Document · PDF

2023-24f D23.286336 FW aanbieding jaarstukken 2022 MZ GR de Zeeuwse Muziekschool jaarrekening 2022 MZ

Raadsvergadering 4 juli 2023, gemeente KapelleBij agendapunt: Ontwerpbegroting 2024 Zeeuwse Muziekschool6.092 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)

JAARREKENING 2022 De jaarrekening 2022 is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 29 juni 2023

Administratie: Kuiperspoort 21 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 info@muziekschoolzeeland.nl www.muziekschoolzeeland.nl

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2022

1. BALANS PER 31 DECEMBER 2022

2. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

3. TOELICHTING 3.1 Algemeen

3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (ACTIVA)

3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (PASSIVA)

3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar

4. OVERIGE GEGEVENS Bijlage 1. Financiële investeringsstaat

Bijlage 2. Afrekening gemeenten 2022

Bijlage 3. Personeelssterktestaat per 31 december 2022

Bijlage 4. Samenvatting personeelskosten 2022

Bijlage 5. Toelichting van de huisvestingskosten per lesplaats

Bijlage 6. Verschillenanalyse

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

1. BALANS PER 31 DECEMBER 2022

2022

2021

2020

VASTE ACTIVA 1. MATERIËLE VASTE ACTIVA a. Muziekinstrumenten

€

68.818

€

43.408

€

49.138

b. Huurinstrumenten

6.178

15.797

16.676

c. Inventaris algemeen

9.574

85.534

87.299

7.357

d. Inventaris informatietechnologie

23.574

17.014

€

201.927

€

168.313

€

170.126

€

344.088

€

351.636

€

349.478

VLOTTENDE ACTIVA 2. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN a. Debiteuren lesgelden

172.166

b. Overige vorderingen

380.491

84.992

€

516.254

€

732.127

€

434.470

€

293

€

446

€

229

€

754

€

177

€

597

€

207.921

€

568.773

€

946.713

€

926.395

€

1.469.658

€

1.551.538

15.919-

€

161.975

€

152.475

3. VOORRADEN a. Voorraad tunnel- en bootkaarten 4. LIQUIDE MIDDELEN a. Kassen

207.167

b. ABN-AMRO

568.596

946.117

VASTE PASSIVA 1. EIGEN VERMOGEN a. Algemene reserve

€

b. Exploitatie saldo

415.600-

273.760-

64.225

c. Reserve activiteiten

296.123

391.990

337.264

€

135.396-

€

280.204

€

553.964

€

2. VOORZIENINGEN a. Voorziening kosten uittreding

b. Voorziening frictiekosten

59.168

111.166

€

59.168

€

111.166

€

662.804

€

743.367

€

485.160

VLOTTENDE PASSIVA 3. SCHULDEN a. Nog te betalen/vooruit ontvangen

398.988

b. Lesgelden vooruit gefactureerd

Totaal

Jaarrekening 2022

386.920

401.247

€

1.061.792

€

1.130.286

€

886.408

€

926.395

€

1.469.658

€

1.551.538

Muziekschool Zeeland

2. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar. Jaarrekening 2022 Begroting 2022 Jaarrekening 2021 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo om schrijving 1. Academy 2. Muziekfabriek 3. Sociaal Domein 4. KCE activiteiten niet toerekenbare kosten Vast kosten

1.251.673 262.178 54.728

1.247.403 286.165 77.091

4.270 -23.987 -22.363

1.791.908 317.285

1.300.600 350.913

3.677.772

Algem ene dekkingsm iddelen en onvoorzien Rente lasten

1.216.337 291.535 53.935 115.000 1.434.650 354.121

-75.632 -59.001

1.160.432 164.724 71.571

1.166.556 251.064 35.786

-6.124 -86.340 35.785

491.308 -33.628

1.140.705 232.534 53.935 115.000 1.531.299 392.105

96.649 37.984

1.620.540 418.866

1.354.880 354.090

265.660 64.776

3.262.172

415.600

3.465.578

-0

3.436.133

3.162.376

273.757

Subtotaal alg. dekkingsmiddelen & onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

3.677.772

3.262.172

415.600

3.465.578

-0

3.436.133

3.162.376

273.757

3.677.772

3.262.172

415.600

3.465.578

-0

3.436.133

3.162.376

273.757

Subtotaal programma's

Mutaties in reserv es Algemeen Gerealiseerde resultaat

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

3. TOELICHTING 3.1 Algemeen Resultaat over 2022 De exploitatierekening van de Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen: Muziekschool Zeeland sluit met een negatief resultaat van € 415.600,-. Het nadelige exploitatieresultaat van Muziekschool Zeeland en het negatieve bedrijfsresultaat worden in 2022 voor een groot deel bepaald door de stijging van de niet toerekenbare kosten. De onderbezetting van de docenten, ondermeer veroorzaakt door de beperkende maatregelen van de COVID-19 pandemie, hebben geleid tot het negatieve resultaat. De belangrijkste verschillen zijn hieronder gespecificeerd: (bedragen x € 000)

Analyse van het exploitatieresultaat 2022 Realisatie 2022

Lasten

Baten

Gemeente

Saldo

Verschil

bijdragen

variabele kosten

1.706

1.227

-480

530

-1.522

1.022 -500

331

-297 331 34

Mutatie reserve Gemeentelijke bijdragen

530

Resultaat op programma's variabele kosten

Niet toerekenbare kosten

1.792

270

Gemeentelijke bijdragen Resultaat op niet toerekenbare kosten

1.022

Vaste kosten Gemeentelijke bijdragen

317

tov begr.

