2022-46a. Begroting 2023-2026

In vergelijking met de vorige begroting heeft er met name een verschuiving plaats gevonden van de categorie 55-60 jaar naar 25-44 jaar. Overhead Onder Overhead worden alle kosten verstaan die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. De overheadopslag berekenen wij door de lasten overhead te delen door de totale lasten minus toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en minus lasten grondexploitatie. Voor 2022 is de overhead berekend op afgerond 15%. Bij de lokale heffingen en leges wordt naast directe kosten (zowel middelen als loonkosten) ook overhead toegerekend. De overhead wordt toegerekend als een percentage over de directe loonkosten. Raad In de begroting zijn de budgetten voor de raad, de griffie, de rekenkamer en de accountant opgenomen. Voor (door)ontwikkeling van de nieuwe raad in 2023 is er budget opgenomen.

Raad Griffie Rekenkamer Accountant

2023 331 129 10 73

2024 328 135 10 73

2025 335 139 10 73

2026 343 143 10 73

Verzuimbeleid Sinds 2021 is het budget voor vervanging bij ziekte structureel verlaagd van € 91.000 naar € 20.000. Medio 2022 is het verzuimpercentage 3,50%, een percentage waar we naar omstandigheden tevreden mee kunnen zijn. Het streven is en blijft een verzuimpercentage van 2,50% en een gemiddelde meldingsfrequentie die lager is dan één melding per 12 maanden. In het verzuimbeleid wordt uitgegaan van het zogenaamde eigenregiemodel, waarbij medewerker en leidinggevende in geval van verzuim, samen afspraken maken en de bedrijfsarts een adviserende rol heeft. Interne huisvesting In 2022 zijn alle vaste werkplekken vervangen door flexwerkplekken. Het principe van de eigen werkplek is daarmee losgelaten, dit in combinatie met thuiswerken. De inrichting van de kantoren is minstens 20 jaar oud en is aan een restyling toe waarbij transparantie en huiselijkheid de sleutelwoorden zijn om weer 15 jaar vooruit te kunnen. Het achterliggende doel is het integraal werken beter te faciliteren. Gemeente Kapelle | Begroting 2023

82

Rechtmatigheidscontrole De rechtmatigheidsverantwoording is uitgesteld en zal naar verwachting ingaan in het verslagjaar 2023. Vanaf 2021 is Kapelle gestart met het opzetten van de interne controle. Hierbij zijn processen in kaart gebracht. Vanaf 2022 worden deze geïmplementeerd in onze organisatie. Hierdoor anticipeert de organisatie niet alleen op de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording, maar kijken we ook waar we onze bedrijfsvoering kunnen optimaliseren. In de begroting zijn hiervoor structurele budgetten opgenomen.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

83

Paragraaf Verbonden partijen Functie en inhoud van deze paragraaf Het belang in de verbonden partij Verwachte omvang van het vermogen De verwachte omvang van het financieel resultaat De eventuele risico’s voor de gemeente Kapelle

Regelgeving (in- en extern) BBV Wet Gemeenschappelijke Regelingen Gemeenschappelijke Regelingen (diverse) Nota Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en GR’en

Visie • Op 11 april 2017 heeft de raad de Nota Verbonden Partijen Gemeente Kapelle vastgesteld. Met deze nota is vastgelegd hoe in Kapelle raad en college met de verbonden partijen om willen gaan in lijn met het VZG-rapport ‘Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeente en gemeenschappelijke regelingen’ • De begrotingen en jaarstukken van de verbonden partijen behandelen we in twee raadsvergaderingen. Overzicht verbonden partijen 1. Gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Zeeland te Middelburg Doel en belang De VRZ levert een maatschappelijke bijdrage aan een veilige woon-, werk- en recreatieomgeving op het gebied van brandbestrijding en (medische) hulpverlening. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang De burgemeester is van rechtswege lid van het algemeen bestuur. Programma Bestuur en veiligheid Risico’s De komende jaren staan er veel ontwikkelingen op stapel bij de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ). Een van de belangrijkste ontwikkelingen is de gebiedsgerichte opkomsttijden. Daarnaast moet verschillende brandweermaterieel en -materiaal vervangen worden. Ook moet ingezet worden op het voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Afgelopen jaren heeft de VRZ veel taakstelling opgelegd gekregen en verwerkt. Het spreekwoordelijke ‘vet op de botten’ is er niet meer.

