2023-16 RV D23.286820 RV Goedkeuren overschrijdingen 2022

*Z01CA76C0DB* Zaaknummer Documentnummer

Z23.015652 D23.286820

Raadsadvies Onderwerp

Goedkeuren overschrijdingen 2022

Advies

KAP - Middelen

1. Goedkeuring geven aan het overschrijden van 5 investeringskredieten. 2. Goedkeuring geven aan overschrijding op de programma’s. Steller: J.M.C. de Mink Datum: 30 mei 2023

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

27 juni 2023 11 juli 2023

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering

6 juni 2023

Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

-

Samenvatting Bij het opstellen van de jaarstukken 2022 bleek dat er sprake was van een aantal overschrijdingen van investeringskredieten. Daarnaast heeft er een overschrijding plaatsgevonden op de programma’s. Deze overschrijdingen moet door uw raad worden goedgekeurd om onrechtmatigheden te voorkomen.

Advies 1. Goedkeuring geven aan het overschrijden van 5 investeringskredieten. 2. Goedkeuring geven aan overschrijding op de programma’s.

Inleiding: waar gaat het over? Overschrijding investeringskredieten Bij het opstellen van de jaarrekening bleek dat er een aantal investeringskredieten zijn overschreden. De totale overschrijding bedraagt € 72.000,-. De overschrijdingen variëren van een bedrag van € 2.000,- tot € 27.000,-. De overschrijdingen worden hieronder toegelicht.

1 2 3 4 5

• •

• • •

Herstraten/asfalteren Speelvoorzieningen Wateroverlast De Warretjes-Oude Bosstraat De Klinker Startersleningen Totale overschrijding

Begroot 13 57 0

Werkelijk 15 76 27

Bedrag van overschrijding 2 19 27

28 0

35 17

7 17 72

Het budget voor herstraten/asfalteren is in de 2e bestuursrapportage voor een groot deel overgeheveld naar project Nieuwendijk. Achteraf hebben we iets teveel afgeraamd, waardoor een kleine overschrijding is veroorzaakt. De overschrijding op de post speelvoorzieningen wordt met name veroorzaakt door het verwijderen van de oude speeltuin aan de Oosterscheldestraat en de aanleg van nieuw basketbalveld aan de Stormezandeweg. Daarnaast was het jaarbudget niet helemaal voldoende voor de aankoop van speeltoestellen. Het project wateroverlast De Warretjes-Oude Bosstraat staat op de begroting 2023. De voorbereiding van dit project is al in 2022 gestart en veroorzaakt daardoor overschrijding. De bestede bedragen in 2022 brengen we in mindering op het budget 2023. De kosten voor De Klinker zijn iets overschreden door onder meer de kosten van meerwerk en externe inhuur. De overschrijding bij de startersleningen wordt veroorzaakt door rentebaten die aan het startersfonds zijn toegevoegd. Deze post is vooraf moeilijk in te schatten en ramen we niet mee als investering. De rentebaten brengen we overigens ten gunste van het programma Leefomgeving.

Overschrijding programma’s Bij het opstellen van de jaarrekening bleek dat er een aantal programma’s is overschreden. De uitgebreide toelichting per programma is opgenomen in de jaarstukken 2022 bij toelichting op het overzicht baten en lasten.

-2-

Programma Dienstverlening Leefomgeving Sociaal Domein Leren en leven

Baten/ Lasten Baten Lasten Baten Lasten

Leren en leven Economie Economie Middelen Overhead Overhead Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

Baten Lasten Baten Baten Lasten Baten Baten Lasten

Begroot

Werkelijk

-1.312 8.497 -1.451 4.640

-1.992 8.684 -1.335 4.679

Bedrag van overschrijding 680 187 -116 39

-1.114 4.839 -4.339 -29.155 4.679 -168 -93 0

-1.096 5.649 -6.914 -29.556 4.847 -296 0 -127

-18 810 2.575 401 169 128 93 127

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? We geven het advies om te voorkomen dat de overschrijdingen als onrechtmatig worden beoordeeld.

Kanttekeningen en risico’s: Wanneer budgetten niet worden goedgekeurd zijn deze onrechtmatig en tellen deze overschrijdingen mee in het oordeel van de accountant voor de rechtmatigheidsverklaring.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Zoals hierboven aangegeven corrigeren we voor 1 project de overschrijdingen op de beschikbaar gestelde bedragen bij de begroting 2022. Hierdoor zijn er geen structurele financiële correcties noodzakelijk.

Wat communiceren we? Geen bijzonderen.

Uitvoering/ aanpak Geen bijzonderheden.

Bijlagen Geen.

-3-