Resultaat normale bedrijfsvoering

3.816

1.517

1.883

-416

Exploitatieresultaat

3.816

1.517

1.883

-416

Subsidietoekenning ten behoeve van Cultuur met Kwaliteit Sinds 1 augustus 2011 is de loketfunctie Kunst- en Cultuureducatie (KCE) voor de Oosterschelderegio, toegewezen aan Muziekschool Zeeland. Het betreft hier een breed aanbod binnen het gebied van de kunst- en cultuursector voor zowel het basis- als voortgezet onderwijs. Aan de hand van het programma Cultuureducatie met Kwaliteit wordt door middel van een landelijk samenhangende aanpak, de kwaliteit van cultuureducatie in het primair onderwijs geborgd. Sinds 2017 wordt dit vormgegeven door de samenwerking van Kunsteducatie Walcheren en de GR Zeeuwse Muziekschool binnen de Stichting Cultuurkwadraat. Het Fonds voor Cultuurparticipatie (FCP) ondersteunt dit programma voor de helft van de begrote kosten. Een evenredig deel wordt bijgedragen door de provincie Zeeland en het SWVO.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Het gemiddeld aantal gerealiseerde lesuren per week was is in 2022 lager dan vorig jaar. Deze realisatie is negatief beïnvloed door de beperkende maatregelen inzake de COVID-19 pandemie. Verdeling van de kosten Volgens artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling moeten de vaste kosten over de deelnemende gemeenten worden omgeslagen volgens de formule: aantal inwoners deelnemende gemeente (per 1 januari begrotingsjaar) ------------------------------------------------------------------------------aantal inwoners alle deelnemende gemeenten;

x totaal vaste kosten

en de niet-toerekenbare kosten volgens de formule: totaal aantal docentenuren deelnemende gemeente 1) --------------------------------------------------------------------totaal aantal docentenuren alle deelnemende gemeenten.

x totaal niet-toerekenbare kosten

1) Hiermee worden de uren van de gemeentelijke budgetten bedoeld.

Als bijdrage in de variabele kosten geldt het, met in achtneming van artikel 29 lid 2, met de gemeente overeengekomen budget.

Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met per categorie vastgestelde lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Muziekinstrumenten en algemene inventaris worden in het algemeen in 10 jaar afgeschreven. Op investeringen voor automatisering is de afschrijvingstermijn 3 tot 5 jaar. Voor huurinstrumenten geldt, afhankelijk van het soort instrument, een afschrijvingstermijn tussen 7 en 10 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde liggend tussen € 25 en € 270. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen een nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbaar verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Resultaatbepaling De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben en zijn opgenomen voor nominale bedragen.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Pensioenen De GR de Zeeuwse Muziekschool heeft een pensioenregeling. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan een pensioenuitvoerder (ABP). De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in het overzicht van baten en lasten verantwoord. De dekkingsgraad van het betrokken pensioenfonds bedraagt ultimo 2022 volgens opgave van het fonds 110,9 %. Op basis van het uitvoeringsreglement heeft de gemeenschappelijke regeling bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (ACTIVA) 1. MATERIËLE VASTE ACTIVA 1 a. MUZIEKINSTRUMENTEN 2022 Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen Af: desinvesteringen

€

15.797 5.321 21.118 4.940 16.178

€

4.941 7.785 12.726 19.537 6.811

€

85.534 28.532 114.066 14.492 99.574

€

€ Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december

2021 43.408 39.634 83.042 14.224 68.818

€

€ €

2020 49.138 7.774 56.912 13.504 43.408

€

16.676 524 17.200 1.403 15.797

€

1.403 9.407 4.301 15.111 14.661 450-

€

87.299 12.216 99.515 13.980 85.534

€

17.014 15.343 32.357 8.782 23.575

€

65.072 1.311 66.383 17.245 49.138

€ €

1 b. HUURINSTRUMENTEN 2022 Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen Af: desinvesteringen

€

€ Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december Exploitatieoverzicht Afschrijving Reparatie en onderhoud Personeelskosten administratie en beheer

€

€ Huuropbrengst Positief resultaat

€

2021

€ €

2020 16.358 1.607 17.965 1.289 16.676

€ €

1.289 5.941 4.301 11.531 17.795 6.264

€ €

1 c. INVENTARIS 2022 Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen Af: desinvesteringen