Onder andere deze zaken hebben geresulteerd in een verhoging van de gemeentelijke bijdrage voor de komende jaren. In 2023 stijgt de gemeentelijke bijdragen met ruim €56.000,- naar €847.346,- en deze stijging wordt komende jaren verder doorgezet.

Portefeuillehouder

De brandweerkazernes betreffen oude gebouwen die niet te verduurzamen zijn. De Veiligheidsregio Zeeland is gevraagd na te denken over herhuisvesting. Constantijn Jansen op de Haar, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

84

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) gevestigd te Goes Doel en belang Samenwerken aan een gezond en veilig bestaan en sluitende zorg voor burgers in Zeeland. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met een lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (art. 4). Programma Sociaal Domein Risico’s De GGD Zeeland heeft afgelopen jaren gewerkt met een taakstelling en kampen nu met problemen op het gebied van hun bedrijfsvoering. De GGD Zeeland heeft een forse begrotingswijziging voor 2023 aangekondigd. Besluitvorming moet nog plaatsvinden. Het bedrag wat wij opnemen in onze begroting is gebaseerd op de vastgestelde GGD begroting 2023. Dit is niet toereikend. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur. De Betho gevestigd te Goes Doel en belang De Betho richt zich op het bieden van werk onder aangepaste omstandigheden aan de doelgroep van de sociale werkvoorziening en beschut werken en begeleidt werkzoekenden met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt, via maatwerktrajecten, naar - al dan niet gesubsidieerd – betaald werk. Deelnemers De GR wordt gevormd door de gemeenten in de Bevelanden en Tholen. Bestuurlijk belang Het college van elke deelnemer wijst uit zijn midden een lid en een plaatsvervangend lid aan voor het algemeen bestuur (art. 8).

Programma Sociaal Domein Risico’s De gevolgen van de invoering van de participatiewet per 1-1-2015 (verlaging rijkssubsidies, vermindering Wsw werknemers, aanpassing van de organisatie). De organisatorische gevolgen betekenen een afbouw van de huidige Wsw en een aanpassing van de huidige organisatie. Het beleid is hierop aangepast. De deelnemende gemeenten dragen eventueel bij aan de verliezen van De Betho. De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderende omstandigheden aan te passen. Portefeuillehouder Marco Kleppe, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

85

Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) gevestigd te Goes Doel en belang De werkzaamheden van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio bestaan uit het ondersteunen van de gezamenlijke beleidsvoorbereiding op het terrein van welzijnszorg. Deelnemers Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland. Bestuurlijk belang De raad van elke deelnemer wijst uit het college van Burgemeester en Wethouders een lid en een plaatsvervangend lid aan voor het algemeen bestuur (art. 8). Programma Sociaal Domein Risico’s Het SWVO heeft slechts beperkte risico’s. De uitgaven worden gedaan voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. De Wmo is een open-eind-financiering, wat extra risico’s met zich meebrengt. Ook landelijke wetgeving en jurisprudentie draagt bij aan de financiële risico’s van gemeenten. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur.

Samenwerking de Bevelanden Doel en belang Bevordering van een duurzame, robuuste samenwerking met flexibiliteit binnen geldende marges door het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten, het vergroten van het gemeenschappelijke kennisniveau en het inspelen op dwingende, bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen die op termijn de bestuurskracht van de individuele gemeenten sterk zullen beïnvloeden, met het doel: het vergroten van de bestuurskracht, met behoud van de huidige bestuurlijke schaal, door bundeling van ambtelijke expertise op operationeel, tactisch en / of strategisch niveau met als resultaat: verhoogde kwaliteit, continuïteit en efficiëntie. Deelnemers Borsele, Goes, Kapelle, Noord-Beveland en Reimerswaal. Bestuurlijk belang Elk college wijst de burgemeester en een wethouder aan als leden van het algemeen bestuur (artikel 8, tweede lid). Programma Middelen/Overhead en Sociaal Domein Risico’s • Verloop, ziekteverzuim en het aantrekken van goed gekwalificeerd personeel. • Stilzwijgend verlengen contracten (met name gericht op ICT). • Afdeling ICT: Uitval computerapparatuur en datacommunicatieverbindingen. • Afdeling WIZ: invoering nieuwe wetgeving en nieuwe taken.

