Document · PDF

2023-22a D23.285112 GRDB - Programmabegroting 2024-2027 GRDB - Programmabegroting 2024-2027 def 17 april

Raadsvergadering 11 juli 2023, gemeente KapelleBij agendapunt: Jaarstukken 2022 en ontwerpbegroting 2024 GR De Bevelanden17.141 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico’s. De voornaamste activiteiten op dit gebied worden onderstaand behandeld.

Renterisicobeheer Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van de GR. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm zijn hierbij de voornaamste instrumenten om dit te monitoren.

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Aangezien de GR (nog) geen langlopende geldleningen heeft, is de renterisiconorm niet van toepassing.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed kan hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,5% van het totaal van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de GR maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Voor de GR speelt dit vooralsnog niet. Door het gebruik van een liquiditeitenplanning wordt het instrument van de kasgeldlimiet gemonitord. De toegestane kasgeldlimiet voor 2024 op basis van deze begroting bedraagt € 1.641.300.

Risicobeheer debiteuren Vorderingen worden continu van nabij gevolgd, daar waar nodig wordt actie ondernomen.

Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient erop te worden toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning zal het verloop van de liquide middelen op de voet worden gevolgd.

Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden. Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen wat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt voor 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000. Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 1.000.000. Wanneer we de drempel berekenen komt deze uit op € 386.200.

Schuldpositie De GR heeft geen langlopende geldleningen. De vaste schuldpositie is daarom nihil.

Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

8. Paragraaf overhead Algemeen Deze paragraaf geeft een korte toelichting op de totstandkoming van het taakveld overhead. Met de invoering van het BBV gelden regels voor de wijze waarop de overhead in de begroting moet worden opgenomen. Het uitgangspunt is dat op een eenvoudige wijze meer inzicht wordt gegeven in de totale kosten van de overhead. Om te bepalen wat precies overhead is, is de volgende definitie opgesteld: Overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Als wij deze definitie toepassen op de organisatie, kunnen wij vaststellen dat, in beginsel, de volgende onderdelen als overhead kunnen worden aangemerkt:

• • •

Directie/Stafbureau; ICT; HRM.

Daarnaast wordt ook een deel van de lasten op Werk, Inkomen en Zorg als overhead aangemerkt.

Berekening van de overheadkosten Voor het vaststellen van de totale overheadkosten is een berekening gemaakt. Uitgangspunt is de jaarschijf 2024, zoals die is opgenomen in deze programmabegroting. Op basis hiervan is een overzicht opgesteld van de overhead: • Alle kosten van de overhead-teams en een deel van de kosten van WIZ. • Kosten van de taken die met invoering van het BBV tot overhead worden gerekend zijn toegevoegd. • Loonkosten van de leidinggevenden van de primaire afdelingen zijn toegevoegd. Het totaal van deze kosten is de overhead die wordt verantwoord op taakveld 0.4 en apart vermeld in het overzicht baten en lasten.

Opslagpercentage overhead Dit opslagpercentage moet op een consistente wijze worden toegerekend. Voor het berekenen van het opslagpercentage is de CBS-methode toegepast. Dit betekent dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de primaire loonkosten. Om het opslagpercentage te bepalen is een standaard format opgesteld, zodat eenvoudig de overheadkosten en de primaire loonkosten bepaald kunnen worden. Het opslagpercentage wordt hierna berekend met de formule: Totale overheadkosten Primaire loonkosten

x 100%

Op basis van bovenstaande berekeningswijze bedraagt het overheadpercentage 2024 154,2 (2023 155,02). Volgens de financiële verordening dient dit percentage jaarlijks door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van de programmabegroting te worden vastgesteld. In bijlage 3 is een berekening van het hierboven genoemde overheadpercentage opgenomen.

FINANCIËLE BEGROTING

9. Overzicht van baten en lasten in de begroting Het overzicht van baten en lasten geeft een beeld van de geraamde baten en lasten voor de genoemde jaren en het saldo per programma. Omschrijving Programma Werk, inkomen en zorg Totale lasten Totale baten Saldo Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Saldo Overhead Gemeentelijke overhead ICT Totale lasten Totale baten Saldo HRM Totale lasten Totale baten Saldo Eigen Overhead GR Totale lasten Totale baten Saldo Totaal overhead Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd saldo van baten en lasten voor beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie Raming Begroting 2022 2023 2024

