wsw-personeel Lonen, salarissen en sociale lasten

AÍschrijvingen

493

522

518

1.872

1.670

2.401

623

725

Diverse bedrijfslasten

471

2.989

3.228

Gemeentelijke terugstortin gen

3.040

1.126 -55

1.005

605

-71

-31

Diverse baten en lasten Onvoorzien

Totaal d iverse bedrijfskosten BedrÍjfsresultaat

7.048

7.079

7.004

-12.897

-12.872

.'13,433

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake BTO

11.176

10.850

360

670

Bijdrage inzake Beschut Werken

1.675

595 1.975

2.325

Gemeentelijke bijdrage

Totaalbijdragen Resultaat voor bestemming

595

13.521

'13.420

14.280

625

549

847

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (x Euro 1.000) Omschrijving

Realisatie

2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel

Sociale lasten Wsw-personeel

Totaal loonkosten Wsw.personeel

Diverse bedriiÍskosten Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen

704

675

Diverse bedrijÍslasten

402

427

322

Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat

753

1.131

1.127

1.í00

-1.217

-1.191

Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting2024

ACTIVA

Vaste activa

lnvesterinqen met economisch nut Boekwaarde per 1 januari

6.002

5 737

nvesterin gen/desinvesterin gen

383

Afschrijvingen

670

985

-648

750

-496

Boekwaarde per 3í december

5.737

5.657

6.146

lnvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde

2024

31-12-2024

482

5.657

Specificatie investerinqen 0mschrijving

Boekwaarde 01-01-2024

Grond

2024

482

Terreinen

Gebouwen

3.815

lnstallaties

150

516

250

Machines

3.715 682

338

200

503

495

460

205

750

985

496

6.146

lnventaris Vervoersmiddelen Totaal

5.657

Vlottende activa Voorraden Grondstoffen: -Magazijn

-Voorziening incourante voorraad

-10

-5

Totaal grondstoffen

Gereed Product

Totaal onderhanden werk

-7

ïotaal voorraden

Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen.

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist, looptijd < 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren -Debiteuren dubieus -Diversen

423

450

400

7.271

6.1 30

5.050

1.151 -3

850

750

-25

_25

Totaal overige vorderingen

1.148

850

750

Totaal uitzettingen met een rentetyp.looptijd korter dan 1 jaar

8.842

7.430

6.200

Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting2024

Liquide middelen Kas, bank

Totaal liquide middelen

237 237

200

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Totaal overlopende activa

270 270

200

lndeoverlopendeactivaistevensdenogteontvangenLagelnkomen'ffi.g.m Totaal vlottende activa

9.407

7.915

6S85

Totaal activa

'15.144

13.572

12.831

Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting2024

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Toevoeging 0nttrekking

Saldo per 31 december

1.005 000

1.005

1,005

1.005

ConformdenieuweVZGrichtlijnmagdealgemenereserVe5%vano.ffio',ffi

1,005

De vrijval komt binnen een periode van 5 jaar ten gunste van de deelnemende gemeenten.

Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand

Saldo per januari Vrijval/storting Saldo per31 december 1

7.246 AB2 6f64

6.864 _415 6J4,

6.449 _156

6113

DebestemmingSreserVeGevolgenBrandisontstaanuitdeverzekeringmuoffi11'Jaarlijks vindt een vrijval plaats om de exha kosten (0.a. exha aÍschrijving) a.g.v. de brand te compenseren. -Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten participatiewet

Saldo per l januari Vrijval/storting Saldo per 31 december

-Bestemmingsreserve Zonnepanelen

januari

2.280 _142 ::: Z1n 2Sg

2.1gg _1TE í.963

1338

1.963

_125

227

1g7

Storting/onthekking

-32

-30

-32

Saldo per 31 december

227

197

165

Saldo pell januari

525

510

485

Storting/ontkekking

_15

-25

_15

Saldo per 31 december

510

485

470

Saldo per 1 januari

215

196

191

Storting/onttrekking

_19

-5

Saldo per 31 december

196

191

-Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Saldo per 1 januari

163

162 -20

142

-1

162

142

132

10.097

9.427

9.089

Saldo per 1

-Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw

-Bestemmingsreserve Milieu en Energie

Storting/onttrekking

Saldo per 31 december

Saldo bestemmingsreserves per 31 december

_10

Resultaat boekjaar

Saldo per31 december

Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving

Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting2024

Voorzieninqen Voorzieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari

112

-15

112

143

Storting Aanwendingen

Saldo per 3í december -Voorziening kosten (oud-) personeel Saldo per 1 januari Toevoeging Aanwendingen