• Het risicoprofiel van de GR vraagt om een weerstandscapaciteit (financiële buffer om risico’s op te kunnen vangen) • De GR heeft geen reserves en is hierdoor niet in staat om tegenvallers zélf op te vangen, zonder een beroep op de deelnemende gemeenten te doen. Portefeuillehouder Constantijn Jansen op de Haar, lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur en Jon Herselman, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

86

Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Doel en belang Het uitvoeren van (milieu-)taken voor vergunningverlening, toezicht en handhaving bij bedrijven. Deze taken bestaan uit tenminste de zogenoemde basistaken milieu. De RUD voert deze taken uit voor de provincie, het waterschap en de gemeenten. Deelnemers Alle dertien Zeeuwse gemeenten, de provincie Zeeland en het waterschap Scheldestromen. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Programma Leefomgeving en Mobilteit Risico’s • De deelnemers kunnen de niet-wettelijke taken (de zogenoemde plustaken) terugnemen. • Het niet meer kunnen uitvoeren van de piketregeling. • Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt zorgen voor niet ingevulde vacatures. • De integraliteit bij het opstellen van een omgevingsplan kan aan kwaliteit verliezen omdat de benodigde kennis niet -meeraanwezig is bij de gemeenten (de kennis van de inhoud van het werk ligt bij de RUD). Alle overige risico’s zijn ingeschaald als beheersbaar dan wel door goede communicatie bespreekbaar. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh, lid algemeen bestuur. Sabewa Zeeland, gevestigd te Terneuzen Doel en belang Sabewa Zeeland voert als centraal belastingkantoor de volgende werkzaamheden uit: - de heffing en invordering van lokale belastingen; - de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ); - kwijtschelding.

Deelnemers Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Reimerswaal, Sluis, Terneuzen, Tholen en het Waterschap Scheldestromen. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Programma Middelen Risico’s Een risico van materiële betekenis en welke Sabewa Zeeland zelf slechts beperkt kan beïnvloeden, zijn de proceskosten voor de nocure-no-pay-bureaus met betrekking tot de bezwaarschriften. Portefeuillehouder Jon Herselman, voorzitter dagelijks bestuur, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

87

Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) gevestigd te Kapelle Doel en belang De behartiging van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers op het gebied van de afvalstoffenverwijdering. Hieronder wordt onder andere verstaan de verwerking van de huishoudelijke afvalstromen van de Zeeuwse gemeenten, de inzameling en verwerking van grof huishoudelijk afval via de regionale milieustraten en advisering en voorlichting over afvalpreventie en afvalverwerking. De uitvoeringsorganisatie is de Zeeuwse Reinigingsdienst BV (ZRD), welke 100% eigendom is van O.L.A.Z.. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Programma Klimaat, energie en milieu Risico’s De risico's voor het O.L.A.Z. op het gebied van verwerking van het afval zijn sinds 2003 beperkt tot de verplichtingen die aangegaan zijn in de contracten tussen OLAZ en verwerkers. De ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing kan in de toekomst een financieel risico geven. Er vinden in O.L.A.Z. verband gesprekken plaats over de toekomstbestendigheid van de regionale milieustraten in Zeeland. In het kader van circulariteit worden hierbij ook de mogelijkheden naar enkele circulaire ambachtscentra in Zeeland onderzocht. Dit kan gevolgen hebben voor de milieustraat in Kapelle.

