2022-27a Jaarstukken 2021 DEF Jaarrekening 2021 DEF

70

Beleidskaders Kaderrichtlijn Water Waterwet Wet milieubeheer Afvalwaterbeleidsplan waterschap

Beleidsplannen VGRP 2017-2021 Basis Rioleringsplannen Masterplan wateroverlast Verordening rioolheffing gemeente Kapelle Notitie activering, waardering en afschrijving vaste activa Gemeente Kapelle

Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte.

Er is geen achterstallig onderhoud. Er zijn diverse projecten uitgevoerd, zie onderstaande tabel. Project Europese project Wemeldinge-N NSCiti2seas De Klinker Oude Havenstraat e.o. Nieuwe Kerkstraat Noordstraat Wijkaanpak Gildestraat Stationsstraat (tussen Dijkwelsestraat en Warretjes) incl. Binnenhof Doolhof/Lange Meet Relinen hoofdriolering daar waar geen BRP maatregelen noodzakelijk zijn Relinen/ deelreparatie Persleidingen vervangen Gemalen bouwkundig vervangen Gemalen Elec. Mech. vervangen Drukriool putten vervangen Drukriool Elec. Mech vervangen

2021    X           

Toelichting Project in uitvoering Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Projectwerkvoorbereiding nog opstarten Projectwerkvoorbereiding deelproject in uitvoering Project gereed, onderhoudstermijn loopt Projectwerkvoorbereiding in uitvoering Project gereed, onderhoudstermijn loopt Uitgevoerd op diverse locaties Uitgevoerd op diverse locaties Uitgevoerd op diverse locaties Uitgevoerd op diverse locaties Uitgevoerd op diverse locaties Uitgevoerd op diverse locaties Uitgevoerd op diverse locaties

In voorbereiding op een nieuw Rioleringsplan stond voor 2021 een evaluatie gepland. Deze voorbereiding is nog niet opgestart, vanwege nieuwe prioriteiten. Voor de begroting van 2022 is de uitvoering hiervan opnieuw voorzien. Begraafplaatsen (programma Leefomgeving) • In de gemeente Kapelle bevinden zich vier algemene begraafplaatsen in beheer en exploitatie, in iedere kern één. Daarnaast bevinden zich de gesloten begraafplaats in Eversdijk en de Franse Militaire begraafplaats in de gemeente Kapelle. • In 2015 is het gemeentelijk begraafbeleid onderzocht. Geconstateerd is dat de beheerkwaliteit van deze begraafplaatsen goed is. Het beheer en onderhoud vindt op zodanige wijze plaats dat een relatief hoogwaardig eindbeeld wordt bereikt. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

71

• •

De capaciteit van de begraafplaatsen in Biezelinge, Wemeldinge en Kapelle zijn in 2014, 2015 en 2016 vergroot om in de begraafbehoefte voor de komende jaren te kunnen voorzien. De begraafplaats in Schore heeft nog voldoende ruimte. Beleidsplan instandhouding begraafplaatsen in 2022 aan de raad voorleggen. Heffingsgrondslagen en kostendekking maakt hier onderdeel vanuit.

Areaal (20-07-2020 peildatum) Begraafplaats Kapelle koopgraven Begraafplaats Kapelle algemene graven (huur) Begraafplaats Biezelinge koopgraven Begraafplaats Biezelinge algemene graven (huur) Begraafplaats Wemeldinge koopgraven Begraafplaats Wemeldinge algemene graven (huur) Begraafplaats Schore koopgraven Begraafplaats Schore algemene graven (huur) Totale begraafcapaciteit gemeente Kapelle

Beleidskaders • Wet op de lijkbezorging • Gemeentewet • Verordening op heffing en invordering van lijkbezorgingsrechten

• • •

Beschikbare capaciteit 357 77 121 74 276 89 19 36 1.032

Beleidsplan Verordening op het beheer en gebruik van alg. begraafplaats in de gemeente Kapelle

Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte of in een aparte voorziening.

Regulier onderhoud is op alle begraafplaatsen uitgevoerd. Er is geen achterstallig onderhoud. In de begroting is aangegeven dat we de potentiële ruimingscapaciteit per begraafplaats nader beschouwen op basis van administratief onderzoek en benodigde capaciteit. Gewenste kwaliteit- en serviceniveau moet voor de lange termijn onderzocht en vastgesteld worden. Gezien op korte termijn voldoende begraafcapaciteit aanwezig is, hebben wij hieraan nog geen prioriteit gegeven.