€

€ Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december

€

2021

€ €

2020 26.837 69.270 96.106 8.808 87.299

€ €

1 d. INFORMATIETECHNOLOGIE 2022 Boekwaarde per 1 januari Bij: aanschaffingen

€ €

Af: afschrijving Boekwaarde per 31 december

2021 23.575 3.634 27.209 9.852 17.357

€

€ € €

2020 23.517 2.120 25.637 8.623 17.014

€ €

VLOTTENDE ACTIVA 2.VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN 2 a. DEBITEUREN LESGELDEN Saldo per 31 december Af: Voorziening dubieuze debiteuren

2022 344.088 344.088

€ €

Jaarrekening 2022

€ €

2021 351.636 351.636

€ €

2020 349.656 178 349.478

Muziekschool Zeeland

2 b. OVERIGE VORDERINGEN 2022

2021

148.957 5.039 18.170 172.166

handelsdebiteuren vooruitbet./nog te ontvangen posten overige posten €

€

2020

217.468 155.112 7.910 380.491

4.114 43.328 2.630 84.992

€

3. LIQUIDE MIDDELEN 2022 a. Kassen vestigingen b. ABN-AMRO rekening-courant c. ABN AMRO beheerrekening

€

2021

754 163.060 44.107 207.921

€

2020

177 124.488 444.107 568.773

€

597 62.009 884.107 946.713

€

3.2 TOELICHTING OP DE BALANS (PASSIVA) VASTE PASSIVA 1.a. ALGEMENE RESERVE

€

2022 161.975 -177.894 15.919-

Resultaat boekjaar

€

Resultaat per 31 december

€

Algemene reserve per 1 januari exploitatiesaldo vorig boekjaar Algemene reserve per 31 december

€

2021 152.475 9.500 161.975

2022 415.600-

€

2021 273.761-

€

64.225

415.600-

€

273.761-

€

64.225

€

2020 €

78.082 74.393 152.475

€

1. b. EXPLOITATIERESULTAAT 2020

1. c. RESERVE ACTIVITEITEN Stand per 1 januari bij: toevoeging

2022 391.990 391.990 95.867

€ €

af: aanwending Stand per 31 december

€

296.123

€ €

€

2021 337.264 185.307 522.571 130.581 391.990

2020 €

337.264 337.264 -

€

337.264

2. a. VOORZIENING KOSTEN UITTREDING 2022

2021

2020

Stand per 1 januari af: vrijval af: aanwending

€

20.000 13.285 6.715

Stand per 31 december

€

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

2. b. VOORZIENING FRICTIEKOSTEN 2022 €

Stand per 1 januari bij: toevoeging af: vrijval

€ af: aanwending

€

2020 152.446

€

111.166 51.998

€

152.446 41.280

€

59.168

€

111.166

€

Stand per 31 december

2021 111.166

59.168 -59.168 0-

De voorziening frictiekosten is gevormd om de afwikkelingskosten van enkele medewerkers te financieren en is in 2022 vrijgevallen ten gunste van het exploitatieresultaat.

VLOTTENDE PASSIVA 3. SCHULDEN a. Nog te betalen/vooruit ontvangen 2022 Belastingdienst (loonheffing en omzetbelasting) Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds handelscrediteuren nog te betalen/vooruitontv. Subsidie FCP Radio Geluk 2.0 Subsidie Muziekdepot provincie Sbusidie Brug voor talent ontvangen Sluis/Vlissingen

€

157.241

2021 €

212.592 74.517 80.415 24.809 22.350 90.880

te verrekenen Cultuurgelden €

662.804

129.732

2020 €

155.598

33.868 40.425 229.312 100.996 5.751 87.750 115.533 €

743.367

32.377 16.908 25.662 105.782 128.659 20.175 €

485.160

b. Lesgelden, vooruit gefactureerd Het bedrag aan vooruit gefactureerde lesgelden voor de periode januari t/m juli 2018 is: 2022 426.303 10.625 11.932 4.758 27.315 398.988

€

bruto-lesgelden af: gezinsreducties restitutie lesgelden gedeeltelijke ontheffingen

€ €

netto lesgelden

€

€ €

2021 418.453 10.024 16.430 5.079 31.533 386.920

€

€ €

2020 417.157 10.865 5.045 15.909 401.247

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De GR Muziekschool Zeeland heeft een huurverplichting voor de verschillende locaties, die per locatieverschillend is geïndexeerd. Locatie

Huurverplichting 2023 (incl. BTW)

Hulst

55.632

Goes

28.140

Zierikzee

11.502

Tholen

6.960

Middelburg

88.744

Door de GR de Muziekschool Zeeland is een verplichting aangegaan voor printers tot en met juni 2024 De verplichtingen bedragen € 10.561 op jaarbasis.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (NIET-TOEREKENBARE KOSTEN)

werkelijk 2022

gewijzigde begroting 2022 werkelijk 2021

€

1. MANAGEMENT Salariskosten Salarissen Sociale lasten Pensioen lasten

€

104.134 10.362 18.213 132.709

€

96.943 9.565 16.611 123.119

€

2.978 2.978

€

135.687

Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Overige

Totaal management

€

120.955 14.658 23.366 158.979

€

4.000 1.000 5.000

€

4.237 1.071 5.308

€

128.119

€

164.287

Hieronder zijn de personeelskosten van het management opgenomen, te weten de kosten voor de algemeen directeur.