Meerjarenraming 2025 2026 2027

6.502 0 -6.502

7.319 0 -7.319

7.631 0 -7.631

7.618 0 -7.618

7.616 0 -7.616

7.612 0 -7.612

1.029 17.102 16.073

1.119 17.663 16.544

1.327 18.362 17.035

1.330 18.362 17.033

1.332 18.360 17.027

1.336 18.351 17.016

6.149 123 -6.027

6.616 57 -6.559

6.389 57 -6.332

6.395 57 -6.338

6.393 57 -6.336

6.384 57 -6.327

1.993 106 -1.887

1.696 30 -1.666

2.088 112 -1.977

2.089 112 -1.977

2.931 2.048 -883

1.961 960 -1.001

1.873 778 -1.095

1.877 778 -1.099

11.074 2.277 -8.797

10.274 1.048 -9.226

10.351 946 -9.404

10.361 946 -9.415

10.358 946 -9.412

10.350 946 -9.403

18.608 19.379 771

18.711 18.711 0

19.309 19.309 0

19.306 19.306 0

19.298 19.298 0

591 635 44

0 0 0

19.198 20.014

18.711 18.711

19.309 19.309

19.306 19.306

19.298 19.298

815

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Uitgangspunten begroting Verdeling huisvestingskosten Berekening lasten per programma

aantal buro's

Directie werkplekken

prijs

3.451,19

Totaal Directie ICT werkplekken

Gemeente

aantal buro's

3.451,19

13.800

75.926 75.900 Goes

3.451,19

Totaal HRM

Totaal

13.805 13.800 Goes

Totaal ICT HRM werkplekken

totaal

75.900

58.670 58.700 Borsele

3.450

Goes

58.700

Kapelle NoordBeveland

3.450

Reimerswaal

3.450

72.500

WIZ werkplekken

3.451,19

286.449

Totaal WIZ

286.400 Goes

286.400

Totaal

434.800

448.600

Energie serverruimtes Borsele

Borsele

7.800

Goes

33.800

Overzicht normbedragen 2024 Normbedrag 2023: VZG-indexering materiaal (2,4% x € 3.370,30) = Normbedrag 2024:

€ 3.370,30 € 80,89 € 3.451,19

Overzicht Dienstverleningsovereenkomsten Naam DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO KCC WIZ ondersteuning DVO Archivaris-functie

Bedrag 239.700 5.000 63.000 10.000

Bedragen in euro’s.

Verdeling tekort Noord-Beveland Omschrijving

2024

2025

2026

2027

Tekort Noord-Beveland

38.854

Verdeling o.b.v. inwoners: Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Gemeente Reimerswaal Totaal

9.337 15.283 5.166 -38.854 9.068 -

Bedragen x € 1.

VZG-richtlijn In deze begroting is rekening gehouden met de VZG-richtlijn 2024. Deze richtlijn bedraagt 3,4% van de totale lasten. Geraamde incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het Algemeen Bestuur, de deelnemende gemeenten en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. In de voorliggende begroting zijn geen incidentele lasten opgenomen. Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Programma / Omschrijving

Begroting 2023

Meerjarenraming 2024

2025

2026

2027

Lasten: • Werk, inkomen en zorg • ICT • HRM

Totale lasten

Totale baten

Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere eenmalige lasten dan eenmalige baten)

Bedragen x € 1.000

Toelichting Niet van toepassing.

10.

Uiteenzetting van de financiële positie

Algemeen De basis voor deze begroting betreft de begroting 2023 inclusief de 1e wijziging van de begroting 2023. Vervolgens zijn deze aangevuld met (aangedragen) ontwikkelingen in de organisatie van de GR. Gedacht kan worden aan verschuivingen en de VZG-richtlijn 2024.

Ontwikkelingen financiële positie Van spanningen tussen de ambities en de beschikbare middelen zal altijd sprake zijn. Uitgangspunt voor het financieel beleid is dat er sprake is van een duurzaam financieel evenwicht in de begroting en dat het weerstandsvermogen een gezond karakter draagt. De focus is daarbij gericht op het zo mogelijk wegnemen en verkleinen van financiële risico’s. Dit kan de druk op het leveren van bijdragen – door de deelnemende gemeenten – in het geval een risico zich daadwerkelijk voordoet, verminderen. Overigens is duurzaam financieel evenwicht meer dan een in overeenstemming met de afspraken sluitende begroting. Structurele lasten dienen te worden gedekt door structurele baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten) en incidentele lasten dienen gedekt te kunnen worden met incidentele baten of gereserveerde middelen. De onderstaande onderwerpen vragen bijzondere aandacht:

VZG-richtlijn Bij het opstellen van de begroting 2024 is uitgegaan van de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2024. Deze is 3,4%. De toegestane inflatiecorrectie op basis van de Septembercirculaire 2022 3,4% en de bezuinigingsrichtlijn 0%. Deze indexeringspercentages sluiten niet aan bij de huidige inflatie. We zien dat in het begin van 2022 de lopende ICT-contracten worden geïndexeerd met stijgingspercentages tussen de 10 en 15%, terwijl de VNG een voorstel heeft gedaan van 5% voor 2023 op salarissen. Tijdens de vergadering van het Algemeen Bestuur van de VZG op 14 december is de volgende toezegging gedaan: Op korte termijn wordt er gesproken met de begeleidingscommissies van de GR’en, omdat de basis waarop de richtlijn gebaseerd is al achterhaald is door de snelle veranderingen van de laatste maanden. Naar aanleiding van deze gespreksronde met de begeleidingscommissies komt de werkgroep Verbonden Partijen terug naar het Algemeen Bestuur van de VZG met een voorstel. Het kabinet benut het Centraal Economisch Plan van begin maart 2023 ook om bij haar Voorjaarsnota met een extra accres te komen om de inflatieontwikkeling 2022 te compenseren. De VNG heeft hierover ook bericht. Om deze reden heeft het Dagelijks Bestuur van de GR besloten om de begroting 2024 op te stellen op basis van de vastgestelde VZG-indering 2024.

Maar de gemeentebesturen wel wil waarschuwen dat in de loop van 2023 het bestuur met een aanvullend advies komt met een correctie als gevolg van een gewijzigde indexering. Dat kan aanzienlijke kosten met zich meebrengen.

Budgetten Werk, Inkomen en Zorg In de paragraaf weerstandsvermogen zijn diverse risico’s opgenomen. De risico’s op de budgetten waarvoor WIZ (incl. decentralisatie) haar werkzaamheden uitvoert vallen hier niet onder, omdat deze budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Financiering Niet van toepassing.

Reserves en voorzieningen Nog niet van toepassing.

Geprognosticeerde balans Op grond van de begrotingsvoorschriften wordt, in verband met de beheersing van het EMU-saldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans opgenomen. De opgenomen cijfers dienen als input voor de in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen. Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2024

2025

2026

137 -

124 -

111 -

2027 Passiva VASTE PASSIVA 98 Eigen Vermogen - Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa

VLOTTENDE PASSIVA - Netto vlottende schulden < 1 jaar 4.633 4.646 4.659 4.672 Overige schulden - Overlopende passiva 1.600 1.600 1.600 1.600

TOTAAL ACTIVA

6.370 6.370 6.370 6.370 TOTAAL PASSIVA

Bedragen x € 1.000.

2024

2025

2026

2027

900 20 -

850 850 850 850 4.600 4.600 4.600 4.600

6.370 6.370 6.370 6.370

BIJLAGEN

11.

Verdeelsleutels begroting

Omschrijving kostenplaats Activiteit 5004010 Kostenplaats Directie / Staf Activiteit 5004011 Hulpkostenplaats Directie / Staf

Omschrijving activiteit

5004031 5004051 5004061 5004081 5004091

Hulpkostenplaats ICT Hulpkostenplaats HRM Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

