2023-20a D23.286817 2023 Herziening grondexploitaties 1-1-2023 Notitie herziening grondexploitaties 2023
Tekst van het document
Nota Grondbeleid 2018 Nota Grondbeleid 2018
Notitie herziening Grondexploitatie 2023
Notitie herziening Grondexploitatie 2023............................................................................................... 1 1.
Inleiding .......................................................................................................................................... 3
2.
Samenvattend dashboard ........................................................................................................... 4
3.
Winstneming .................................................................................................................................. 4
4.
Grondprijzen .................................................................................................................................. 6
5.
Voortgang lopende plannen ........................................................................................................ 6 5.1
Plan Zuidhoek fase 1&2 ........................................................................................................... 6
5.2
Plan Zuidhoek fase 3................................................................................................................ 8
5.3
Plan De Moolhoek ................................................................................................................. 10
5.4
Plan Schore ............................................................................................................................ 11
5.5
Plan Smokkelhoek ................................................................................................................. 12
5.6
Plan Choorhoek ..................................................................................................................... 14
6.
Overige ontwikkelingen .............................................................................................................. 15
7.
Risico en risicoafdekking ........................................................................................................... 16
2
1. Inleiding De grondexploitatie is bij veel gemeenten een belangrijk en omvangrijk deelgebied waarin veel geld omgaat en waarbij de ontwikkeling van het gemeentelijk grondgebied wordt geschetst. Doel van deze notitie is om u jaarlijks te informeren over de (met name financiële) voortgang en stand van zaken met betrekking tot de diverse Grondexploitatieplannen (GREX-en). De notitie is tot stand gekomen in samenwerking tussen de vakafdeling en afdeling Middelen. Bij een aantal grondexploitaties is gebruik gemaakt van berekeningen door externe bureaus. Daarbij zijn de voorschriften volgens het BBV (Besluit Begrotingen en Verantwoorden) in acht genomen. De notitie sluit aan op de Nota Grondbeleid 2018 die door uw raad op 13 maart 2018 is vastgesteld. In hoofdstuk 2 is het in de nota gepresenteerde dashboard dan ook opgenomen. Toegezegd is dat we dit jaar een nieuwe Nota Grondbeleid aanbieden. Een belangrijk onderdeel in de voorschriften betreft het tussentijds winstnemen op de diverse plannen (BBV-notitie Grondexploitaties). In hoofdstuk 3 is dit verder toegelicht. De prijzen 2023 hebben we per plan in hoofdstuk 4 vermeld. In hoofdstuk 5 wordt ingegaan op de lopende exploitatieplannen. Overige ontwikkelingen en de reservepositie komen respectievelijk terug in hoofdstuk 6 en 7.
Tot slot kunnen we vermelden dat er ondanks de economische omstandigheden (energiecrisis, oorlog Oekraïne) en de PFAS- en/of stikstofproblematiek mogen terugkijken op een redelijk GREX-jaar met toch nog een behoorlijke hoeveelheid uitgegeven kavels, al waren de (bouw)activiteiten van de kant van de gemeente beperkt. De crisis heeft nog niet geleid tot verstrekkende (financiële) risico’s in onze grondexploitaties. Daar waar nodig hebben we rekening gehouden met prijsstijgingen op de markt.
3
2. Samenvattend dashboard Plan
Tijd
Geld
Risico
Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen ja/nee
Zuidhoek fase 1&2
-
Zuidhoek fase 3
Laag
De Moolhoek
-
Afgesloten in 2022
Schore
-
Het plan moet feitelijk nog helemaal starten. Winstsaldo iets afgenomen
Bedrijventerrein Smokkelhoek
Laag
Bedrijventerrein Choorhoek
Laag
Afgesloten in 2022 Nee
Nee
Binnen oorspronkelijke kaderstelling, geen bijsturing noodzakelijk. Niet binnen oorspronkelijke kaderstelling, bijsturing nog niet noodzakelijk. Toelichting bij het betreffende plan. Niet binnen oorspronkelijke kaderstelling, bijsturing noodzakelijk. Toelichting bij het betreffende plan. Risico hoog: aangeven maatregelen om het risico te beperken. Toelichten bij plan. Als er zich bijzonderheden en/of afwijkingen voordoen in de ruimtelijke doelstellingen, dan worden deze toegelicht bij het betreffende plan.