353

340

-45

-210

-143

353

'143

465

240

Vrijval

Saldo per31 december

Totaal voozieningen Totaal vaste passíva

11.567

10.672

10.191

385

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rentetvpische looptiid korter dan 1 iaar Overige schulden -Crediteuren -Sociale premies -Belastingen -Diversen

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische

473

300

523

425

150

1.í96

925

1 .010

looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. -Omzetbonus gemeenten -Gemeentelijke teru gstortin gen

219

150

1.126

1.005

605

-Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel

694

545

525

-Overige overlopende passiva

342

275

350

Totaal overlopende passiva

2.381

1.975

1.630

Vanaf2021wordtgeengemeentelijkebijdragemeerontvangen,daarm6iffijiiloe@,f.: Ook is opgenomen de (verplichte) vrijval van de algemene reserve i.v.m. de 5% richflijn VZG, dezekómt ten gunste van de deelnemende gemeenten binnen een periode van b jaar.

Totaalvlottende Totaal passiva

passiva

3'5??

,S00

'15.144

13.572

Z640 12.831

Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 000)

Omschrijving

Realisatie

2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Toelichtinq Proqrammabesrotinq De Betho De begroting heeít betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden. ln de begroting 2024is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. ln de jaanekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien. Zowel de jaarrekening 2022 als de begrotingen 2023 en 2024 zijn gebaseerd op het nieuwe BBV 20.18.

Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

1.627

1.600

1.625

1.590

1.770

1.675

154

125

1.616

1.550

1,550

1,081

1.050

989

970

1.463

1.200

125

1.338

1.110

'1.110

Overige kosten omzet (incl.omzetbonus gemeenten)

218

220

Netto omzet

-218

-220

.220

5.941

5.525

591

525

5.350

5.000

Netto omzet Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netlo omzet Omzet overig:

Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet totaal

De omzet overig betreft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet en de omzetcorrectie met de omzetbonus gemeenten.

in verband

Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekeni ng over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

Omschrijving

Realisatie

2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel

9.001

8.752

9.157

Totaal lonen Wsw-personeel

9.00'l

8.752

9.157

Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremie

1.624

1,468

1.636

803

778

816

Totaal sociale lasten

2.427

2.246

2.452

Sociale lasten Wsw-personeel

Teruqontvanqsten Wsw-personeel

0ntvangen ziekengelden Terugontvangen transistievergoedin gen ïegemoetkoming Lage lnkomens Voordeel

-13

-15

-20

-36

-90

-85

-1 80

-1 00

-75

Totaal terugontvangsten

-229

-205

.180

Totale loonkosten Wsw.personeel De Betho

10.793

11.í99

Uitgangspunt is een CAO loonkostenstijging van totaal 12,0 o/o over 2023 en 2024. zowel t.o.v. 2022 als 2023. Ditondanks de afname van Wsw-personeel.

11.429

Dit veroorzaakt een loonstijging

Díverse bedrijfskosten Overiqe kosten Wsw-personeel Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage

105

-15

Subtotaal Bedrijfsgeneeskundige zorg

Overige personeelskosten

160

336

340

295

Totaal overige kosten Wsw.personeel

493

522

518

Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Werken

340,7

320,6

Gemiddeld aantal FïE's Begeleid Werken

305,6

18,3

18,0

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel Lonen en salarissen

.159

1.232

Sociale lasten

1.824

165

249

Pensioenlasten

208

189

320 256

1.532

1.670

Saldo vrijval i ontrekking / aanvulling voorziening

2.401

340

Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf

1.872

1.670

2.401

24,2

32,5

Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's

gem.

n,O

De toename van het aantal staf medewerkers wordt veroorzaakt door de omzetting van

de payrol-contracten naar

een ambtelijk dienstverband. De kosten de Payroll conhacten worden via diensten van derdenweergegeven. De vrijval van de bestemmingsreserve (€ 125.000) in het kader van het generatiepact is niet in mindóring gebracht op de loonkosten, maar wordt separaat weergegeven bij de vrijval bestemmingsreserve.