27,86 21,94 48,53 23,39 29,85 151,57

FTE FTE FTE FTE FTE FTE

6004001 6004002 6004003 6004004 6004005 5004061 5004081 5004091

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

177,92 337,74 89,85 58,00 137,53 48,53 23,39 29,85 902,81

FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE

6610021

Wet Kinderopvang Borsele

0,17 %

6610022

Wet Kinderopvang Goes

0,65 %

6610023

Wet Kinderopvang Kapelle

0,07 %

6610024

Wet Kinderopvang Noord-Beveland

0,09 %

6610025

Wet Kinderopvang Reimerswaal

0,19 %

6630001

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Borsele

5,97 %

6630002

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Goes

22,47 %

6630003

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Kapelle

2,48 %

6630004

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Noord-Beveland

3,22 %

6630005

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Reimerswaal

6,52 %

6630011

BBZ Borsele

0,17 %

6630012

BBZ Goes

0,64 %

6630013

BBZ Kapelle

0,07 %

6630014

BBZ Noord-Beveland

0,09 %

6630015

BBZ Reimerswaal

0,18 %

6630021

Minimabeleid Borsele

1,39 %

6630022

Minimabeleid Goes

5,22 %

6630023

Minimabeleid Kapelle

0,58 %

6630024

Minimabeleid Noord-Beveland

0,75 %

6630025

Minimabeleid Reimerswaal

1,51 %

6640001

Beleid gesubsidieerde arbeid Borsele

0,16 %

6640002

Beleid gesubsidieerde arbeid Goes

0,59 %

6640003

Beleid gesubsidieerde arbeid Kapelle

0,07 %

6640004

Beleid gesubsidieerde arbeid Noord-Beveland

0,08 %

6640005

Beleid gesubsidieerde arbeid Reimerswaal

0,17 %

6650011

Wet Inburgering Nieuwkomers Borsele

0,13 %

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004030 Kostenplaats ICT Activiteit 5004031 Hulpkostenplaats ICT Activiteit 5004050 Kostenplaats HRM Activiteit 5004051 Hulpkostenplaats HRM

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004060 Kostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 5004080 Kostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 5004090 Kostenplaats Werk en Handhaving

Aantal eenheden

Naar activiteit

Eenheid

Omschrijving kostenplaats

Omschrijving activiteit

6650012

Wet Inburgering Nieuwkomers Goes

0,48 %

6650013

Wet Inburgering Nieuwkomers Kapelle

0,05 %

6650014

Wet Inburgering Nieuwkomers Noord-Beveland

0,07 %

6650015

Wet Inburgering Nieuwkomers Reimerswaal

0,14 %

6650021

Re-integratie Borsele

1,92 %

6650022

Re-integratie Goes

7,23 %

6650023

Re-integratie Kapelle

0,80 %

6650024

Re-integratie Noord-Beveland

1,03 %

6650025

Re-integratie Reimerswaal

2,10 %

6660001

Wmo 2015 Borsele

0,67 %

6660002

Wmo 2015 Goes

1,59 %

6660003

Wmo 2015 Kapelle

0,36 %

6660004

Wmo 2015 Noord-Beveland

0,26 %

6660005

Wmo 2015 Reimerswaal

0,67 %

6671001

Schuldhulpverlening Borsele

0,87 %

6671002

Schuldhulpverlening Goes

3,26 %

6671003

Schuldhulpverlening Kapelle

0,36 %

6671004

Schuldhulpverlening Noord-Beveland

0,47 %

6671005

Schuldhulpverlening Reimerswaal

0,95 %

6671011

Huishoudelijke verzorging Borsele

4,38 %

6671012

Huishoudelijke verzorging Goes

10,34 %

6671013

Huishoudelijke verzorging Kapelle

2,33 %

6671014

Huishoudelijke verzorging Noord-Beveland

1,69 %

6671015

Huishoudelijke verzorging Reimerswaal

4,35 %

Eenheid

100,00

Subtotaal Kostenplaats Activiteit 5004061 Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 5004081 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 5004091 Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

Aantal eenheden

Naar activiteit

6004001

Overhead Borsele

15,83 %

6004002 6004003 6004004 6004005

Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

52,48 7,16 7,75 16,78 100,00

Subtotaal Hulpkostenplaats

% % % %

12.

Kostenplaatsen

5004010 - Kostenplaats Directie / Staf Begroting 2023 2024

2025

167.744

188.043

419.500

422.400

424.750

428.100

-587.544 419.800

-628.243 440.200

-897.600 478.100

-900.500 478.100

-902.850 478.100

-906.200 478.100

500

500 1.706

-57

-500

-2.206

Totaal baten

Nadelig saldo

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Directie / Staf

5004010

Lasten:

4110010 4110030 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380150 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004010

Rekening 2022

Meerjarenraming 2026 2027

Baten:

5004011 - Hulpkostenplaats Directie / Staf Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

Product

Hulpkostenplaats Directie / Staf

5004011

Lasten:

4110010 4110030 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Doorbel. Salarissen en sociale lasten

107.383

146.400

153.000

-107.383

-146.400

-153.000

4351010 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel

64.161 -64.161

114.000 200 56.600 500

195.851 605 56.600 500

201.051 605 56.600 500

2.500 6.700 2.890 7.500

2.500 13.800 5.060 7.500

6.831 17.274 27.909 34.347 396.777 3.937 -536.830

7.000 19.500 20.000 10.100 361.900 3.500 -612.890

7.000 19.500 20.000 10.100 320.600 3.500 -663.116

7.000 19.500 20.000 10.100 320.600 3.500 -668.316

Totaal baten

Nadelig saldo

4380000 4380005 4380020 4380030 4380035 4380040 4380050 4380060 4380135 4380150 4380170 4380180 4380200 4380210 4380220 4380260 4380888