3. Winstneming Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst moet worden uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dit betekent echter niet dat pas winst moet worden genomen bij het afsluiten van het grondexploitatiecomplex. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode (PoC-methode): voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd moet tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Dit is mogelijk wanneer het waarschijnlijk is dat de economische voordelen die aan het project zijn verbonden naar de
4
gemeente zullen toevloeien. Als aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: a. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én b. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én c. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Volgens het realisatiebeginsel moet in die gevallen de winst ook worden genomen. De notitie Grondexploitaties schetst echter een aantal – herkenbare - complicaties die het nemen van tussentijdse winst bemoeilijken: ▪ ▪ ▪
Toekomstige kosten en opbrengsten zijn vaak moeilijk in te schatten door conjunctuurgevoeligheid van het meerjarige vervaardigingsproces. Tijdens het meerjarige proces ontstaan vaak nieuwe inzichten die nopen tot een andere uitvoering of treden er onvoorziene zaken op. De aangelegde infrastructuur, zoals wegen en riolering, is meestal aan het gehele plan dienstbaar en is lastig te splitsen.
De uitdaging bij de winstbepaling zit hem niet zozeer in de rekensom maar in de inschatting van de onzekerheden en daarmee het verwachte resultaat. Dit is de expertise van de projectleiding en vraagt om een goede onderbouwing. Aspecten als de nog resterende looptijd van de exploitatie, onzekere omstandigheden, mogelijke kostenstijgingen en dergelijke bepalen de mate van onzekerheid. In deze notitie benoemen we, daar waar nodig, de risico’s in de verschillende plannen. Een algemene risicopost vormt de prijsstijging in de bouw. Door de ontwikkelingen in de plannen over 2022 kan een bedrag van € 1.813.000 aan winstnemingen worden verantwoord. Een specificatie per plan is hieronder opgenomen: Winstnemingen (*1.000) Smokkelhoek Choorhoek Zuidhoek fase 1 en 2 Zuidhoek fase 3 Bonzijweg-Lindehof Vroonlandseweg De Moolhoek Schore totaal
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Totaal
2.576
2.150
335
190
-
1.600
6.851
132
260
115
170
114
50
841
920
400
240
-
16
107
1.683
-
-
25
155
130
50
360
65
210
165
9
-
-
449
245
170-
35
45
-
-
18
50
15
80
28
-
-
-
-
3.956
2.900
930
649
5
155 6
197
-
-
-
288
1.813
10.536
4. Grondprijzen De grondprijzen voor 2023 voor de bedrijventerreinen worden niet aangepast. Alleen op Smokkelhoek is nog een kavel beschikbaar: Zichtlocatie € 115,00 Leidingenstrook € 30,00 Voor Zuidhoek fase 3 is fase Oost uitverkocht. In fase West hanteren we verhoogde prijzen van € 200,00 voor kavels huurwoningen, € 245,00 voor projectwoningen en € 275,00 voor kavels voor vrijstaande bouw. De prijs in plan Schore bedraagt ongewijzigd € 195,00.
5. Voortgang lopende plannen Recapitulatie: Exploitatieplannen Boekwaarde 01-01-2022 Vermeerderingen Verminderingen
Schore Zuidhoek Zuidhoek Moolhoek BT BT Smokkel- totalen vóór winsttotalen fase 1 en 2 3e fase Choorhoek hoek winstneming nemingen 15 1.811617 2099744.6637.0258.119 1.094 22 146 709 14 11 1.504 2.406 1.813 4.219 1824223282.5193.1083.108-
winstsaldi afgesloten projecten
-
1.683
-
197
-
-
1.880
1.880-
-
Boekwaarde 31-12-2022 Nog te maken kosten Nog te realiseren opbrengsten
37 206 488-
-
1.084 3.696 5.876-
-
1.291368 25-
5.678751 4.182-
5.8475.021 10.571-
8.052
2.205 5.021 10.571-
245-
-
1.096-
-
948-
9.109-
11.397-
937-
9.311-
11.571-
10-
201
173
Nog te verwachten resultaat (- is een overschot) Nog te verwachten resultaat vorige herziening verschil (-= voordeel)
5.1
25914
-
1.064-
-
31-
-
Plan Zuidhoek fase 1&2
Plangebied en gegevens Algemene Gegevens Plan Looptijd
2005-2022
Grondvoorraad per 1-1-22
-
Grondprijs per m2
-
Boekwaarde per 1-1-2023
-
Totaalresultaat bij afsluiting
Overschot € 1.683.000 6
3.345-
Dashboard voortgang plan Plan
Tijd
Geld
Zuidhoek fase 1&2
Risico
Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen
Laag
Afgerond in 2022
Bijzonderheden en toelichtingen ▪ ▪
▪
▪
Naast herplant bij en onderhoud aan de geluidswal waren er vrijwel geen werkzaamheden meer in het afgelopen jaar. We nemen een bedrag op van € 10.000 voor nog te maken kosten voor groen in verband met onderhoud en inboet. Dit bedrag voegen we toe aan de voorziening Grondexploitaties en sluiten daarmee het plan af. Totale winstneming € 1.683.000. Dat is € 77.000 meer dan verwacht doordat minder aanvullende kosten zijn uitgevoerd aan de geluidswal. Op basis van wet- en regelgeving moet nog 410 meter geluidscherm worden aangebracht op de bestaande geluidswal. We nemen de uitbreiding van het geluidscherm mee in de Grex van Zuidhoek 4. Gerealiseerd aantal woningen in het plan 240, raming was 220 woningen. De uiteindelijke verkaveling heeft het aantal woningen bepaald. Smallere percelen en meer rijwoningen geven bijvoorbeeld meer bouwruimte.