Afschrijvinqen Afschrijving materiële vaste activa

623

725

471

Totaal afschrijvingen

623

725

47'l

Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in euro x 1.000)

Omschrijving

Realisatie

2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Diverse bedrijfslasten Huren

Huur machines Totaal huren

Onderhoudskosten Onderhoud gebouwen en terreinen Onderhoud mach ines/installaties/inventaris Onderhoud hansportmiddelen Schoonmaakkosten/afuoer bedrijfsafu al Totaal onderhoudskosten

181

239

40 240

286

251

304

556

557

624

Voor 2023 en 2024 is geen (extra) dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud gebouwen voorzien lnterne uren voor onderhoud zijn niet als kosten meegenomen, lndirecte productiekosten Vrachtkosten/administratiekosten Hulpstoffen Gereedschappen/mallen/proeÍmodellen Diensten van derden Overige personeelskosten Overige indirecte productiekosten

ïotaal indirecte productiekosten

1.969

2.127

101

989 -63

2.161

2.387

2.033

ln de post diensten van derden zijn de kosten van inleen personeel via payrolling

meegenomen

Ook de kosten van Beschut werken (via payrolling) zijn in deze post opgenomen.

Overige bedrijfskosten Energieverbruik

115

Belastingen en verzekeringen

127

143

145

Reis- en verblijfkosten

145

Accountants- en advieskosten Verkoopkosten

I 0

Resu ltaat desinvesterin gen

-45

-20

Overige bedrijÍskosten

-10

272

283

382

Totaal overige bedrijfskosten

Bij het energieverbruik wordt in 2024 geziende hoge tarieven geen rekening gehouden

Totaal diverse bedrijfslasten

2.989

met SDE subiside

3.228

3.040

Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar in euro x 1.000)

Omschrijving

Realisatie

2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Gemeenteliike teruqstortinqen Retour gemeenten

overresultaat terugstortingen

1.j26 j"j26

Totaat gemeentelijke

1.00b

605

1J0s Hetbetrefthierdebestemmingvanhetovenesultaut.ou.uu,ultuffiro,'ffitt.m

--05

deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming. Terug storitin g per ge mee nte

Gemeente Borsele

170

152

Gemeente Goes

445

397

Gemeente Kapelle

239

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

'161

144

207

185

111

Gemeente Tholen

Diverse baten en lasten Verh uur bedrijfsgebouwen

-29

-30

Overige baten

-37

-50

-10

Overige lasten

Totaal diverse baten en lasten

.55

-31

-5

-1

-5

11.176

10.850

11.360

j.j76

10.850

Financiële baten en lasten Overige rentebaten/ban kkosten

Totaalfinanciële baten en lasten Bijdragen Doorbetaalde subsidie Riiksoverheid Doorbetaalde subsidie Rijksoverheid inzake Wsw

Totaal doorbetaalde subsidie

rijksoverheid

ln deze post is rekening gehouden met een loon-prijscompensatie van 7% t.o.v. septem bercirc ulav

.360

e 2022

Verh. loonkosten Wsw De Betho / rijkssubsidie (in %)

100%

99%

101Y0

Realisatie SE De Betho gem.

361,4

341,0

326,0

Rijkssubsidie per SE De Betho

30.924

31 .818

34.847

Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

1.525

1.382

1.574

Gemeente Goes

5.543

5.394

5.617

Gemeente Kapelle

363

436

381

Gemeente Noord Beveland

522

482

489

Gemeente Reimerswaal

1.181

1.124

1,222

Gemeente Tholen

2.042

2.032

2.077

Gemeenteliike biidrage Bijdrage deelnemende gemeenten

Totaal gemeentelijke bijdrage

Degemeentelijkebijdragemagmaximaalwijzigenconformo.uffio.nffi.'ffi regelingen. Omdat De Betho geen gemeentelijke bijdrage heeft, is deze niet van toepassing

Toe lichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in eu ro x 1.000)

0mschrijving

Realisatie

2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Bijdraqe inzake BT0 Bijdrage deelnemende gemeenten