WNT-verantwoording 2022 Zeeuwse Muziekschool De WNT is van toepassing op de GR Zeeuwse Muziekschool. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (het algemene bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3 Gegevens 2022 bedragen x € 1,-

R. Vroegindeweij

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 99.727

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 18.000

Subtotaal

€ 117.727

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 117.727

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

R. Vroegindeweij

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

89.222

Beloningen betaalbaar op termijn

16.427

Subtotaal

105.649

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum1

209.000

Bezoldiging

105.649

1b. Toezichthoudende topfunctionarissen Tot de gemeentelijke verkiezingen van maart 2022 waren dat uit de gemeenten: Borsele M.C.J. van der Plasse-Nagelkerke Goes C. Pille (penningmeester en lid DB)) Hulst D. van Damme-Fassaert (secretaris en lid DB) Kapelle J.H. Herselman Middelburg C.J. Doorn-Roosenburg (voorzitter en lid DB) Noord-Beveland W.H.J.M. Schenkelaars Reimerswaal C.A. Verburg Schouwen-Duiveland A.M.J. van Burg Tholen F.J.A. Hommel Veere P.A.C. Wisse

Na de installatie van de nieuwe colleges zijn dat: Borsele M.C.J. van der Plasse-Nagelkerke Goes M. Vermeulen (secretaris en lid DB)) Hulst L. Mangnus (penningmeester en lid DB) Kapelle A. Evertz Middelburg E. Smit (voorzitter en lid DB) Noord-Beveland S. van Belzen Reimerswaal M. van Overloop Schouwen-Duiveland A.M.J. van Burg Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Tholen F.J.A. Hommel Veere B. Tuk De toezichthoudende topfunctionarissen hebben in het boekjaar geen bezoldiging ontvangen.

werkelijk 2022

Gewijzigde begroting 2022

werkelijk 2021

2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIËRGE Salariskosten Salarissen Coördinatiekosten Projectbureau Sociale lasten Pensioen lasten

€ €

€

654.393 105.988 103.195 863.576 863.576

€

650.622 117.838 118.998 887.458 887.458

€

36.332 42.263 10.474 89.069

€

22.826 50.000 1.000 73.826

€

1.281 32.328

€

952.645

€

961.284

€

865.886

€ af: doorberekend conciërge Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Personeel niet in loondienst Bijscholing

Totaal administratie, systeembeheer en conciërge af: subsidie Cultuur met kwaliteit C2 af: voorziening frictiekosten af: subsidie SVWO t.b.v. loket cultuur af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur

€ €

€

62.853 14.388 146.167 €

729.237

€ €

31.047

70.000 50.000 145.125 €

696.159

497.593 135.132 103.073 102.061 837.859 4.301 833.558

50.461 140.443 €

674.982

Het aantal formatieplaatsen was in 2022 12,56 waarvan 2,71 FTE medewerkers voor Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE). ( 2021: 15.03 resp. 2,76 FTE.) Aan de exploitatie van huurinstrumenten is, conform de begroting, 0,25 FTE doorberekend. De regeling van het project ‘Cultuureducatie met kwaliteit’ wordt vanaf 2017 uitgevoerd door de Stichting CultuurKwadraat. Voor de loketfunctie is gespecificeerd opgenomen: € 146.167-, (2021: € 140.443,-.) • • • •

Onder de post kosten Salarissen Onder de post Sociale Lasten Onder de post Pensioenlasten Onder de post Reiskosten

€ € € €

96.112,18.333,17.213,14.509,-

Ten behoeve van het CultuurKwadraat zijn de volgende kosten opgenomen: •

Onder de post Salarissen

Jaarrekening 2022

€ 62.853,- (2021: € 50.461,-)

Muziekschool Zeeland

werkelijk 2022

gewijzigde begroting 2022

werkelijk 2021

3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Rechtspositionele verplichtingen Wachtgelden aanvulling ww af: onttrekking voorziening frictiekosten Garantie en zorgverlof/pers niet in loondienst Sociale lasten garantie Pensioen lasten garantie Personeel niet in loondienst Vervangingskosten docenten Sociale Lasten Vervangingskost Pensioenlasten Vervangingskost subtotaal Andere personeelskosten Bijscholing (docenten) Bedrijfsgezondheidszorg Gratificaties bij jubilea Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Ondernemingsraad Sociale lasten ondernemingsraad Pensioen lasten ondernemingsraad Ov.personeelskosten ( w.o. WKR) subtotaal

