2023-22 RV D23.286860 GRDB 2e begrotingswijziging 2023 Programmanbegroting 2024-2027 en 1e begrotingswijziging

*Z01CAA4EE72* Zaaknummer Documentnummer

Z23.016854 D23.286860

Raadsadvies Onderwerp

KAP - Middelen

2e begrotingswijziging 2023, Programmabegroting 20242027 en 1e begrotingswijziging 2024 gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden. Als zienswijze kenbaar maken dat wordt ingestemd met de 2e begrotingswijziging 2023, de Programmabegroting 2024-2027 en de 1e begrotingswijziging 2024. Steller: J.C. Mondeel Datum: 30 mei 2023

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

4 juli 2023 11 juli 2023

Portefeuillehouder

C.G. Jansen op de Haar

Datum collegevergadering

30 mei 2023

Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

6 D23.285112 D23.286855 D23.286012 D23.285103 D23.286805 D23.286871

Advies

Samenvatting Op 19 april en 9 mei jl. heeft het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden (hierna: GR De Bevelanden) diverse Planning & Control (P&C) documenten aangeboden, alsmede rapportages over de energietoeslag 2022 en leefgeld Oekraïners 2022, een analyse op de I-visie van de GR en een rapportage formatie-onderzoek. De P&C-stukken betreffen: de jaarstukken 2022: deze sluiten met een overschot van € 802.000,-. De accountant geeft een goedkeurende controleverklaring af voor de getrouwheid en voor rechtmatigheid; een 2e begrotingswijziging 2023 met doorwerking van AB-besluiten, inclusief aangepaste indexeringen (VZG-richtlijn en ICT); de programmabegroting 2024-2027; een 1e begrotingswijziging 2024 met doorwerking van de aangepaste indexeringen (VZG en ICT) alsmede de uitwerking I-visie. De stukken zijn door de GR tijdens de presentatie van 15 mei jl. aan uw raad toegelicht. U wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze kenbaar te maken.

Advies 1. 2. 3.

Een positieve zienswijze af te geven bij de 2e begrotingswijziging 2023, de Programmabegroting 2024 en de 1e begrotingswijziging 2024. Kennis te nemen van de meerjarenbegroting 2025-2027. De financiële gevolgen van de 2e begrotingswijziging 2023, zoals opgenomen bij het onderdeel Financiën, mee te nemen in de eerstvolgende bestuursrapportage 2023.

Inleiding: waar gaat het over? Normaal gesproken ontvangt uw raad ook de jaarstukken. Vanwege de nieuwe afspraken over de gemeenschappelijke regelingen worden de jaarstukken ter kennisname aan u gestuurd en geplaatst op de lijst ingekomen stukken. Dat geldt ook voor de rapportages over energietoeslag 2022 en de Oekraïners. De jaarrekening 2022 van GR De Bevelanden sluit met een batig saldo van € 802.000,-. Over 2022 ontvangen we een bedrag van € 30.000,terug van de GR. Dit bedrag is verwerkt in de jaarstukken 2022 van de gemeente Kapelle. 2e begrotingswijziging 2023 (€ 2.822.000,-) De grootste mutaties in de bedrijfsvoering betreffen: - verhoging budgetten WIZ (o.a. uitkeringen, minimabeleid) € 1.179.000,-; - aanpassing VZG-richtlijn 2023 van 2,7% naar 7,5% (€ 794.800,-), deze post werkt structureel door; - aanpassing kosten ICT omdat de index op ICT-contracten hoger zal zijn dan verwacht (€ 164.100,-), deze werkt structureel door; - kosten I-visie (€ 236.200,-): de kosten voor 2022 bedragen € 332.700,- waarvan € 96.500,- wordt gedekt uit de algemene reserve.

Het rapport over de I-visie is eerder, in de raadsvergadering van 28 februari 2023, in uw raad besproken; - Vroegsignalering (€ 464.800,-): de formatie wordt uitgebreid, deels tijdelijk, met 4 fte op basis van het evaluatierapport Vroegsignalering; - correctie ICT-facturen in verband met rechtmatigheidsaspect (-/- € 363.000,-): de gemeente betaalt een lager voorschotbedrag aan de GR en neemt deze ICT-kosten voor haar eigen rekening; - overige kleinere mutaties (€ 249.000,-): formatie functioneel beheerder Key2Financiën, aanpassing DVO Beschermd Wonen, reiskosten woonwerk-verkeer, DVO SDV Tholen, licenties Avanti, kosten Pink Roccade. Programmabegroting 2024-2027 De Programmabegroting 2024-2027 is verhoogd met de VZG-indexering van 3,4 %. Daarnaast heeft in de begroting bijstelling plaatsgevonden voor DVO Beschermd Wonen, evaluatie Vroegsignalering, reiskosten woon-werk en contracten op naam van de gemeenten. Deze onderwerpen zijn ook bij de 2e begrotingswijzing 2023 behandeld. Feitelijk wordt de VZGrichtlijn hiermee wel overschreden met een bedrag van € 70.000,-. Dit is dan nog zonder de extra kosten die de gemeenten zelf gefactureerd krijgen in verband met de rechtmatigheid ICT (€ 391.000,-). Aan voornoemde mutaties liggen DB/AB-besluiten ten grondslag. Afwijking van de richtlijn is toegestaan, mits onderbouwd.