Sportaccommodaties (programma Leren en Leven) • In de gemeente Kapelle bevinden zich twee sportcomplexen, Groene Woud in Kapelle en Boenze Boogerd in Wemeldinge, waar verschillende sporten beoefend worden. • Om de buitensportaccommodaties op het vereiste kwaliteitsniveau te houden wordt dagelijks onderhoud gepleegd door de gemeente en in toenemende mate de gebruikers. Jaarlijks pleegt de gemeente in de zomerperiode groot onderhoud aan de sportvelden. • Buitensportaccommodaties worden gerenoveerd als de technische kwaliteit onvoldoende is om het beoogde gebruik gedurende de speelperiode te garanderen. Hiervoor is een meerjarig investeringsplan opgesteld. De levensduur van buitensportaccommodaties is afhankelijk van de kwaliteit van Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

72

• • • • •

het (dagelijks) onderhoud, de feitelijke belasting en de weersomstandigheden. Jaarlijks beoordelen wij in hoeverre renovatie van een buitensportaccommodatie of bijbehorende voorzieningen op termijn noodzakelijk is. De binnensportaccommodatie Groene Woud behoeft geen investeringen meer vanwege de nieuwbouwplannen. Streven is het onderhoud uit te voeren volgens de greendeal sportvelden: volledig chemie vrij beheer en onderhoud van de sportvelden. De velden worden regelmatig volgens KNVB-normen gekeurd. Kunstgrasvelden worden één keer per jaar volgens de normen van het NOC-NSF gekeurd waarvan één keer per acht jaar een uitgebreide herkeuring. Door een toenemende bezettingsgraad is er intensiever onderhoud nodig. Klimaatverandering kan leiden tot intensiever beheer, zoals vaker beregenen.

Areaal Sportcomplex Groene Woud Kapelle

Sportcomplex Boenze Boogerd Wemeldinge

Beleidskaders NOC-NSF • •

Sport Korfbal Voetbal Tennis Zwemmen (binnen) Schaatsbaan Voetbal Tennis Boogschieten Schaatsbaan Beleidsplan MJOP

Aantal 1 veld 4 velden 5 velden 1 multifunctioneel bad 1 grasveld 3 velden 3 velden 1 installatie 1 asfaltterrein Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen in het programma leefomgeving, onderdeel openbare ruimte.

Regulier onderhoud is uitgevoerd. Buitensportaccommodaties worden gerenoveerd als de technische kwaliteit onvoldoende is om het beoogde gebruik gedurende de speelperiode te garanderen. Hiervoor is een meerjaren investeringsplan opgesteld.

Investeringen meerjarig Project Investeringen korfbal kunstgrasveld Nieuw sportcentrum (bouwkundig) Nieuw sportcentrum (inrichting) Nieuw sportcentrum (installaties 20 jaar 75%) Nieuw sportcentrum (sloopkosten/onderbouw) Nieuw sportcentrum infra buitenruimte

2021      

Toelichting Uitgevoerd In uitvoering In uitvoering In uitvoering In uitvoering In uitvoering Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

73

Onderwijs, schoolgebouwen (programma Leren en Leven) •

•

De Juliana van Stolbergschool en de Samuël- / Eben Haëzerschool hebben te maken met stijgende leerlingenaantallen waardoor er extra huisvesting nodig is. Voor deze scholen is tijdelijke huisvesting beschikbaar gesteld aan de Van der Biltlaan 34. Voor deze scholen dient naar een permanente oplossing gekeken te worden. In Wemeldinge is sprake van vervangende nieuwbouw waarvoor in 2020 al de eerste voorbereidingen zijn gestart. Wij startten de werkzaamheden op, maar er was sprake van vertraging in het fusietraject van beide scholen. We verwerkten dit in de bijbehorende jaarschijven en komen tot een concreet kredietvoorstel.

Beleidskaders Wet op het primair onderwijs (WPO) Bouwbesluit •

Beleidsplan Integraal huisvestingsplan Onderwijs

Volledige dekking in begroting? Ja. Kosten IHP zijn in de meerjarenbegroting opgenomen.

Diverse scholen hebben behoefte aan extra huisvesting vanwege een stijging van het aantal leerlingen. In Wemeldinge is sprake van vervangende nieuwbouw.

Gebouwen en gemeentelijke monumenten (diverse programma’s) Voor onderhoud van de gebouwen gelden de volgende uitgangspunten: • Onderhoud, opgenomen in het meerjarig onderhoudsplan (MJOP), wordt ten laste gebracht van de voorziening. Levensduur verlengend onderhoud > € 25.000 geldt als een investering. Het MJOP is in 2019 voor de jaren 2020 -2030 geactualiseerd. In 2021 is het MJOP geactualiseerd tot een DMJOP (duurzaam mjop). In 2020 zijn een aantal gebouwen doorgelicht als verkenning op verduurzamingsmogelijkheden met als doel een gasloos gebouw na 2030. Het betreft hier het gemeentehuis, de gemeentewerf, Dicwale, dorpshuis de Wemel en de Vroone. Per gebouw wordt de lange termijn huisvesting in beeld gebracht ter informatie om gebouwen in stand te houden, te verduurzamen of af te stoten. • Het gemeentehuis moet in 2023 beschikken over energielabel C. De maatregelen die hiervoor getroffen moeten worden, zijn in 2021 in beeld gebracht, waarna in 2022 de uitvoering plaatsvindt. Hierin is gepland groot onderhoud opgenomen (werk met werk maken), zoals de renovatie van de bordesvloer en de gevelreiniging. • Gemeentehuis werkplekconcept: als gevolg van de Coronamaatregel 1,5 m afstand kunnen niet meer alle werkplekken gebruikt worden en is een combinatie flex- en thuiswerken onontkoombaar. De flexwerkplekken zijn eind 2021 gerealiseerd.