€

0 139.178 27.306 28.259 48.724 84.211 3.880 5.162 336.721

Totaal overige personeelskosten

€

140.788 -

€

51.998 -51.998 152.702 22.081 24.750 66.230 5.434 5.256 276.453

€

10.000 18.000 8.200 2.200 1.000 12.576 7.852 59.828

€

644 16.527 1.357 2.152 1.087 13.335 1.523 1.559 7.822 46.006

€

200.616

€

322.459

€

140.788

€

13.527 3.871 2.314 1.388 12.662 1.959 1.708 21.954 59.383

€

396.104

€

Toelichting rechtspositionele verplichtingen De GR Zeeuwse Muziekschool is eigenrisicodrager voor uitkeringen aan ontslagen medewerkers. Sinds 2012 wordt een voorziening frictiekosten gevormd ten behoeve van de ontslaguitkeringen die wordt verantwoord onder de post Wachtgelden aanvulling WW. Deze voorziening is in 2022 vrijgevallen. De komende jaren zal een voorziening nodig zijn die in de bijgestelde begroting 2023 en de begroting 2024 worden gevormd. In 2022 zijn vervangingskosten docenten opgenomen die uitsluitend betrekking hebben op personeel niet in loondienst. Het ziekteverzuim was in 2022 8,1%, exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof (9.5% in 2021). In 2022 waren 5 personeelsleden langdurig ziek, wat neerkomt op een percentage van 5,97% langdurig verzuim van de totale omvang. Toelichting personeelskosten Vanwege de COVID-19 pandemie zijn de opleidingen voor docenten naar de toekomst verschoven.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

werkelijk 2022 4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoorbehoeften Druk- en kopiëerwerk Public relations & Communicatie Vakliteratuur en documentatie VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties) kosten informatietechnologie Totaal informatie- en communicatiekosten

Gewijzigde begroting 2022

werkelijk 2021

€

638 5.907 1.978 10.050 119.047 7.082 9.786 60.823

€

3.000 12.000 2.000 10.000 76.780 6.000 6.000 49.000

€

2.929 11.161 4.177 12.776 38.826 11.747 8.673 47.361

€

215.311

€

164.780

€

137.650

Toelichting informatie- en communicatiekosten

Voor de loketfunctie is gespecificeerd opgenomen:

€ 5.482,-. ( 2021: € 7.118,-).

• Onder de post druk- en kopieerwerk € 106,• Onder kantoorbehoeften € 21,• Onder de post Public Relations € 5.045,• Onder de post afschrijving informatietechn. € 310,Dit betreft de toerekening van de kosten die door KCE worden gemaakt. werkelijk 2022 5. ALGEMENE KOSTEN Lasten Accountantskosten Verzekering Representatiekosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer Diverse lasten rente lasten Advieskosten resultaat huurinstrumenten Afschrijving inventaris subtotaal Baten Diverse baten Resultaat huurinstrumenten

€

6.000 6.000

€

24.137 24.137

Totaal algemene kosten

€

92.160

€

76.500

€

106.121

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten

€

€ €

25.770 709 2.428 -2.784 2.039 56.317 -6.811 14.493 92.160

€

werkelijk 2021

21.000 5.000 2.000 500 2.000 2.000 2.000 35.000 13.000 82.500

Jaarrekening 2022

€

Gewijzigde begroting 2022

€

22.100 14.380 5.428 1.696 5.566 2.091 64.454 450 14.093 130.258

Muziekschool Zeeland

Toelichting Algemene kosten Advieskosten De advieskosten betreffen de advieskosten inzake de tijdelijke vervanging van een administratieve kracht,, juridische ondersteuning en ondersteuning controlling ten behoeve van het management. Totaal bedrag €. 56.317,Specificatie: Juridische ondersteuning Ondersteuning administratie en management Overige advieskosten Totaal

€ 21.351,€ 34.454,€ 512,€.56.317,-

Toelichting Baten De post diverse baten is als volgt opgebouwd: Vrijval voorziening frictiekosten Resultaat KCE Totaal

€ 59.954,€ -8.254,€ 51.700,-

Een specificatie van het resultaat op huurinstrumenten is te vinden 3.2 1.b. Voor de loketfunctie is gespecificeerd opgenomen: • • Onder de post kosten betalingsverkeer • Onder de post afschrijving inventaris • Onder de post diverse lasten

€ 8.907,-. ( 2021: € 11.563,-). € € € €

492,555,7.860,8.907,Werkelijk 2022

Recapitulatie programma overhead (niettoerekenbare kosten) 1. Management 2. Administratie, conciërge en systeembeheer 3. Overige personeelskosten 4. Informatie- en communicatiekosten 5. Algemene kosten totaal niet-toerekenbare kosten

€

gewijzigde begroting 2022

135.687 952.645 396.104 215.311 92.160 1.791.907

€

Werkelijk 2021

128.119 961.284 200.616 164.780 76.500 1.531.299

€

164.287 865.886 322.459 137.650 130.258 1.620.540

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in de ntk Bijdrage Vlissingen Bijdrage Sluis Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris) Subsidie SWVO tbv materiele kosten Subsidie Cultuur kwadraat Voorziening frictiekosten Externe subsidies Onttrekking reserve MMF Subsidie Provincie muziekdepot diverse baten Onttrekking reserve activiteiten