670

595

Totaal bijdrage inzake BTO

670

595

Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

Gemeente Goes

357

317

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

Gemeente Tholen

118

105

Bijdrage deelnemende gemeenten

1.675

1.975

2.325

Totaal bijdrage inzake Beschut Werken

1.675

1.975

2.325

Bijdraqe inzake Beschut Werken

ln 2023 is de verhoging van het minimum loon (10,15%) niet in de verhoging meegenomen. ln de Begroting

2024is dit

middels een extra prijsverhoging van 120/o gecompenseerd. Bijdrage per gemeente Gemeente Borsele

278

328

386

Gemeente Goes

609

718

845

Gemeente Kapelle

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

253

298

351

Gemeente ïholen

461

544

640

Vrijval / toevoeging bestemmingsreserve overig

-591

-670

-338

Totaal wijziging bestemmingsreserves

-591

.670

-338

Bestemmingsreserve Wiiziqinq bestemminosreserves

:::

De wijziging van de bestemmingsreserve beheft de viljval/com pensatie van de hogere kosten betrekking hebbend op de bij de bestemmingsreserves genoemde zaken

Goes, 05 april 2023 J.C. Meijers GR De Betho

Toe lichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in eu ro x 1.000)

Omschrijving

Realisatie

2022 Begroting 2023 Begroting 2024

Toelichtinq Overheadkosten Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel

Totaal lonen Wsw-personeel

7',|

'13

í9

Sociale lasten Wsw-oersoneel Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremie Totaal sociale lasten

Totale loonkosten Wsw.personeel De Betho

uitgangspunt is een cAo loonkostenstijging van totaal i2,0 o/o ovru 2023 en 2024.

Werken Werken

Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid

2,4

Gemiddeld aantal FTE's Begeleid

2,4

0,0

532

498

572

100

101

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten staÍpersoneel Lonen en salarissen Sociale lasten PensÍoenlasten

704

675

Saldo vrijval / ontrekking / aanvulling voorziening

753

Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf

704

675

753

Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem.

8,3

7,6

8,0

Afschrijving materiële vaste activa

Totaal afschrijvingen

Afschriivingen

lndirecte productiekosten Diensten van derden Overige personeelskosten Totaal indirecte

productiekosten

108

130

ln de post diensten van derden zijn ook de kosten van inleen via payrolling meegenomen.

Overige bedrijfskosten Energieverbruik

Belastingen en verzekeringen

Accountants- en advieskosten

Verkoopkosten Overige bedrijfskosten

165

172

157

Totaal overige bedrijfskosten

291

297

307

402

427

322

Totaal diverse bedrijfslasten

Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)

Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Bij De Betho worden deze niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen. Bij de bepaling van de incidentele baten en lasten is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten

niet in de reguliere begroting zijn meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen. Baten en lasten lager dan € 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig niet in het overzicht vermeld ln het onderstaande schema is een specificatie van de incidentele baten en lasten weergegeven.

Realisatie 2022

Beqrotinq 2023

Beqrotinq 2024

Baten Lasten

Loonkostensubsidie (LlV)

180.000

100.000

75.000

Saldo transitievergoeding

36.000 81 .000

90.000 90,000 85.000 184.000

Opbouw/afbouw verloÍsaldo Wsw/staf pers

66.000

25.000

Reserverin g/vrijval oud personeel

45.000 340.000 2.10.000

143.000

Vrijval bestemmingsreserves

591.000

338.000

Terugstorting deelnemende gemeenten

670.000 1.126.000

1.005.000

605.000

-q

a8- 8 3 3 3 R o@ ls oo oc.{ etE :l oq E N @ 6 s @ o c!

8l + '9 '

o o

ej -

o6000 ON ,o

ê o

6ta8a8

R i-

oo br

o o a

ao -O

Ël N N € o @O 6l Jl

l_ oo l6

lód

O -€FHR'3 t; 6E l9 d p El -

o e ON

H'R cÉ)

gINREF I

o o

oo 60

o ó o @

6l JI

o8K33o

Ël =t -

@ r 6 ó p 3l ^i o q? c> o o o @ o o O hoo ^,4 oó È15e33 3AA€5 @N Gi 3l "i'"? ' =g A 6t€g58 F oQ@ oó .Ël N N q? @ @N ï

Eèí JIol cÊ

o o o o a o c; N o s o q q o o N

A 'gFHF-3 ao dR ci o êl ' 3

3R$8

N e o e o N EO

8=3S:6i' --

6 c?