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Accountants- en administratiekosten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Representatiekosten Huur Opleidingskosten Bijdrage personeelsvereniging Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Kosten Ondernemingsraad GR Verzekeringen GR Personeelsbijeenkomsten GR Organisatieontwikkeling Werken door derden Bankkosten Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004011

Baten:

8380888

380 Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten

8.099 21.920 45 1.773 1.871 10.921 574 4.550

5004030 - Kostenplaats ICT Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats ICT

5004030

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380150 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004030

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

2.032.752

2.225.300

2.239.600

2.244.700

700 -1.939.452 -94.000

-2.120.000 -105.300

-2.122.100 -117.500

-2.127.200 -117.500

16.054

-16.054

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

5004031 - Hulpkostenplaats ICT Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats ICT

5004031

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4380005 4380030 4380050 4380055 4380060 4380080 4380090 4380100 4380110 4380120 4380121 4380150 4380180 4380220 4380888 4380888 4380888 4380888

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

120.674

133.400

139.400

50 -120.724

-276.829

-332.510

-333.043

-333.475

-334.091

116.322

164.987

165.520

165.952

166.568

27.107

28.123

164.122 12.134 87.369 40.600 16.539 101.157 473.458 11.402 210.589 1.857.120 763.832

89.100 10.000 77.500 41.300 26.520 25.500 504.200 10.800 218.300 2.430.217 760.850

93.229 10.000 75.900 41.600 27.860 25.500 515.100 10.800 223.000 2.133.255 777.350

93.229 10.000 75.900 41.600 27.860 25.500 515.100 10.800 223.000 2.130.433 777.350

93.229 10.000 75.900 41.600 27.860 25.500 515.100 10.800 223.000 2.121.966 777.350

5.581 45.916 -3.789.819

8.000 20.200 -4.336.061

8.000 20.200 -4.084.086

8.000 20.200 -4.085.042

8.000 20.200 -4.082.220

8.000 20.200 -4.073.753

405

113.480

121.887

122.843

184.099 -184.099

30 0

-8.874 -45.325 -68.508 122.707

32.200 24.800 -57.000

Totaal baten

Nadelig saldo

5004031

Baten:

8110900 8380010 8380030 8380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Werk voor derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

5004050 - Kostenplaats HRM Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats HRM

5004050

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380150 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004050

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

1.637.146

1.494.600

1.848.700

823 -1.355.669 -282.300

-1.178.500 -316.100

-1.539.000 -309.700

12.907

-12.907

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

5004051 - Hulpkostenplaats HRM Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats HRM

5004051

Lasten:

4110010 4110030 4110040 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4380005 4380030 4380035 4380050 4380060 4380061 4380070 4380080 4380135 4380140 4380150 4380160 4380170 4380180 4380190 4380200 4380210 4380500 4380550 4380888 4380888 4380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Huur Opleidingskosten Opleidingskosten E-learning Interne mobiliteit Externe advieskosten Bijdrage personeelsvereniging Werving en selectie GR Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Kosten Arbo (bedrijfsarts) Kosten Ondernemingsraad GR Verzekeringen GR Abonnementen, contributies en bijdragen Personeelsbijeenkomsten GR Organisatieontwikkeling Kosten Plan van aanpak Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Totaal lasten

5004051

Baten:

8110900 8380010 8380030 8380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Werk voor derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

101.830

112.000 14.000

117.100 14.000

-101.830

-241.313

-283.176

-283.596

-283.936

-284.421

93.520

129.929

130.349

130.689

131.174

21.793

22.147

11.487 4.780 373 68.124 23.267 42.833 61.094 21.583

1.100 12.000

2.855 12.000

70.900 20.500 42.342 30.000 29.600

72.500 21.940 42.342 30.000 29.600

21.887 65.159

10.000 43.500

13.690

18.390

22.490

18.241 -352.516

-369.625

-383.533

-384.286

319

91.234

95.987

96.740

30.272

30.272 81.500 -111.772

96.866 -96.866

-856 -22.400 -82.859 106.116

-30.272

30.272 81.500 -111.772

Totaal baten

Nadelig saldo

5004060 - Kostenplaats Gebiedsteam 1 Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Gebiedsteam 1

5004060

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380150 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004060

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

1.695.518

1.869.000

3.724.500

3.734.700

3.738.400

897 -1.696.415

-1.869.000

-3.724.500

-3.734.700

-3.738.400

29.185

-29.185

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

5004061 - Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1

5004061

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4380005 4380030 4380060 4380190 4380220 4380550 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004051) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Verlofsparen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal lasten