€

1.022.274 146.167 14.389 62.853 51.700 5.044

€

1.022.274 145.125 14.000 70.000 50.000 20.000 50.000 13.251 50.000

€

992.499 72.337 56.322 140.443 18.681 50.461 16.749 7.388

Totaal baten

€

1.292.339

€

1.434.650

€

1.354.880

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

werkelijk 2022 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (VASTE KOSTEN) 6. HUISVESTINGSKOSTEN € Bureau

Gewijzigde begroting 2022

werkelijk 2021

168.208 65.625 13.404 16.539 53.508

€

197.119 100.788 8.000 13.000 73.198

€

232.191 83.117 7.170 29.449 66.939

€

317.284

€

392.105

€

418.866

Bijdragen deelnemende gemeenten in vaste kosten overige baten

€

330.904 20.009

€

330.904 23.218

€

322.676 31.414

Totaal baten

€

350.913

€

354.122

€

354.090

Tekort op niet-toerekenbare kosten Overschot op de vaste kosten Overschot variabele kosten

€ € €

499.568 33.62950.339-

€ € €

96.649 37.983 134.632-

€ € €

265.660 64.776 56.679-

Per saldo tekort

€

415.600

€

273.757

Middelburg Goes Tholen Zierikzee Hulst Totaal

Baten

Een specificatie van de huisvestingskosten per lesplaats is te vinden in bijlage 5.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (VARIABELE KOSTEN) Variabele kosten totaal

LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen

werkelijk 2022

werkelijk 2021

begroting 2022

€

890.562 151.834 152.906 135.232 106.321 105.717 1.542.572

€

849.204 133.899 136.047 105.684 69.984 53.395 1.348.213

€

150.464 3.052

€

64.306 675

€

Inventaris Examens Muziekinstrumenten

€

1.910

21.553

808 7.558

949 18.114

€

858.932 142.288 150.824 103.288 55.122 85.607 1.396.060

121.000 3.100 2.000 1.200 18.814

€

1.706.365

€

1.453.809

€

1.542.174

€

€ €

661.930 334.021 995.952

€

726.454 500.274 1.226.728

€

720.000 477.237 1.197.238

Gemeentelijke bijdrage

€

529.976

€

514.537

€

479.570

Overschot of tekort

€

50.339

€

56.679

€

134.634

Totaal lasten BATEN Gemiddeld lesgeld netto Netto lesgeld totaal Overige baten

Zie het jaarverslag voor uitgebreide toelichting op de programma’s.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (VARIABELE KOSTEN)

1. Academy Werkelijk 2022 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in dienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

€

Werkelijk 2021

727.254 121.051 122.551 111.120 78.105 68.733 1.228.813

€

9.720 2.862 1.910 808 7.558

Totaal lasten

€

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

€

Begroting 2022

714.805 108.849 115.846 97.629 61.321 17.792 1.116.242

€

5.626 675 18.825 949 18.114

€

3.000 1.600 500 1.200 18.814

1.251.672

€

1.160.432

€

1.140.705

€ €

661.930 60.499 722.429

€

726.454 63.455 789.909

€

720.000 89.175 809.175

Gemeentelijke bijdrage

€

457.494

€

444.127

€

407.162

Overschot of tekort

€

-4.269

€

6.124

€

75.632

€

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten

€

709.571 112.343 119.860 90.288 46.088 37.441 1.115.591

Onder de overige baten zijn o.a. de volgende posten opgenomen: • • •

Bijdrage evenementen gemeente Middelburg Bijdrage evenementen gemeente Goes Vrijval reservering Brug voor Talent