Huurovereenkomsten van enkele overslaglocaties (voor restafval, PMD, papier en karton) op de Bevelanden lopen binnen enkele jaren af. Nieuwe locaties moeten worden gezocht om de overslag van afvalstoffen te kunnen continueren. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh, Lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Regionaal Bureau Leerplicht / RMC Oosterschelderegio gevestigd te Goes Doel en belang Het RBL voert de leerplichtfunctie uit en de regionale meld- en coördinatiefunctie (RMC) voortijdig schoolverlaten. Het belangrijkste doel van de leerplicht is het terugdringen van verzuim en voortijdig schooluitval van leerlingen van 5 tot 18 jaar. Het RMC-loket richt zich op jongeren tot 23 jaar die nog geen startkwalificatie hebben. Zij worden begeleid richting scholing en/of werk. Deelnemers Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland. Bestuurlijk belang Elk van de colleges van de deelnemende gemeenten wijst uit zijn midden de portefeuillehouder onderwijs aan als lid van het bestuur. Programma Wonen en voorzieningen Risico’s Geen noemenswaardige risico’s. Portefeuillehouder Marco Kleppe, lid bestuur.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

88

Zeeuwse Muziekschool (ZMS) gevestigd te Middelburg Doel en belang Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de identiteit burgers, voor kinderen, jongeren en andere doelgroepen (bv ouderen, vluchtelingen) De 3 pijlers van de muziekschool zijn: 1. Academie (vrije tijds onderwijs, talent academy 2. MuziekFabriek (primair en voortgezet onderwijs) 3. Sociaal domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) Deelnemers Alle Zeeuwse gemeenten, behalve Terneuzen. Sommige gemeenten hebben aangegeven bij ongewijzigd beleid de GR Zeeuwse Muziek School te zullen verlaten. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met één lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (art 5). Programma Wonen en voorzieningen Risico’s • WW, ziektekosten en salarisontwikkeling. • Garantieverplichtingen. • Terugtreden van de gemeenten Sluis en Vlissingen. • Het geringe eigen vermogen. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid bestuur. 2. Vennootschappen en coöperaties BNG Bank gevestigd te Den Haag Doel en belang BNG Bank is de bank voor overheden en instellingen. Met gespecialiseerde dienstverlening wordt getracht bij te dragen aan het zo laag mogelijk houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders.

Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 53.040 aandelen met een historische aankoopwaarde van € 2,50. De feitelijke waarde is hoger. De aandelen kunnen niet vrij verkocht worden. Programma Middelen Risico’s Door de bank benoemde risico’s: kredietrisico, marktrisico, liquiditeitsrisico, operationeel risico en strategisch risico Portefeuillehouder Jon Herselman.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

89

PZEM N.V. gevestigd te Middelburg Doel en belang Het leveren van betrouwbare en concurrerend geprijsde producten. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 204 aandelen. Het dividend is niet begroot. Programma Middelen Risico’s • Negatieve ontwikkeling van spreads bij elektriciteitsproductie en verslechtering energieprijzen. Slechte marktomstandigheden geven verhoogd risico m.b.t. kredietwaardigheid tegenpartijen. • Ongeplande uitval energiecentrales. • Toenemende risico’s op het gebied van informatiebeveiliging. • Uitkomsten rechtszaken. • Sluiting kerncentrale van overheidswege. • Ruime liquiditeitspositie na diverse verkooptrajecten • Verlies van medewerkers met kritische kennis. Portefeuillehouder Jon Herselman. N.V. Economische Impuls Zeeland te Middelburg Doel en belang Het vergroten van de dynamiek van de Zeeuwse kenniseconomie en het bijdragen aan de ontwikkeling van Zeeland. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang Kapelle heeft 788 aandelen, zijnde 0,53% van het totaal uit te geven aandelen, met een prijs van € 1 per aandeel. Programma Economische versnelling en toerisme Risico’s Geen noemenswaardige risico’s. Portefeuillehouder Marco Kleppe GBE AQUA B.V.