5004061 8380888 8380888 8380888

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

112.082

112.000

234.200

50 -112.132

-357.131

-800.479

-801.733

-802.527

-803.659

107.723

287.395

288.324

289.076

290.149

25.103

48.988

62.381

114.072

114.346

8.146

17.874

17.903

17.926

17.959

34.678

82.728

7.101

15.222

15.245

15.263

15.289

8.321

28.080

77.682 16.050 48.525 112.200 15.000

1.463 -9.784

-271.636

-724.192

-725.949

-725.797

-725.342

706

212.318

213.983

863

219.538

219.589

219.437

218.982

694

10.876

20.617

20.657

-2.568

-9.072

1.677

3.064

891

6.008

473.788 -473.788

105.091

127.589

Baten: 380 Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal baten

Nadelig saldo

5004070 - Kostenplaats Gebiedsteam 2 Rekening 2022

Begroting 2023 2024

1.541.546

1.539.900

829 -1.542.375

-1.539.900

Totaal baten

Nadelig saldo

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Gebiedsteam 2

5004070

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380150

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Totaal lasten

5004070

2025

Meerjarenraming 2026 2027

Baten:

5004071 - Hulpkostenplaats Gebiedsteam 2 Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Gebiedsteam 2

5004071

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4380005 4380030 4380060 4380150 4380888 4380888 4380888 4380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004051) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal lasten

5004071 8380888 8380888 8380888

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

105.453

112.000

50 -105.503

-319.943

2025

Meerjarenraming 2026 2027

91.381 21.295 52.918 6.910 29.417 6.023 278.126 -278.126

17.680

21.350

-17.680

-227.957 89.148 108.233 9.226

Baten: 380 Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051)

-2.178 1.423 756

Totaal baten

Nadelig saldo

5004080 - Kostenplaats Bedrijfsvoering Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Bedrijfsvoering

5004080

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380150 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004080

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

1.582.058

2.190.057

1.937.302

1.910.601

1.902.351

1.896.701

549 -1.097.406 -485.200

-1.681.257 -508.800

-1.459.202 -478.100

-1.432.501 -478.100

-1.424.251 -478.100

-1.418.601 -478.100

13.102

-13.102

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

5004081 - Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering

5004081

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4380000 4380005 4380010 4380011 4380015 4380030 4380050 4380060 4380120 4380190 4380220 4380500 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

4432010 4432888

4730001 4730888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004051) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Drukwerk, papier en enveloppen Communicatiekosten Portokosten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Software Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Kosten Plan van aanpak Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051)

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

236.111

112.000

117.100

50 -236.161

-328.023

-390.030

-390.634

-391.017

-391.562

94.932

138.516

138.963

139.326

139.843

22.122

23.611

54.974

54.979

55.111

7.178

8.615

8.628

8.640

8.656

30.560

39.872

6.258

7.337

7.347

7.356

7.369

71.741 19.300 10.000 50.000 6.300 288.700 23.390

105.915 -105.915

78.540 -78.540

211.556 16.147

198.300 29.300

44.895 12.382 304.424 18.694

50.000 27.500 285.100 22.290

140.540 15.442

135.100 105.000

16.600

-764.079

-1.067.572

-705.200

-706.046

-705.973

-705.754

347

340

92.612

102.331

103.133

416

105.811

105.835

105.762

105.543

334

9.937

9.956

13.730 -13.730

112.439

9.585

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten Doorbetaling ESF-gelden arbeidsmarktregio Doorbel. Inkomensoverdrachten gemeenten 730 Afschrijvingen Afschrijvingskosten materiële vaste activa overig Doorbel. Afschrijvingen Totaal lasten

5004081

Rekening 2022

Baten:

Toelichting op de lasten en baten 8110900 8380010 8380030 8380888 8380888 8380888

8432000 8432888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage ziektegeld Werk voor derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten ESF-subsidie Doorbel. Inkomensoverdrachten gemeenten

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

-147.338 -618.600 -995.594 1.761.532

618.600 341.840 -962.703

618.600 48.500 -671.473

1.478

1.477

785

2.896

-286.545 286.545

Totaal baten

Nadelig saldo

5004090 - Kostenplaats Werk en Handhaving Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Werk en Handhaving

5004090

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380030 4380035 4380100 4380150 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Mobiele telefoonkosten GR Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

5004090

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

2.164.813

2.228.400

2.388.033

2.391.333

2.393.533

2.395.833

850 -2.165.663

-2.228.400

-2.388.033

-2.391.333

-2.393.533

-2.395.833

17.046

-17.046

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

5004091 - Hulpkostenplaats Werk en Handhaving Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