Jaarrekening 2022

€. 7.000 €. 10.500 €. 45.705

Muziekschool Zeeland

2. Muziek Fabriek Werkelijk 2022 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

Werkelijk 2021

111.551 23.376 18.699 1.835 7.294 162.756

€

1.598 370 -

€

3.000 1.500 1.500 -

262.178

€

164.724

€

232.534

€ €

180.654 180.654

€

213.683 213.683

€

219.127 219.127

Gemeentelijke bijdrage

€

72.482

€

70.410

€

72.408

Overschot of tekort

€

23.987

€

86.340

€

59.000

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten

€ € € € € € €

135.918 25.088 24.452 22.981 23.172 28.112 259.723

€

2.265 190 -

€

Begroting 2022

€

130.624 24.005 24.583 13.000 6.821 27.502 226.534

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Werkelijk 2022

3. Sociaal Domein LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

Werkelijk 2021

Begroting 2022

€ € € € € € €

27.390 5.695 5.903 1.131 5.044 8.872 54.036

€

692 -

€

2.357 -

€

54.728

€

71.571

€

77.091 77.091

€

35.786 35.786

Gemeentelijke bijdrage

€

Overschot of tekort

€

22.363

€

-35.785

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten

€

22.848 1.673 1.501 6.220 1.368 35.603 69.214

€

18.737 5.940 6.381 2.213 20.664 53.935

€

53.935 53.935

€

53.935

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

Onder de overige baten staan o.a. verantwoord: • •

Bijdrage van gemeente Hulst Ontvangen FCP subsidie

Jaarrekening 2022

€. 10.000 €. 57.888

Muziekschool Zeeland

Werkelijk 2022

4. KCE activiteiten LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten

€

Werkelijk 2021

€

Begroting 2022

€

137.787 -

€

57.082 -

€

115.000 -

€

137.787

€

57.082

€

115.000

€

€ €

57.082 57.082

€

146.045 146.045

€

115.000 115.000

Gemeentelijke bijdrage

€

Overschot of tekort

€

8.258

€

Totaal lasten BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Vaststelling van de jaarrekening Uit artikel 7, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling De Zeeuwse Muziekschool kan worden afgeleid dat de jaarrekening vastgesteld wordt door het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling. Op het moment van versturen van deze jaarrekening, 14 april, is de accountantscontrole formeel nog niet afgerond. Daarnaast zal zoals gebruikelijk de externe accountant de verklaring bij de jaarrekening af geven na vaststelling van de jaarrekening in de AB vergadering, die voor deze jaarrekening gepland is op 29 juni 2023.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Bijlage 1. Financiële investeringsstaat

om schrijv ing der inkom sten

werkelijk 2022

werkelijk 2021

werkelijk 2020

werkelijk 2019

€

door afschrijving vrijgekomen middelen: op muziekinstrumenten

14.224

13.504

17.245

20.507

op huurinstrumenten

4.940

1.403

1.289

1.896

op inventaris

14.492

13.980

8.808

9.110

op informatietechnologie

9.852

8.782

8.623

8.859

totaal afschrijvingen

€

om schrijv ing der uitgaven

werkelijk 2022

werkelijk 2021

werkelijk 2020

werkelijk 2019

aanschaf muziekinstrumenten

€

43.508

39.634

€

37.669

7.774

€

35.965

1.311

€

40.371

5.726

aanschaf huurinstrumenten

5.321

524

1.607

3.677

aanschaf inventaris

28.532

12.216

69.270

aanschaf informatietechnologie

3.634

15.343

2.120

3.588

totaal investeringen

€

77.121

€

35.857

€

74.307

€

12.991

financieringssaldo

€

-33.613

€

1.812

€

-38.342

€

27.380

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Bijlage 2. Afrekening gemeenten 2022 Docenten uren budget 2022 excl. sector 6

Aantal inwoners 01 augustus 2022

Borsele

21,92

Goes

Aandeel in vaste kosten

Aandeel in niet- toerekenbare kosten

Aandeel in variabele kosten

Totaal bijdrage 2022

22.847

€

28.579

€

52.709

€

27.326

€

108.614

66,48

38.950

€

48.721

€

159.859

€

82.875

€

291.455

Hulst

48,29

27.533

€

34.440

€

116.119

€

60.199

€

210.758

Kapelle

22,65

13.020

€

16.286

€

54.465

€

28.236

€

98.987

Middelburg

113,06

49.199

€

61.541

€

271.866

€

140.943

€

474.350

Noord-Beveland

16,81

7.668

€

9.592

€

40.422

€

20.956

€

70.969

Reimerswaal

17,54

22.920

€

28.670

€

42.177

€

21.866

€

92.712

SchouwenDuiveland

39,15

34.152

€

42.720

€

94.141

€

48.805

€

185.665

Tholen

42,59

26.401

€

33.024

€

102.413

€

53.093

€

188.530

Veere

36,64

21.850

€

27.331

€

88.105

€

45.676

€

161.113

425,13

264.540

€ 330.904

€ 1.022.274

€

529.975

Gemeente

Jaarrekening 2022

€ 1.883.153

Muziekschool Zeeland

Bijlage 3. Personeelssterktestaat per 31 december 2022

Aantal personen M

Aantal formatieplaatsen

Totaal

1,00

Managementteam Algemeen directeur

Administratie etc. Administratief medw. P&O Administratief medw. boekhouding Administratief medw. Coördinator Muziek

Administratief medw. Sociaal Domein

Administratief medw. secretariaat

Administratief medw. leerlingadministratie

administratief medw. ondersteuning

Administratief medw. Public Relations

Administratief medw. Muziekfabriek

administratief medw. KCE 2

0,75

1,00

0,75

0,75 0,44

0,44

0,83

1,00

2,08

0,58

1,42

2,42

2,71

10,81

12,56

0,28

1,00

1,75

Schoonmaakdienst/regio coördinator Huishoudelijke hulpen regio coördinator

0,28

Docenten

11,56

7,13

18,69

Totaal

14,31

18,22

32,53

Onderwijssectoren

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Bijlage 4. Samenvatting personeelskosten 2022

Salarissen 1)

management

administratie etc.

