2023-17 RV D23.286550 Vaststellen jaarstukken 2022

*Z01C942D557* Zaaknummer Documentnummer

Z23.015652 D23.286550

Raadsadvies Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2022

Advies

De jaarstukken 2022 ongewijzigd vaststellen

KAP - Middelen

Steller: J.M.C. de Mink

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

27 juni 2023 11 juli 2023

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

6 juni 2023

Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

2 D23.287175 D23.287

Datum: 23 mei 2023

Samenvatting Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarstukken zijn door de accountant gecontroleerd. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven.

Advies De jaarstukken 2022 ongewijzigd vast te stellen.

Inleiding: waar gaat het over? Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Voor u liggen de jaarstukken 2022 ter behandeling in de raadsvergaderingen van 27 juni (oordeels-vormend) en 11 juli 2023 (besluitvormend). De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende verklaring bij de stukken af te leggen. We hebben het rapport van bevindingen bij de jaarrekening ontvangen en dit rapport is met uw financiële commissie besproken op 16 juni jl. De jaarrekening 2022 sluit met een positief saldo van € 5.963.000,-. Aan dit saldo dient een bestemming te worden gegeven. Hiervoor ontvangt u een afzonderlijk voorstel.

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden, betreft de reguliere P&C-cyclus.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven. Gelet hierop kunnen de jaarstukken 2022 worden vastgesteld.

Kanttekeningen en risico’s: Geen bijzonderheden.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Bij de primaire begroting gingen we uit van een positief saldo van € 428.000,-. Bij het vaststellen van de gewijzigde begroting was het een positief saldo van € 2,9 miljoen. Het boekjaar 2022 sluit met een positief saldo van bijna € 6 miljoen. Resultaat 2022 Dienstverlening Veiligheid Leefomgeving Sociaal Domein Leren en leven Economie Subtotaal programma's Middelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal Mutatie reserves Resultaat

Primaire begroting 1.391 878 5.501 9.386 3.501 569 21.225 -24.922 4.661 202 1.167

Gewijzigde begroting 1.498 866 5.736 10.021 3.526 500 22.147 -28.486 4.511 -93 -1.921

Jaarrekening

-1.595

-949

-742

-428

-2.870

-5.963

218 865 5.932 9.892 3.583 -1.265 19.226 -28.872 4.551 -127 -5.221

De grootste verschillen tussen de begroting en jaarrekening zijn hieronder toegelicht. In de jaarrekening is een uitgebreide toelichting per programma opgenomen. Ook van de verschillen tussen de gewijzigde begroting en jaarrekening. -2-

Saldo primitieve begroting 2022 Meevallers: Dienstverlening Dienstverlening Sociaal Domein Sociaal Domein Sociaal Domein Middelen Middelen Middelen Overig

-427

Opvang vluchtelingen Oekraïne Voorziening APPA Begroting WIZ dubbel opgenomen Minder PGB's jeugd Compensatieregeling Voogdij 2020 en 2021 Algemene uitkering (decembercirculaire) Dividend deelnemingen Omgevingsvergunningen Winstneming GREX

1.054 294 143 199 375 2.598 1.195 260 1.800

Totaal meevallers

7.918

Tegenvallers: Leefomgeving Sociaal Domein Sociaal Domein Sociaal Domein Sociaal Domein Sociaal Domein Sociaal Domein Overhead Overig

Onderhoud wegen BUIG uitkeringen Energietoeslag 3e wijziging SWVO (huishoudelijke hulp en regiotaxi) Lagere eigen bijdrage als gevolg van niet afschaffen abonnementstarief Afrekening 2021 inkooporganisatie jeugd Uitgaven 2022 inkooporganisatie jeugd Salarisexploitatie - ambtelijk personeel Saldo overige kleine mutaties

Totaal tegenvallers

100 224 503 288 170 340 225 127 405

2.382

Voordelig rekeningsaldo 2022

-5.963

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Het voorstel tot vaststellen van de jaarstukken wordt samen met de bijbehorende voorstellen aangeboden voor besluitvormende behandeling op 11 juli 2023. Het betreft hier de voorstellen met betrekking tot bestemming rekeningresultaat 2022, goedkeuring overschrijding kredieten en overheveling restantkredieten van 2022 naar 2023.

Bijlagen -

Boekwerk jaarstukken 2022 (D23.287175) Accountantsverslag Verstegen Accountants (Dxxxx)

-3-