In deze primaire begroting is de bijstelling van de VZG-richtlijn van 2023 van 2,7 % naar 7,2% nog niet verwerkt. Ook het effect van de ICT-contracten, de I-visie en de effecten van het formatieonderzoek WIZ/HRM zijn niet verwerkt. Deze zijn, overeenkomstig de afspraken die onder de vlag van de VZG over en met gemeenschappelijke regelingen zijn gemaakt, in een 1e begrotingswijziging 2024 opgenomen. 1e begrotingswijziging 2024 (€ 3.768.000,-) In deze wijziging zijn opgenomen: - uitwerking I-visie met uitvoeringsplan met € 576.000,- aan incidentele kosten en € 1.484.000,- als structurele lasten; - aanpassing VZG-richtlijn 2024 van 3,4% (€ 822.000,-); -2-

-

aanpassing kosten ICT omdat de index op ICT-contracten hoger zal zijn dan verwacht (€ 164.100,-); formatieonderzoek GR de Bevelanden Gebiedsteams, Team werk en handhaving, Team bedrijfsvoering en Team HRM (€ 721.300,-).

In de gezamenlijke bijeenkomst van de gemeenteraden op 15 mei 2023 zijn deze onderwerpen, met name de I-visie en het formatieonderzoek nader toegelicht. De begeleidingscommissie heeft positief geadviseerd over de begrotingswijzigingen en de programmabegroting.

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 de stukken zijn tijdig ingediend De stukken zijn ingediend binnen de daarvoor gestelde termijn. 1.2 Overschrijding VZG-norm verklaarbaar In de toelichting in de stukken is aangegeven welke extra kosten zijn verwerkt in de begroting 2024. Deze kosten zijn legitiem en acceptabel.

Kanttekeningen en risico’s: We nemen voorlopig een hogere rijksbijdrage mee. Deze rijksbijdrage wordt in november definitief vastgesteld. Verschillen verwerken we in de 2e bestuursrapportage. Omdat niet alle formatie-uitbreidingen uit het rapport formatieonderzoek volledig in de cijfers zijn doorgevoerd, is het mogelijk dat op termijn wederom extra middelen worden gevraagd.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? 2e begrotingswijziging 2023 In de 2e wijziging wordt voorgesteld: de budgetten van GR Bedrijfsvoering met € 1.643.000,- te verhogen (aandeel Kapelle € 119.000,-); de bevoorschotting WIZ: € 1.179.000,- te verhogen (aandeel Kapelle € 84.000,-). Ten aanzien van de aangepaste bevoorschotting WIZ stellen we voor de rijksbijdrage BUIG met hetzelfde bedrag te verhogen. Hiermee werkt de wijziging budgettair neutraal door. Bij de 2e bestuursrapportage bezien we in hoeverre het rijk de voorlopige bijdrage 2023 daadwerkelijk heeft aangepast. De bijdrage voor bedrijfsvoering stijgt met € 119.000,-. Dit is na verwerking van de gecorrigeerde ICT-facturen. Dat betekent dat we, naast een hogere bijdrage, een post moeten opnemen voor ICT-facturen die de gemeente nu zelf gaat betalen en waarvoor geen budget is gereserveerd in de begroting. We nemen hiervoor een bedrag op van € 71.000,- gebaseerd op verstrekte informatie van de GR. De totale verhoging bedraagt dus € 180.000,-. We nemen dit bedrag mee in de eerstvolgende bestuursrapportage 2023. Programmabegroting 2024-2027 en 1e begrotingswijziging 2024 De bijdrage voor de gemeente Kapelle is als volgt berekend: Bedrag 2024 € 1.685.210 € 34.200 € 1.719.410 € 373.747 € 71.000 € 2.164.157

Bijdrage GR Vaste bedragen Sociaal Domein (WSP/WMO) Subtotaal (volgens programmabegroting blz 7) Aandeel 1e begrotingswijziging 2024 ICT facturen voor eigen rekening Bijdrage 2024

-3-

In de jaarschijf 2024 hebben we rekening gehouden met een bijdrage van € 1.540.889,-. Dat betekent dat we een bedrag van ruim € 623.000 moeten aanpassen in onze begroting. We nemen dit mee in de berekening van de budgetruimte 2024-2027. Omdat er deels incidenteel geld zit in de 1e wijziging komt de bijdrage over 2025-2027 uit op een bedrag van € 2.102.430,-, een verhoging van ruim € 561.000,-. Voor de uitvoeringsbudgetten van de diverse regelingen die de GR voor ons uitvoert (BUIG, minimabeleid) nemen we in de gemeentebegroting 2024 een bedrag van € 2.154.534,-, zoals dat op pagina 62 van de programmabegroting is aangegeven. Dit bedrag verstrekken we via maandelijkse voorschotten.

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Na uw besluitvorming infomeren we het algemeen bestuur over de zienswijze bij de stukken.

Bijlagen -

Programmabegroting 2024-2027 (D23.285112) GRDB 1e begrotingswijziging 2024 (D23.286855) GRDB 2e begrotingswijziging 2023 (D23.286012) Advies begeleidingscommissie 21 maart 2023 (D23.285103) Aanvullend advies begeleidingscommissie 25 mei 2023 (D23.286805) Presentatie financiën I-visie en formatieonderzoek WIZ/HRM (D23.286871)

-4-