Zuidhoek fase 1&2 Lasten/baten lasten
Totaal lasten baten
Totaal baten Eindtotaal
Rubriek Algemene kosten Grondverwerving Kosten BRP/WRP Rente en inflatie garages overige baten projectbouw vrijstaand
Totaal 1.458 3.885 6.901 544 12.787 -54 -204 -3.982 -10.231 -14.470 -1.683
(Kosten BRP/WRP = kosten woonrijp maken, kosten bouwrijp maken)
7
5.2
Plan Zuidhoek fase 3
Plangebied en gegevens Algemene Gegevens Plan Looptijd
2018-2027
Grondvoorraad per 1-1-23
22.975 m2
Grondprijs per m2
€ 200-€ 275
Boekwaarde per 1-1-23
€ 1.085.000
Verwacht resultaat bij afsluiting
Overschot € 1.095.000
Verwacht jaar van afsluiting
2027 € 360.000
Winstneming t/m 2022
Dashboard voortgang plan Plan
Tijd
Geld
Zuidhoek fase 3
Risico
Laag
8
Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen
Bijzonderheden en toelichtingen Het plangebied van Zuidhoek 3 ligt aan de zuidzijde van de kern Kapelle, tussen de spoorlijn Vlissingen – Bergen op Zoom en de nieuwbouwwijk Zuidhoek 1 en 2. Aan de westzijde wordt het plangebied begrensd door de woonpercelen aan de Fruithof en de gemeentelijke werkplaats. Aan de oostzijde wordt het gebied begrensd door de begraafplaats Biezelinge. Het plangebied wordt doorsneden door een fietspad dat Zuidhoek verbindt met de bestaande kern van Kapelle. ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪
▪
In het plangebied van Zuidhoek 3 zijn maximaal 185 woningen voorzien. Op 13 maart 2018 is de exploitatie Zuidhoek 3 vastgesteld. Het gecalculeerde overschot bedraagt nu € 1.095.000 (was € 1.064.000). In 2022 is het westelijke deel bouwrijp gemaakt. In 2022 hebben we de laatste 2 particuliere kavels van plandeel Oost geleverd. De start van uitgifte van kavels in het westelijke deel hadden we ook in 2022 voorzien. De eerste kavels zijn in optie gegeven. Voor drie kavels is een overeenkomst getekend. De levering start nu in 2023. Voor het woonrijp maken van het oostelijk deel en voor het bouw- en woonrijp maken van deel west zijn nieuwe calculaties opgezet en in dit herzieningsdocument verwerkt.