5004091

Lasten:

4110010 4110030 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

4351010 4351888 4380005 4380030 4380060 4380190 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004010) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004011) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004030) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004031) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004050) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 5004051) 351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Abonnementen, contributies en bijdragen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004010) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004011) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004030) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004050) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal lasten

5004091 8380030 8380888 8380888 8380888

Rekening 2022

Begroting 2023 2024

2025

Meerjarenraming 2026 2027

92.869

112.000

117.100

50 -92.919

-395.001

-465.409

-466.180

-466.669

-467.365

124.365

176.772

177.343

177.806

178.466

28.981

30.132

72.019

70.164

70.333

9.404

10.994

11.012

11.026

11.046

40.035

50.885

8.198

9.363

9.377

9.388

9.404

28.766

27.070

-28.766

-308.253

43.288 8.000 29.850 6.300 -367.138

43.288 8.000 29.850 6.300 -368.219

43.288 8.000 29.850 6.300 -368.125

43.288 8.000 29.850 6.300 -367.845

434

130.593

131.617

531

135.034

135.066

134.972

134.692

427

12.557

12.681

12.706

-2.965

110.500 -116.080

1.936

1.885

1.028

3.696

202.202 -202.202

121.326

147.300

Baten: 380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004031) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 5004051) Totaal baten

Nadelig saldo

13.

Berekening overheadpercentage

Overheadpercentage Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Totaal salarissen Af: Totaal salarissen overhead Totaal salarissen primair

13.436 14 13.450 5.878 7.572

Totale overheadkosten (zie Overzicht van baten en lasten) Totaal salarissen primair

11.678 7.572

154,23% van de loonkosten

Totale overheadkosten (zie Overzicht van baten en lasten) Totale lasten (zie Overzicht van baten en lasten) *)

11.678 19.309

60,48%

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

van de lasten

14.

Verdeling per gemeente

Gemeente Bijdrage WIZ: Wet Kinderopvang B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Beleid gesubsidieerde arbeid Wet Inburgering Nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Schuldhulpverlening Huishoudelijke verzorging Totaal Bijdrage Wiz Overhead ICT Overhead Informatievoorziening Overhead HRM Overhead WIZ Solidariteitsbijdrage N-B Totaal (Budgettair)

Borsele

Goes

Kapelle

NoordReimers- Totaal Beveland waal

12.973 455.575 12.973 106.072 12.210 9.920 146.517 51.128 66.390

49.602 1.714.701 48.839 398.342 45.023 36.629 551.726 121.334 248.773

5.342 189.250 5.342 44.260 5.342 3.816 61.049 27.472 27.472

6.868 245.720 6.868 57.233 6.105 5.342 78.600 19.841 35.866

14.499 497.546 13.736 115.229 12.973 10.683 160.252 51.128 72.495

89.283 3.102.792 87.757 721.136 81.652 66.390 998.144 270.903 450.996

334.241 1.207.998 1.280.535 85.440

789.052 4.004.021 2.430.800 85.440

177.804 547.148 646.673 85.440

128.965 331.951 591.408 1.280.493 417.441 989.838 85.440 85.440

1.762.014 7.631.068 5.765.286 427.200

415.203 423.434 9.337 3.421.947

788.168 209.679 135.352 320.947 1.869.349 1.399.948 191.105 206.495 448.571 2.669.553 15.283 5.166 -38.854 9.068 8.723.660 1.685.210 1.397.281 3.134.358 18.362.456

Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

15.

Overzicht bevoorschotting WIZ per gemeente Borsele

Goes

Kapelle

NoordBeveland

Reimerswaal

Totaal

Lasten B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Wet Inburgering Nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Huishoudelijke verzorging

3.665.000 13.432.000 1.633.000 1.615.000 3.746.000 24.091.000 23.000 54.000 16.000 31.000 42.000 166.000 431.000 1.869.000 234.000 175.000 463.000 3.172.000 147.273 243.278 83.534 49.499 149.085 672.669 273.000 680.000 102.000 89.000 206.000 1.350.000 146.000 262.000 117.000 22.000 66.000 613.000 38.000 102.000 54.000 11.000 48.000 253.000

Totaal lasten

4.723.273 16.642.278 2.239.534 1.992.499 4.720.085 30.317.669

Baten B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Re-integratie Wmo 2015

157.000 20.000 42.000 7.000 11.000

440.000 44.000 101.000 25.000 8.000

49.000 7.000 20.000 6.000 3.000

72.000 27.000 15.000 5.000 3.000

101.000 49.000 43.000 6.000 7.000

819.000 147.000 221.000 49.000 32.000

Totaal baten

237.000

618.000

85.000

122.000

206.000

1.268.000

Saldo

4.486.273 16.024.278 2.154.534 1.870.499 4.514.085 29.049.669

Bedragen in hele euro's en o.b.v. afdelingsplan WIZ 2023 en zijn structureel doorgezet in de jaren 2024 - 2027.