€

104.134

overige personeelskosten

654.393

onderwijs sectoren €

totaal

890.562

€ 1.649.089

Sociale lasten

10.362

105.988

151.834

268.184

Pensioen lasten

18.213

103.195

152.906

274.314

42.263

48.724

135.232

226.219

106.321

145.631

105.717

Personeel niet in loondienst 2.978

36.332

taakuren

Bijscholing

10.474

Garantie-uren 2)

194.744

Vervangingskosten

93.253

21.954

Bedrijfsgezondheids- zorg

13.527

Gratificaties

3.871

Overige kosten

3.702

ondernemingsraad

16.329

Reiskosten

Wachtgelden

Overige personeelskosten

Subtotaal

€

135.687

€

952.645

€

396.104

€ 1.542.572

frictiekosten Doorberekeningen subsidies Totaal

€ 3.027.008

€

135.687

€

223.408

729.237

€

396.104

€ 1.542.572

€ 2.803.600

1) Deze post is samengesteld uit brutosalarissen vermeerderd met IKB. 2) Dit zijn salariskosten exclusief de sociale lasten en pensioenlasten.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Bijlage 5. Toelichting van de huisvestingskosten per lesplaats

werkelijk 2022 MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud regiocoördinator af: baten subsidie personeel af: baten onderhuur

GOES Huur De Mythe Huur dependances Kosten energie Overige huisvestingskosten Regiocoördinator

€

werkelijk 2021

80.022 200 19.126 3.894 64.471 495 168.208 195

€

168.013

€

begroting 2022

83.271 560 22.040 4.442 53.430 42.769 25.679 232.191 6.177 5.000

€

221.015

€

195.619

27.477 5.206 12.193 20.749 65.625 -

€

26.857 5.203 9.356 22.841 18.859 83.117 -

€

28.000 5.000 12.000 22.000 33.788 100.788 -

€

65.625

€

83.117

€

100.788

€

13.404

€

7.170

€

8.000

€

9.807 6.732 16.539 -

€

11.609 4.587 13.253 29.449 -

€

13.000 13.000 -

€

16.539

€

29.449

€

13.000

€

41.433 5.583 938 5.206 348 53.508 19.814

€

40.395 630 8.568 -55 3.208 1.847 12.347 66.939 20.237

€

41.400 12.000 1.000 4.500 2.000 12.298 73.198 1.500 19.814

€

33.694

€

46.702

€

51.884

€

297.275

€

387.453

€

369.291

€ €

€ af: baten onderhuur

€ €

€

84.000 500 25.000 4.000 6.000 55.000 22.619 197.119 1.500

€

THOLEN Huur Meulvliet ZIERIKZEE Huur gebouw Overige huisvestingskosten regiocoördinator

€ af: baten onderhuur

HULST Huur Baudeloocomplex Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Schoonmaakdienst

€ af: baten onderhuur af: gemeentelijke subsidie

totaal

Jaarrekening 2022

€

Muziekschool Zeeland

Toelichting Huisvesting Middelburg In 2022 zijn diverse kleine verbouwingen in het pand Kuiperspoort in Middelburg doorgevoerd voor een bedrag van €. 50.371. Dit betreft renoveren vloeren, vervangen keuken en leidingen, aanpassen gewelven t.b.v. gebruik door het Muziekdepot

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

Bijlage 6. Verschillenanalyse

Omschrijving Programma 1. Academy 2. Muziekfabriek 3. Sociaal Domein 4. KCE activiteiten niet toerekenbare kosten vaste kosten

Totaal

Lasten

Raming Begrotingsjaar Baten

Saldo

Lasten

Realisatie Begrotingsjaar Baten

1.140.705

Begrotingsafwijkingen

1.216.337

-75.632

1.251.673

1.247.403

232.534 53.935 115.000 1.531.299 392.105

291.535 53.935 115.000 1.434.650 354.121

-59.001 -

262.178 54.728

286.165 77.091

4.270 -23.987 -22.363

96.649 37.984

1.791.908 317.285

1.300.600 350.913

3.465.578

-0

3.677.772

3.262.172

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-110.968

-31.065

-79.903

-29.644 -793

5.370 -23.156

-35.014 22.363

491.308 -33.628

-260.609 74.820

134.050 3.208

-394.659 71.612

415.600

-327.194

88.406

-415.600

De beperkende maatregelen als gevolg van de COVID-19 pandemie hebben in meer of mindere mate gevolgen gehad voor de bezetting in de diverse programmalijnen. Om deze reden is een analyse van de verschillen per programmalijn niet opgenomen. De tegemoetkomingen voor de COVID schade blijken achteraf niet toereikend te zijn voor de “vervolgschade”.

Niet-toerekenbare kosten De meeste posten onder de niet-toerekenbare kosten zijn hoger uitgevallen dan begroot, omdat o.a. geïnvesteerd is in de robuuste Muziekschool door kosten PR en Marketing te maken. Op de garantiekosten en vervangingskosten is een overschrijding van ca. € 300.000,- ten opzichte van de begroting gerealiseerd. Aanvullend beleid in 2023 en 2024 zal moeten leiden tot vermindering van deze kostenpost, Vaste kosten In de vaste kosten zijn de uren van de regio coördinatoren niet toegerekend aan deze post. Algemeen Samenvattend kan er gesteld worden dat er een negatief resultaat bij normale bedrijfsvoering van ca. € 416.000,- is gerealiseerd.

Jaarrekening 2022

Muziekschool Zeeland

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12936834/1