Risico’s De planning van de grondverkopen is gebaseerd op de laatst beschikbare woningbouwplanning. De kostenramingen (januari 2023), welke zijn verwerkt in de exploitatie-opzet, zijn voldoende actueel. Huidige ontwikkelingen op de woningmarkt kunnen leiden tot vertraging in de uitgifte. Vanwege de hoge bouwprijzen en de gestegen rente zijn minder mensen bereid een nieuwe woning te kopen. ▪ Zuidhoek fase 3 Lasten/baten lasten
Totaal lasten baten
Totaal baten Eindtotaal
Rubriek Algemene kosten Grondverwerving Kosten BRP/WRP Rente en inflatie overige opbrengsten Projectwoningen Oost Projectwoningen West Vrijstaand gunstig Oost Vrijstaand gunstig West Vrijstaand normaal Oost Vrijstaand normaal West
Oorspronkelijke raming
Totaal 97 2.995 6.112 1.703 10.907 -124 -1.605 -2.153 -1.765 -3.109 -2.669 -577 -12.002 -1.096
9
3 2.632 2.797 2.509 7.942 -114 -728 0 -2.600 0 -4.600 0 -8.042 -100
5.3
Plan De Moolhoek
Plangebied en gegevens Algemene Gegevens Plan Looptijd
2016-2022
Grondvoorraad per 1-1-23
-
Grondprijs per m2
-
Boekwaarde per 1-1-23
-
Totaalresultaat bij afsluiting
Overschot € 201.000
Dashboard voortgang plan Plan
Tijd
Geld
De Moolhoek
Risico
-
Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen Afgesloten in 2022
Bijzonderheden en toelichtingen •
We sluiten het plan af in 2022 omdat alle werkzaamheden zijn afgerond.
Risico’s Er worden in dit plan geen risico’s voorzien. De Moolhoek Lasten/baten lasten
Totaal lasten baten Totaal baten Eindtotaal
Rubriek Totaal Algemene kosten 27 Grondverwerving 337 Kosten BRP/WRP 210 Rente en inflatie 4 579 opbrengst grond -761 overige baten -19 -780 -201
10
5.4
Plan Schore
Plangebied en gegevens Algemene Gegevens Plan Looptijd
2020-2025
Grondvoorraad per 1-1-23
2.465 m2 € 195
Grondprijs per m2 Boekwaarde per 1-1-23
€ 37.000
Verwacht resultaat bij afsluiting
Overschot € 250.000
Verwacht jaar van afsluiting
2026 €0
Winstneming t/m 2022
In het bestemmingsplan Schore is aan de Boomweidelaan een wijzigingsbevoegdheid opgenomen voor een kleine uitbreiding van de kern Schore. In 2019 is met de eigenaren van het aangrenzende te ontwikkelen landgoed overlegd over het in ontwikkeling brengen van dit gebied samen met een aangepast plan voor het landgoed. In de raadsvergadering van 15 december 2020 heeft u het grondexploitatieplan Schore vastgesteld. In 2023 wordt het bestemmingsplan in procedure gebracht. In 2023 werken we globale planopzet verder uit. De hieruit voortkomende (financiële) gevolgen nemen we mee in het volgende herzieningsdocument. Het plangebied bedraagt circa 5.300m2 waarvan 2.465m2 uitgeefbaar. We hanteren een prijs van € 195,00 per m2.
Risico’s Het vastgestelde grondexploitatieplan is globaal van opzet. We denken hiermee wel de meeste en belangrijste kosten te hebben meegenomen. Schore Lasten/baten lasten
Totaal lasten baten Totaal baten Eindtotaal
Rubriek Totaal Algemene kosten 60 Kosten BRP/WRP 179 Rente en inflatie -3 236 opbrengst grond -481 -481 -245
11
5.5
Plan Smokkelhoek
Plangebied en gegevens Algemene Gegevens Plan Looptijd
2007-2024
Grondvoorraad per 1-1-23 (excl. Leidingenstrook)
35.916 m2
Grondprijs per m2
€ 30-€ 115 -/- € 5.678.000
Boekwaarde per 1-1-23 Verwacht resultaat bij afsluiting
Overschot € 9.110.000
Verwacht jaar van afsluiting
2024 € 6.851.000
Winstneming t/m 2022
Dashboard voortgang plan Plan
Tijd
Geld
Bedrijventerrein Smokkelhoek
Risico
Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen
Laag
Winstsaldo iets afgenomen
Bijzonderheden en toelichtingen In 2022 is er 2,6 ha aan kavels uitgegeven. Dit betreft zowel erfpacht als koop. Per ultimo 2022 ligt er nog 3,6 ha aan een vrije kavel. Er is voor dit laatste kavel inmiddels overeenstemming bereikt. De afspraak is dat als het bestemmingsplan Smokkelhoek onherroepelijk is, de kavel geleverd zal worden. Als er geen procedures gevoerd worden tegen het bestemmingsplan dan zal als het goed is eind 2023 de kavel geleverd kunnen worden. Daarnaast speelt dat er met Evides wordt gesproken over de invulling van de kavel. Dit schort de levering op voor onbepaalde tijd. De verwachting is dat het plan in 2024 kan worden afgesloten. De uitgifteprijzen passen we niet aan in 2023. In 2022 waren de werkzaamheden in het plan beperkt. Naast een archeologisch onderzoek bestaan de kosten daarnaast uit advieswerkzaamheden (aanleg infrastructuur, waterberging). Het geraamde voordelige saldo op dit plan bedraagt € 9,1 mln. Tot en met 2022 hebben we inmiddels € 6,8 mln hiervan ingeboekt. 12
Revitaliseringsproject: Voor een kwaliteitsimpuls van het hele bedrijventerrein Smokkelhoek is een provinciaal subsidie toegekend van € 572.000. Zowel de subsidie als de te maken uitvoeringskosten ten behoeve van de revitalisering zijn vanaf 2019 in de exploitatie-opzet Smokkelhoek meegenomen. In 2022 is de subsidieverantwoording voorzien van accountantsverklaring voorgelegd aan de Provincie. De afwikkeling van het subsidie heeft inmiddels plaatsgevonden. Voor het begeleiden van dit project huren we extern een projectleider in. Er een tegenvaller bij de aanbesteding van rioleringswerkzaamheden. De meerkosten zijn in deze herziening meegenomen. Hierdoor is het winstsaldo van het plan naar beneden bijgesteld.