16.

Bestaand Beleid

Bestaand beleid programma WIZ WIZ (geldt voor deelnemende gemeenten) • Beleidsregels bestuurlijke boete PW, Bbz 2004, IOAW en IOAZ • Beleidsregels bijzondere bijstand Werk, Inkomen en Zorg • Beleidsregels commerciële huur kostendelersnorm • Beleidsregels giften en schadevergoeding GR De Bevelanden • Beleidsregels Individuele inkomenstoeslag GR De Bevelanden 2015 • Beleidsregels Individuele studietoeslag GR De Bevelanden • Beleidsregels re-integratie 2017 • Beleidsregels tegemoetkoming kosten kinderopvang voor doelgroepouders • Beleidsregels Wet kinderopvang • Beleidsregels terug-en invordering, verhaal en krediethypotheek • Beleidsregels uitsluiting van bijstand wegens kunnen volgen opleiding afdeling • Beleidsregels verblijf buiten woongemeente WIZ • Beleidsregels verlagen norm GR De Bevelanden 2015 • Beleidsregels Wet inburgering 2021 • Beleidsregels Wet taaleis Werk, Inkomen en Zorg • Beleidsregels compensatie alleenstaande ouderkop en afstemming norm gehuwde met niet-rechthebbende partner in het buitenland WIZ de Bevelanden • Beleidsregels toelating tot de schuldhulpverlening • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning algemeen kader 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning vervoers- en rolstoelvoorzieningen 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning woonvoorzieningen 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning hulp bij het huishouden 2021 •

Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning begeleiding en dagbesteding 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning sportvoorzieningen 2021 • Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Pgb 2021 • Beleidsregels energietoeslag • Beleidsregels vrijlating inkomsten Borsele • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2019 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening individuele studietoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan Schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening • Subsidieverordening armoedebestrijding en Inburgering 2022

Goes • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2019 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening individuele studietoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Wijzigingsverordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan Schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening • Subsidieverordening armoedebestrijding en Inburgering 2022 Kapelle • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2020 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening individuele studietoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Wijzigingsverordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan Schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening • Subsidieverordening armoedebestrijding en Inburgering 2022 Noord-Beveland • Handhavings- en afstemmingsverordening 2019 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 •

Verordening individuele studietoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Wijzigingsverordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan Schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening • Subsidieverordening armoedebestrijding en Inburgering 2022

Reimerswaal • Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 • Verordening cliëntenparticipatie 2015 • Verordening declaratiefonds 2019 • Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 • Verordening individuele studietoeslag 2015 • Verordening maatschappelijke ondersteuning 2021 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Wijzigingsverordening re-integratie en tegenprestatie 2015 • Verordening re-integratie en tegenprestatie 2017 • Verordening Wet inburgering • Beleidsplan Schulddienstverlening 2022-2025 • Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening • Subsidieverordening armoedebestrijding en Inburgering 2022

Bestaand Beleid programma ICT ICT Dienstverleningsovereenkomst ICT (04-2015) Informatievoorziening Informatiebeveiligingsbeleid ( Z19.027801 DB besluit 7-5-2020) Privacybeleid (Z19.026153 DB besluit 7-5-2020) Uitgangspunten informatievoorziening GR de Bevelanden

Bestaand Beleid programma HRM HRM Borsele Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Borsele (CAO gemeenten + Personeelshandboek) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders Verordening werkgeverscommissie griffie Goes Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Goes (CAO gemeenten+ Personeelshandboek) Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO gemeenten Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders Verordening werkgeverscommissie griffie Kapelle Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Kapelle (CAO gemeenten+ Personeelshandboek) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders Verordening werkgeverscommissie griffie Noord-Beveland Regeling Geschillencommissie Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Noord-Beveland (CAO gemeenten+ Personeelshandboek) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders

Verordening werkgeverscommissie griffie Reimerswaal Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Reimerswaal (CAO-gemeenten+ Personeelshandboek) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders Verordening werkgeverscommissie griffie GR de Bevelanden Arbeidsvoorwaardenregeling GR de Bevelanden (CAO SGO + Personeelshandboek) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 CAO SGO

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12948061/1