_st

ËlF F I3 '"? '

3 S 3 S S - +ó a-

El *i

Q O 6 6 33AS êi

a @q

È O ^,o69E)OOO6A6:lgt - 6r - o o N ' ri.j Jllri w)t

O O O È F @ N (j ir d d

6r?F83 e e àl oNo?q o N

o o N

-,t!? Els

.gl UI aj

ooooo oo

6roNN(\

od É.

o@oos È È .-: N Gi N ao (q

o o

É.

(:t o

NN -O N@

o O N

o o @ N

o oq o

o6 oo

o @

@ooo NOó

q460 0I ooN

N @ts .i.

l-@

€

-I o \ o

O q

ê N*

qí?

ooooooo -NON

N lo

ooo600

È-

N ts !-: @

-O

@ F N r-: g?

-erF =È:^ËË$ Ë gE CF-

pÈQ

€ oo qq ONO

n bN oo N cJ e? 6l

.>-E i;

@ oó O NN \ olc!

ËË s

F oO ÈN

E--@r d@Y

c?(|

Es Ë

o n6 o +$

$ \t

ts 6+ no c!a? ON

lx IN

'È-L

€do !? >L dt-È

8E g

:ËË

.g Ë'Ê coY 9ar-i

ëBq oll h

EË Ë

co-= NNN6ó-

ór

o o

oo€6N 606ó(ó , o ,N\

ls a q

oaoNooo oNoo

N N

QN oo

OQ€ aoQ

r€+ó--

o N r

ea F;

.=ooÈ =Lo:= =>Eo

F:Ë

@ oó + oé @ NN

eoNooo

È N

oó

O Nê €+ QO

E E.*Ë'

crt

co c,

Ë Ë =ËIEËËE'Ë EË

o c E o

ËsesËËËggtsgËË ËËË ËlgËËËËË

gËgËgË$cË

61 El

Rl Jt Ltc!

Ë3' ELà "

: -\ =Ë

; EE fi dË E s gE6; -

^=L

g, ó b

.E'hg

Ël.g fi Ë

o90EOoO

-l

*t è è-s Ë|fi fr Ê Èt '6 ::'6 9l i; _s

j:to o ó >t 6 d) ts

gËs

5€ =Ëo T È o:= f 65 E Ë 9o f Ett

E:=O .A @2.

coG= ooo-E.er .È Ë

;a I I

p9€ È €Hs.É aE>Ë .óE.Ë'Fó ,\.E b

EE CE

I E'

È:Eë

J E o

Ë € =Ë_ge*

q,Eb)o

N @ o

O-

il Ë98 ËFË Èl àË EË ëc elEs,g€ g ËË E =ËgË gË

EeeË .E o.9 = g sH8 oO L

€Ega

@ @

+ E

gag' È=l

96 e bÊE €ga e-.12 do^ 6O:

F o OO oÉ

gËË E89 eo=-

o NN oo @ u? @€ o

;.ó

ONNNOO@+Or-

JJÈ oc! T0c 9 6c > oo= 67 0

F oo c.i '

€Nó

@@ro@ @óo -N

-q

€E€

c.i '

-ÈóN

Ëg ocg o9

@N oo

sáËb

oo -IF

n oo -N ooó

l.o

o q

o N

l-ó

oo oO oË

È N N N N

n oo A? Fts o

o 00 R Nts o

@@NO

a o c; N o

@oN600 ONOr

o N

ró @

èË 3b aË

sg ON

@o @o

o@QNboó 6Nó-

e o co o o

o @ êo oo ol Nts o

s90666 6tsANNN

QOOO6 NO@ _€

O @ O @ O O

oQoo666 ONONNN

a o o o @

Ë F El$RsÈ Sr rl6l 65 'ËN8F 3 o 8l "i

oooa66 @TONNN

oo oo

oo FN @@

S 3 Ë à N: r' so 8l "i'+ï :: -' a

^,!4, Èl bRE

.e o .9

boooo ó@ ,@

ONN 6N

àd

ooo

OQrO N@@

-a o oc o

o oo o +o N @F

o o 6t

O rO !O O @ O O O N 6 lo ^,Q €l3N3S È3Èà=-ql @ 'd-R S l:N 6tÈP3R o N cq

A- =:

O+-Ob NN€ ,*@

Ël ol Jl s cl.ïo? gl ct a ol

vJt

o o o

o N

oo oo

o60606 6NONNN

ooaoo66 OFONNN

oo eo

o oo @N< o c?oq OQN

ê N

rN SRAb ei o a

o oó @ 6l oo tsts o

ci'

ONN N @N

Gl JI

= OOr @,o o

c?o

6i '

gt;HHH Ë s

Gl JI

-,r) Ela

c 5

o 60 @ *o N -F

-si

ooo o a o ON a ol <\ @ o N o a e o 6 o o q <q E o o o N

El "t

El "j

óEÈ<

ooeaaoo ONON O-66

^,66SoOAOo6A-

oa 9$

oo6 ON Èq

!QOQOAOOOg6O

ol EI @' ol ri oaoo el @-so .sl NN+O

€

oo oo

oo60666

o 'È@ ON

oo60666 bTONNN

N @

Q@OOO oN

Êe

Ít'

lc gSRËH'EgHBE @o o€ oa a\ o o o *'"?' -'

ooQo666 oToNNN

E t O

AÉE q5€ F F

.gOcX ooS e6-ó

ó'

'Ë,ir9E EZI É c<lo Y=

odt oo Ëól o = '--JG 6

Ë Ëls E

oot

o =

Esl*Ë áEI HE 92-gl ó c 9'ótx

E.8t Eë

=ooS

c :co oc!

rí) Ftri

o rÍ)

trt

rí)ooo16 F-OOOIÈ a? e! e{l\

tí?

sl*

q o

Lr) .+ o) oco qa (o a?

(oo <, s $

ros O) oo) o) O l'- t\

(oo (0 :+ rrf

€

rf\

oooo o ro c{ ro ro ro (o c!

E'c''l

- c.i

o (Í)

t{.)

nr rÍ?

o) C

EFo(\l

oo ro

o rl.)

Lri

rrt

F-

F!R

rc) o o oltfl

l-- O O Olr\

=*-l*

-t-

oooó rr)oroco

o q,

tÍ)

(\t q

$ oo

otr)oo Í<) tf)C!tr)(Yt rí) q oo c{

1l) (\t

t.? t{) oo

oooo o lr) (\ rr) (o @ ro rr) co -q -- 6t

(\I

rí)

o (o

c! rí)

cf)

o, c F(o oÀt

o o o rr) rí) @

rr)

rri

rr) o o olk)

rr)

F-OOolN

c? N e{l\

rr)

llÍ)

lr)+ (\l oc! o) c (\t C \-@ .tt

(o o (o

Eà<

ct) Ec rí) ON EÈ< 6

o o o tr) rJ)

rÍ.,

tr) O O olrr) l'- O O OIN oq c{ e.J 1C\{ r-.) I (o

rí)

6l (\l

= $ o (\l o

L()ooolro @ooó16 c_\ e{ c{l(q (o 16

<t) q) c\

(\l

(oo (o

.-l

rf) s orí) qq

6tt

@ c.i

Lr) O) + c>@ o)

qq o \-o) c;

l.- O t\ o) ct)

rorr)oo

o s

@ t-- r() cr) (o (0 cD ro

o Í\

orr)oro o O l'* Ll) lt- o c.)Lo q o) ci

(\I

@ @

(t)

Ê rÉ cO o (\l

t\ ro

rí)

r.i

rí)ooo r{? oocDoo -q c! c\ o? F.t\

F-O

1\ cD l\ ti

@c\t-o Ftr) $ cÍ) F.- o @c\c\ €i O)

f.-

r() q

FI 1\

q (Y)

oEèí (l)

oc\t u, c\l

\r() CA

!+ t+

Eè<

tr) l.- (9 <\t oc{ <2ï s ci -O)

F- cr) o o)$

tí) l.- (\t OO) o qq ï

c! tf) (o \-tocf) (v) .\l

-O

sGI

(90ool\ FF- ro oo 1\ :+ (O cÉ) ?Í) c.i

t\ tÍ? <9

t+ d

(.o 6A

É.