Risico’s • •
•
De Tennet-problematiek is zo veel als mogelijk in de exploitatie-opzet meegenomen. Een langere looptijd van het plan betekent kostenstijgingen bij de uitvoering. Deze risico’s schatten we vooralsnog laag in. We houden rekening met 2% kostenstijging per jaar. Daarnaast is, overeenkomstig de vorige herziening nog een extra stijging ingeboekt (€ 30.000). Het plan heeft overigens voldoende winstpotentie om tegenvallers te kunnen opvangen. Met de nutsbedrijven vindt overleg plaats over de technische inrichting van enkele kavels. De eventuele meerkosten op grond van aanvullende eisen kunnen we binnen het plan opvangen.
Smokkelhoek Lasten/baten lasten
Totaal lasten baten Totaal baten Eindtotaal
Rubriek Algemene kosten Grondverwerving Kosten BRP/WRP Rente en inflatie opbrengst grond overige baten
Totaal 1.877 4.840 6.303 233 13.253 -20.465 -1.898 -22.363 -9.110
13
5.6
Plan Choorhoek
Plangebied en gegevens Algemene Gegevens Plan Looptijd
2011-2024
Grondvoorraad per 1-1-23
-
Grondprijs per m2
-/- € 1.291.000
Boekwaarde per 1-1-22 Verwacht resultaat bij afsluiting
Overschot € 948.000
Verwacht jaar van afsluiting
2024 € 841.000
Winstneming t/m 2021
Dashboard voortgang plan Plan
Tijd
Geld
Bedrijventerrein Choorhoek
Risico
Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen
Laag
Nee
Bijzonderheden en toelichtingen Behalve de levering van de laatste bouwkavel (erfpacht) in het plan, lagen de werkzaamheden voor dit plan in 2022 nagenoeg stil. De verwachting is dat we in 2023 een start maken om het plan verder af te werken. Voor de exploitatie moeten we rekening houden met indexering van kosten. Geraamde kosten in het verleden moeten worden geïndexeerd.Er is in dit plan geen grond meer beschikbaar.
Risico’s Vooralsnog worden de risico’s laag ingeschat. Het plan heeft voldoende (financiële) ruimte om tegenvallers te kunnen opvangen.
14
Choorhoek Lasten/baten lasten
Totaal lasten baten Totaal baten Eindtotaal
Rubriek Totaal Algemene kosten 75 Grondverwerving 2.183 Kosten BRP/WRP 1.280 Rente en inflatie 435 3.973 opbrengst grond -4.572 overige baten -348 -4.920 -947
6. Overige ontwikkelingen Prijsstijging materialen In plan Smokkelhoek hebben we rekening gehouden met extra prijsstijgingen van de nog te maken kosten. Deze stijging is gebaseerd op eigen ervaringen en ontwikkelingen in de markt. Nieuw Bedrijventerrein Gelet op de voortgang van de plannen Smokkelhoek en Choorhoek zijn we in 2020 gestart met de eerste oriëntatie op een nieuw te ontwikkelen bedrijventerrein en waar dit mogelijk gerealiseerd kan worden. Intern hebben we een eerste globale kosten- en batenanalyse opgesteld. Een extern bureau heeft vervolgens een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd. In 2021 zijn de betreffende percelen onder de Wet voorkeursrecht gemeenten (Wvg) gebracht. Voor Smokkelhoek 2 schakelen we een extern bureau in om zich bezig te houden met de Ladderonderbouwing. Verder voeren we, naar aanleiding van gesprekken met de Provincie Zeeland, samen met extern bureau ook een verdiepingsslag haalbaarheidsstudie uit . We kijken daarbij onder meer naar de landschappelijke inpassing, cultuurhistorie, geluid, natuur en stikstof e.d. Verwachting is dat in Q2 2023 deze onderzoeken zijn afgerond en opgeleverd. Nieuwe locatie woningbouw Percelen aan de Gildenstraat, Paardeweegje en Donkerewegje in Biezelinge zijn in de raadsvergadering van 21 september 2021 onder de Wvg gebracht.
