2022-29 RV Goedkeuren overschrijding kredieten 2021

*Z017DFE99B3* Zaaknummer Documentnummer

Z21.009890 D22.269574

Raadsadvies Onderwerp

Goedkeuren overschrijding kredieten 2021

Inhoud

Goedkeuren overschrijding kredieten 2021

Advies

1. Goedkeuring geven aan het overschrijden van 5 investeringskredieten. 2. Goedkeuring geven aan overschrijding op het onderdeel overhead. Steller: J.C. Mondeel Datum: 24 mei 2022

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

21 juni 2022 12 juli 2022

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering Besluitnummer Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

7 juni 2022 2022-29 -

Samenvatting Bij het opstellen van de jaarstukken 2021 bleek dat er sprake was van een aantal overschrijdingen van investeringskredieten. Daarnaast heeft er een overschrijding plaatsgevonden op het onderdeel overhead. Deze overschrijdingen moet uw raad goedkeuren om onrechtmatigheden te voorkomen.

-1-

Advies 1. Goedkeuring geven aan het overschrijden van 5 investeringskredieten. 2. Goedkeuring geven aan overschrijding op het onderdeel overhead.

Inleiding: waar gaat het over? Bij het opstellen van de jaarrekening bleek dat er een aantal investeringskredieten zijn overschreden. De totale overschrijding bedraagt € 1.607.000,-. De overschrijdingen variëren van een bedrag van € 11.000,- tot € 1.530.000,-. De overschrijdingen worden hieronder toegelicht.: Begroot Werkelijk Bedrag van overschrijding 1 Nieuwbouw Sportcen8.110 9.640 1.530 trum (jaarschijf 2021) 2 Speelvoorzieningen 76 87 11 3 Riolering Nieuwendijk 0 30 30 4 Voormalige stortplaats

0

21

21

5 Startersleningen

0

15

15

Totale overschrijding •

• •

• •

1.607

De overschrijding bij het Sportcentrum betreft een overschrijding van de jaarschijf 2021 in de meerjarenbegroting. Omdat het investeringsproject ook in 2022 nog doorloopt, corrigeren we deze overschrijding op het toegekende bedrag voor deze investering in jaarschijf 2022. Het project blijft naar verwachting binnen het toegekende totaalbedrag van € 15,3 miljoen. De overschrijding op de post speelvoorzieningen wordt met name veroorzaakt door toerekenen van niet-ingecalculeerde interne kosten (salarissen). Voor het project riolering Nieuwendijk is in de begroting 2021 geen bedrag opgenomen. Het project was opgenomen in de meerjarenbegroting vanaf 2022. In verband met de waterproblematiek is dit project eerder opgepakt en in het najaar 2021 opgestart. Ook hiervoor geldt dat we de overschrijding 2021 corrigeren op het beschikbare budget in de komende jaren. De post voormalige stortplaats betreft de ophoging van een negatieve boekwaarde. In het verleden (vóór 2005) is er teveel op dit project afgeschreven en subsidie in mindering gebracht. De correctie van € 21.000,- komt ten gunste van het resultaat over 2021 (voordeel). De overschrijding bij de startersleningen wordt veroorzaakt door rentebaten die aan het startersfonds zijn toegevoegd. Deze post is vooraf moeilijk in te schatten.

Overhead De totale kosten voor overhead zijn met € 97.000,- overschreden. Deels zijn deze extra lasten goedgemaakt met hogere baten. Er resteert € 44.000,- aan overschrijdingen. Deze zijn met name veroorzaakt door inhuur voor het project Woon-zorg visie en een aanvullende bijdrage voor het Bestuurlijk Platform. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt voor juridische bijstand bij het onderdeel bezwaarschriften en de implementatie van het nieuwe financiële pakket.

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.

We geven het advies om te voorkomen dat de overschrijdingen als onrechtmatig zouden worden beoordeeld.

-2-

Kanttekeningen en risico’s: 1.

Wanneer budgetten niet worden goedgekeurd zijn deze onrechtmatig en tellen deze overschrijdingen mee in het oordeel van de accountant voor de rechtmatigheidsverklaring.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Zoals hierboven aangegeven corrigeren we voor 2 projecten de overschrijdingen op de beschikbaar gestelde bedragen bij de begroting 2022. Hierdoor zijn er geen structurele financiële correcties noodzakelijk.

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Geen bijzonderheden.

Bijlagen Geen.

-3-