c= Eo

E (E

o co (J

-cr

E_ =(D o(D cc ::o Yaê =;io à áor

(l'

o o o c

E8 lÏ s)

(I,

o) C.

ct)

o. (l,

(, a

oË

É@

92(56 !g>> ' o)- ó'jË (J (6 ;ó:y (!l 'c:6' >lO=€

iËËg El >LL> <l

3e .-:N

-óo>

:€ËE p Ë ar eg=Ë€g oÉf(l)Ë o->:l o=

>f:o>

o R'

E9a gFs .=.= oror!

c(D <>,

F a (lJ(!

(x).> (! a,

->ut h (,(!-. .q F :r(l) i a-c

'6(! aa-

o_ Ë;

(D.!?d) O á

o ó o ar P' Et pÈ- bbt NN'! Í2 v ='R gË bbs El < co utË' >>F gHË3Ë ooo o-l (É

E (!

att

Ë G' o

E o f,

u =t

!tE tío o

o dl

Bijlage Taakvelden (in euro x 1 000)

op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaanekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige oóeivan deze begroíng. Aangezien er sprake is van slechts één programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid àan r.nr.n met een handicap onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geón sprake. ,,Sociaal Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en domein,,. De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen. Taakveld

Realisatie 2022

2023

Baten Lasten Saldo

Begrotinq 2024

Baten Lasten Saldo

Baten Lasten

Bestuur en ondersteunino

0,1 Bestuur 0,4 Overhead 0,5 Treasury 0,10 Mutatie reserves

-35

1,182

-1.182

1.182

-1.182

-1

-2

59 1

591

670

591 1.216 -625

Saldo

035 -35 0 .156 -1.156 02 -2 338 0 338 338 1.'193 -855 1

670 1.219 -549

Sociaaldomein

6,4 Begeleidende participatie 6,5 Arbeidsparticipatie

19.087

18.462

625

18.635

18.087

549

19.430

18.583

670

595

20.025 19.178

847

19.757 19.132 625

19.230 18.682

549

847

De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: Het overzicht van lasten en baten voor overhead betreft niet direct aan het primaire proces (specifiefê

táatvetOen) toe te rekenen

apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's.

Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten ambtelijk personeel van de afdelingen financiën, lCT, P&O, archieí huishoudelijke dienst en de kosten voor scholing personeel en materieelkosten. Deze worden verantwoord op het overzicht overhead. 0p dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Bethó. ln de begeleidende participatie is de gemeentelijke terugstorting (2022: 1.126.000 voor 2023 1.005.000 en 2024€ 605. 000 ) 0pgen0men.

€

0.1 Bestuur en ondersteuning betreffen de accountantskosten betrekking hebbend op overhead. 0.4 Overhead conform overzicht overhead, exclusief de accountantskosten. 0.5 ïreasury conform overzicht dekkingsmiddelen. 6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw. 6.5 Arbeidsparticipatie beheft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc.

de Betho Overige gegevens www.debetho.nl

Gemeentel ijke bijdrage

lngevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:

Gemeente

Borsele Goes Kapelle Noord Beveland Reimerswaal Tholen

Totaal

Verhouding vanaf 201 8

Gemeentelijke bijdrage

15,40/o

39,20/o

7,40/o

5,3%

14,50/o

18,20/o

í00,0%

Overzicht netto omzet per gemeente

Realisatie

Begroting

2021

2022

2023

2024

Detacheringen

729.000

550.000

1.183.000

671.200 1.171.300

570.000

Groenbedrijf

645.000

635.000

415.000

430.200

540.000

535.000

5.000

Schoonmaakbedrijf Verpakken en montage

otaal

2.327.000

2.272.700

1.760.000

1.720,000

Netto omzet per qemeente Borsele

284.500

280.700

270.000

Goes

264.000

896.800

852.300

675.000

Kapelle

660.000

320.300

318.700

140.000

Noord-Beveland

137.000

144.800

156.500

88.000

Reimerswaal

328.000

3'18.900

250.000

Tholen

86.000 244.000

352.600

345.600

337.000

329.000

otaal

2.327.000

2.272.700

1.760.000

1.720.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12913552/1