Dit om als gemeente grip te kunnen blijven houden op de verwerving van gronden voor de ontwikkeling van woningbouw op deze locatie Zuidhoek 4. We onderzoeken op welke wijze dit gebied tot ontwikkeling kan worden gebracht. Aan de provincie Zeeland is subsidie gevraagd om versnelling in de woningbouwopgave mogelijk te maken. Er is inmiddels subsidie toegekend voor de locaties De Witte en Dorpsplein in Wemeldinge, locatie Heyzon, Kerkplein Kapelle en uitbreidingsplan Schore. De besteding hiervoor in 2022 is meegenomen in de verantwoording bij de jaarstukken 2022.
15
7. Risico en risicoafdekking Voor de bouwactiviteiten zijn de regels op het gebied van de stikstofproblematiek actueel. Een recente doorrekening toont aan dat voor zowel de woningbouwplanning in de Zuidhoek als op het terrein van de Smokkelhoek nog geen belemmering zijn die de bouwactiviteiten beperken. We zijn ons bewust van de noodzaak tot constante monitoring van dit risico.
Risico’s vanuit de plannen De risico’s op de huidige bouwgrondexploitaties zijn relatief beperkt. Hieronder is in tabelvorm aangegeven waar welke risico’s liggen. Plan
Hoog (30%) K
O
Midden (20%) K O
Laag (10%) K
O
Geen (0%) K
O
Zuidhoek fase 3 Ontwikkeling deel West Schore Geen risico’s Smokkelhoek PFAS Choorhoek PFAS
De risico’s zijn bij de diverse plannen toegelicht en in de cijfers verwerkt. In de nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten zijn zoveel als mogelijk de nieuwste ramingen gebruikt, dus inclusief nieuwe ontwikkelingen. De prijsstijgingen in de (wegen)bouw vormen een afzonderlijke risicopost. Gelet op het grote aanbod van bouwprojecten en daarmee toenemende vraag naar materialen, kan dit een prijsopdrijvend effect uitlokken. Standaard rekenen we met een jaarlijkse prijsstijging van 2%. Zoals eerder aangegeven hebben we voor plan Smokkelhoek extra kostenstigingen woonen bouwrijpmaken doorgevoerd.
16
Beschikbare reserves Volgens de in maart 2018 door uw raad vastgestelde nota Grondbeleid maakt de reserve Volkshuisvesting deel uit van de totale reserves Grondexploitatie. De reserve was mede bedoeld voor herstructurering van het huidige woningenaanbod (o.a. energietransitie). Bij de bestemming van het rekeningsaldo bij de jaarrekening 2020 is besloten de reserve Volkshuisvesting over te hevelen naar de Algemene reserve vrij-besteedbaar (€ 800.000). Met ingang van de begroting 2020 maken we geen onderscheid meer in een reserve voor woningbouw en een reserve voor bedrijventerreinen. Deze voegen we samen tot een reserve Grondexploitaties. Plan Reserves Grondexploitaties
Saldo 31-122022
Verplichtingen
Gecorrigeerd saldo
€ 842.000
€ 130.000*
€ 712.000
VPB: *De berekende VPB-last (Vennootschapsbelasting) wordt jaarlijks ten laste van de reserve grondexploitaties gebracht. Voor de komende jaren moeten we rekening houden met een totaalbedrag aan VPB van circa € 130.000 (t/m 2026). Hiermee ligt een claim op de bovenstaande reserves. In de jaarrekening 2022 hebben we de voorlopige aanslag 2022 verwerkt. Daarnaast hebben we een gecorrigeerde aanslag 2021 verantwoord. Omdat deze laatste te hoog was ingeschat ontvangen we nog een bedrag terug. Per saldo is een bedrag van € 127.000 aan de reserve toegevoegd.
17