– Bianca/Jacky Doel en belang Doel van GBE Aqua is om de aandelen van Evides te kopen van PZEM om zodoende de drinkwatervoorziening rechtstreeks in publieke handen te hebben. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 1.341 aandelen. Dividend is begroot. Programma Middelen Risico’s Voor volgende begroting. Portefeuillehouder Jon Herselman.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

90

3. Stichtingen en verenigingen Stichting Inkoopbureau West-Brabant Doel en belang De dienstverlening is gericht op de professionalisering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid van deelnemende gemeente. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met één lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Programma Middelen Risico’s De bedrijfsvoering van het inkoopbureau kent als belangrijkste risico's: de behoefte aan flexibiliteit in inkoopondersteuning bij de deelnemers, beschikbaarheid van personeel, opzet van de financiën en de veranderende wet- en regelgeving. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

91

Overzicht financiële gegevens verbonden partijen

2023 0 0 0 0

(Begroot) Eigen Vermogen per 31-12 2022 2023 2315 1887 2.534 2.534 11.106 10.436 874 788

(Begroot) Vreemd Vermogen per 31-12 2022 2023 30603 28769 20.713 20.713 2.626 2.997 8.946 8.952

0

0

515

2.600

0 0 0 2 0

840 237 482 66,225 Niet bekend

840 237 482 68,291 Niet bekend

2023

2022

Onbekend Onbekend

(Bedragen * € 1.000)

Resultaat

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) GGD Zeeland De Betho SWVO GR Samenwerking de Bevelanden RUD Zeeland Sabewa Zeeland O.L.A.Z. RBL/RMC **** Zeeuwse muziekschool TOTAAL Vennootschappen en coöperaties BNG Bank PZEM N.V. Economische Impuls Zeeland

Bijdrage Kapelle 2022 791 3.742 rijksbijdrage 3.416

2023 847 4.779 rijksbijdrage 3.494

2.685

1.497

1.531

1.000 8.564 11941 Niet bekend Niet bekend

1.000 8.564 11941 Niet bekend Niet bekend

265 200 656 43 109

289 205 646 44 112

2023

2022

2023

Onbekend Onbekend

Onbekend Onbekend

Onbekend Onbekend

Onbekend Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Stichtingen en verenigingen

2023

2022

2023

2022

2023

Stichting Inkoopbureau WestBrabant

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

92

Paragraaf Grondbeleid Functie en inhoud van deze paragraaf Visie op het grondbeleid Wijze waarop het grondbeleid wordt uitgevoerd Inzicht in de projecten (fasering, activiteiten, grondprijzen, te verwachten resultaat en risico’s)

Regelgeving (in- en extern) BBV Nota grondbeleid 2018

Visie Het grondbeleid staat mede in dienst van de andere gemeentelijke beleidsvelden. Het moet het mogelijk maken dat plannen voor volkshuisvesting, ruimtelijke en economische ontwikkeling en recreatie uitgevoerd kunnen worden. Wijze van uitvoering • Voor uitbreiding van woonkernen en bedrijventerreinen wordt een actief grondbeleid gevoerd met aandacht voor de financiële risico’s. • Faciliterend grondbeleid is aan de orde in situaties waarin wij geen grondpositie hebben, bijvoorbeeld bij inbreidingslocaties. Bij faciliterend grondbeleid zal, als een initiatief niet past binnen het geldende bestemmingsplan, eventueel gefaciliteerd worden in de vorm van planologische medewerking. Het uitgangspunt blijft het aangaan van (privaatrechtelijke) exploitatieovereenkomsten met planontwikkelaars voor de realisatie van een plan en het verhaal van kosten. • Het uitgangspunt is dat verkoop van bouwgrond plaatsvindt tegen marktconforme prijzen. Hierbij wordt de grondprijs bepaald door wat men op de vrije markt bereid is daarvoor te betalen. Wij kiezen voor vaste grondprijzen met differentiatie naar locatie en woningtype. Voor elk afzonderlijk exploitatieplan worden de grondprijzen per m2 bepaald. Winstneming • Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst wordt uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat.

• Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; en 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; en 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd) volgens het realisatiebeginsel dient in die gevallen de winst ook te worden genomen. Winstneming op de grondexploitaties is een jaarlijks terugkerende post in de jaarrekening. In de begroting houden we geen rekening met aanvullende winstnemingen uit de GREX-en. Ontwikkelingen • Over de grondposities bedrijventerreinen bij de diverse gemeenten vindt op Provinciaal niveau overleg plaats. Voor de woningbouw zijn de Regionale Woonvisie De Bevelanden en de Regionale Woningmarktafspraken basisdocumenten. • Aan het eind van de planperiode van deze begroting (2023-2026) zijn de meeste complexen afgesloten. Gemeente Kapelle | Begroting 2023

93

• •

Begin 2023 is het onderzoek naar de haalbaarheid van de ontwikkeling van Zuidhoek 4 gereed. Aansluitend kan de planvorming en de ruimtelijke procedure in gang worden gezet. In de loop van 2023 maken we het plan van de uitbreiding van Schore bouwrijp. In 2023 wordt duidelijk of het ontwikkelen van Smokkelhoek 2 haalbaar is. Het klimaatakkoord noopt ons tot het meeliften op ontwikkelingen op het gebied van milieu – en klimaatvriendelijk uitwerken van nieuwe plannen.

Project

Zuidhoek Fase 3 (woningbouw) Plan Schore Boomweidelaan Choorhoek (bedrijventerrein) Smokkelhoek (bedrijventerrein)

Activiteiten in 2023 Bouwrijp maken en uitgifte deel West in 2023. Uitgifte kavels Woonrijp maken deel van het plan. Uitgifte laatste kavels

Geplande verkoop (m2) in 2023

1.590

37.546

Boekwaarde per 31-12-2021

Verwacht resultaat

Winstneming t/m 2021

Jaar van afsluiten

617

1.064 voordelig

310

2027

15

259 voordelig

-/- 974

937 voordelig

791

2025

-/- 4.663

9.311 voordelig

5.251

2025

2025

Bovenstaande gegevens zijn ontleend aan de recentste herziening van de exploitatieopzetten per 1 januari 2022.

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

94

Overzicht geraamde verkoopopbrengsten per plan: grondverkopen *€1.000 Smokkelhoek Choorhoek Schore Zuidhoek fase 3 Nieuw BT Zuidhoek 4 Totaal opbrengsten

2023 4.034 3103.514 7.239

2024 91711.361 1.181

2.025 242 242

2.026 -

Grondprijzen woningbouw € 275 € 235 € 200

€ 195

Huurwoning

Schore

Fase 3 Zuidhoek laag

Fase 3 Zuidhoek hoog

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

95

Risico’s en reserves De risico’s op de huidige bouwgrondexploitaties zijn relatief beperkt. Hieronder is in tabelvorm aangegeven waar welke risico’s liggen. Plan

Hoog (30%) K

O

Midden (20%) K O

Laag (10%) K

O

Geen (0%) K

O

Zuidhoek fase 1 en 2 Toelichting: kosten geluidswal geen extra risico Zuidhoek fase 3 Ontwikkeling deel West Moolhoek Geen risico’s Schore Geen risico’s Smokkelhoek Tennet, PFAS Choorhoek PFAS

Vanaf de begroting 2020 maken we geen onderscheid meer tussen de reserve grondexploitatie woningen en de reserve grondexploitatie bedrijventerreinen. Hieronder is weergegeven wat het verloop van de reserves grondexploitatie zou zijn zonder overheveling van of naar de algemene reserve. We hebben rekening gehouden met de berekende jaarlijkse vennootschapsbelastinglast:

Totale reserves grondexploitaties

31-12-2022 513

31-12-2023 462

31-12-2024 425

31-12-2025 416

31-12-2026 411

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

96

Financiële begroting Incidentele baten en lasten Baten en lasten 1 Bestuur en veiligheid lasten Opvang Vluchtelingen Oekraine Ontwikkelen participatiebeleid Verder ontwikkelen in dualisme baten Ontwikkelen participatiebeleid Uitkering opvang vluchtelingen Oekraine Verder ontwikkelen in dualiseme 2 Wonen en voorzieningen lasten Aanbesteding en herzien MIP Versterken verenigingen baten Aanbesteding en herzien MIP Versterken verenigingen 3 Sociaal Domein lasten BG23V1 Jongerenparticipatie Buurtteam / 1 toegang communicatiebudget Doorontwikkeling Kapels netwerk GGD 1e begrotingswijziging Uitvoering VN-verdrag handicap Vervanging en onderhoud AED baten Buurtteam/ 1 toegang communicatiebudget Doorontwikkeling Kapels netwerk GGD 1e begrotingswijziging Jongerenparticipatie Uitvoering VN-verdrag handicap

2023

2024

2025

2026

200 20 10

-

-

-

20 200 10

-

-

-

10

28 -

-

-

10

28 -

-

-

10 12 5 7 5 5

10 5

-

-

12 5 7 10 5

10 -

-

-

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

97

Baten en lasten Vervangin gen onderhoud AED 4 Economische versnelling en toerisme lasten Boulevardvisie Detailhandelvisie Inhuur ondersteuning recreatie, toerisme en economie Masterplan uitvoeringskosten Planvorming Binnendijk/ Hoogeweg/t Keldertje Zoetwater pilot baten Boulevardvisie Detailhandelvisie Inhuur ondersteuning recreatie, toerisme en economie Masterplan uitvoeringskosten Planvorming Binnendijk/ Hoogeweg/t Keldertje Zoetwater pilot 5 Klimaat, energie en milieu lasten Bouwsteen verduurzaming eigen organisatie Eenmalig (extra) subsidie MEC baten Bouwsteen verduurzaming eigen organisatie Eenmalig (extra) subsidie MEC 6 Leefomgeving en mobiliteit lasten Aanbesteding ruw gras, ondersteuning adviesbureau Aanbesteding, ondersteuning adviesbureau Bomenbeleidsplan, onderdeel uitvoeringsplan Bouwsteen Natuur en Biodiversiteit Inhuur externe toezichthouder Beeldkwaliteit Inkoop beleidsplan VGRP Onderzoek waterhuishouding baten Aanbesteding ruw gras, ondersteuning adviesbureau

2023 5

2024 5

2025 -

2026 -

40 25 70 28 35 35

-

-

-

40 25 70 28 35 35

-

-

-

15 7

-

-

-

15 7

-

-

-

13

13 -

-

-

33 15 20 20

15 -

-

-

-

13

-

-

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

98

Baten en lasten Aanbesteding, ondersteuning adviesbureau Bomenbeleidsplan, onderdeel uitvoeringsplan Bouwsteen Natuur en Biodiversiteit Inhuur externe toezichthouder Beeldkwaliteit Inkoop beleidsplan VGRP Omgevingswet Diverse projecten Omgevingswet Diverse projecten van INC naar STR Onderzoek waterhuishouding 91 Overhead lasten Incidenteeel ophogen ziektebudget Inhuur Data-anlist I-Visie Programmamanager I-Visie Speerpunten Kwartiermaker Sociaal Domein Monsido implementatiekosten Nieuwe huisstijl gemeente Kapelle Nieuwe telefoonplatform Personeelsfeest Planten gemeentehuis Taxatie gebouwen en inventaris Werkbudget website baten Incidenteel ophogen ziektenbudget Inhuur Data-analist I-Visie Programmamanager I-Visie Speerpunten Kwartiermaker Sociaal Domein Monsido implementatiekosten Nieuwe huisstijl gemeetne Kapelle Nieuwe telefoonplatform Planten gemeentehuis Taxatie gebouwen en inventaris Werkbudget website

2023 13

2024 -

2025 -

2026 -

33 15 20 20

15 40 -40 -

45 -45 -

45 -45 -

70 50 50 100 38 3 20 10 25 12

28 15 -

-

-

70 50 50 100 38 3 20 10 25 12

15 -

-

-

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

99

Baten en lasten Totaal incidentele lasten

2023 1.016

2024 113

2025 0

2026 0

Totaal incidentele baten

1.016

85

0

0

-

28

-

-

Saldo incidentele baten en lasten

Gemeente Kapelle | Begroting 2023

100