De komende 2 jaar wordt bekeken in hoeverre de flexwerkplekken voldoen aan de behoefte en de ontwikkeling van de organisatie. • Gemeentewerf: het verduurzamen van de gebouwen op de gemeentewerf blijkt niet rendabel. De investeringen zijn te fors, afgezet tegen de waarde van de gebouwen. In 2021 is een eerste verkenning gestart naar de toekomstige huisvesting. • Gymzaal Molenvate: in de voorziening zijn alleen instandhoudingskosten opgenomen, totdat duidelijk is wat met het gebouw gedaan wordt. • Gymzaal Burgemeester van Sas: het college heeft besloten tot nieuwbouw in combinatie met de brede school. Het MJOP wordt in 2022 aangepast. • Voor de molens Aeolus en De Hoop in Wemeldinge ontvangt de gemeente een meerjarige instandhoudingssubsidie van het Rijk. De uitvoering van het onderhoud wordt gebundeld en naar verwachting in 2022 uitgevoerd.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

74

Areaal Werkplaats gemeente kantoor/kantine Werkplaats gemeente loodsen Milieustraat ZRD Werkplaats Wemeldinge Brandweerkazerne Kapelle Brandweerkazerne Wemeldinge Dorpshuis “De Vroone” Dorpshuis Schore Dorpshuis “De Wemel” Kibeo Gemeentehuis Dicwale Sportgebouw Molenvate

Beleidskaders Bouwbesluit Klimaatakkoord •

•

Sportgebouw Burgemeester van Sas Sportgebouw Groene Woud Zwembad Groene Woud Kantine Groene Woud Prokino Vroonland Molen de Hoop Molen Aeolus Rust na Onrust Grote Honk Kleine Honk Peilhuisje Praathuisje

Beleidsplan MJOP 2020-2030

Volledige dekking in begroting? Ja, de exploitatielasten zijn opgenomen diverse programma’s of in een aparte voorziening.

Regulier onderhoud vanuit het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) is uitgevoerd met uitzondering van groot onderhoud zoals vervanging dakbedekkingen en cv-installaties. Dit in afwachting van de resultaten van de duurzaamheid/energiescans. Het MJOP is geactualiseerd voor de jaren 2022 tot 2032. Hierin is ook gekeken naar de mogelijkheden tot verduurzaming in combinatie met het onderhoud. Duurzaamheidscans zijn uitgevoerd op het gemeentehuis, de gemeentewerf, Dicwale, dorpshuis de Wemel en De Vroone. De bevindingen zijn vertaald in een Duurzaam MJOP met een lange termijn huisvestingsvisie. Voor dorpshuis de Vroone wordt in 2022 een nadere duurzaamheidscan uitgevoerd om op basis daarvan te kunnen adviseren over de langetermijnhuisvesting en onderhoud.

Overschrijdingen van investeringsbudgetten: Ondanks kritische beoordeling bij de 2e bestuursrapportage is er bij 5 projecten sprake geweest van een budgetoverschrijding. De totale overschrijding bedraagt € 1.607.000. De overschrijdingen variëren van een bedrag van € 11.000 tot € 1.530.000. De overschrijdingen worden hieronder toegelicht. • •

De overschrijding bij het Sportcentrum betreft een overschrijding van de jaarschijf 2021 in de meerjarenbegroting. Omdat het investeringsproject ook in 2022 nog doorloopt, corrigeren we deze overschrijding op het toegekende bedrag voor deze investering in jaarschijf 2022. Het project blijft naar verwachting binnen het toegekende totaalbedrag van € 15,3 miljoen. De overschrijding op de post speelvoorzieningen wordt met name veroorzaakt door toerekenen van niet-ingecalculeerde interne kosten (salarissen).

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

75

•

Voor het project riolering Nieuwendijk is in de begroting 2021 geen bedrag opgenomen. Het project was opgenomen in de meerjarenbegroting vanaf 2022. In verband met de waterproblematiek is dit project eerder opgepakt en in het najaar 2021 opgestart. Ook hiervoor geldt dat we de overschrijding 2021 corrigeren op het beschikbare budget in de komende jaren. • De post voormalige stortplaats betreft de ophoging van een negatieve boekwaarde. In het verleden (vóór 2005) is er teveel op dit project afgeschreven en subsidie in mindering gebracht. De correctie van € 21.000 komt ten gunste van het resultaat over 2021 (voordeel). • De overschrijding bij de startersleningen wordt veroorzaakt door rentebaten die aan het startersfonds zijn toegevoegd. Deze post is vooraf moeilijk in te schatten. Begroot Werkelijk Bedrag van overschrijding 1 Nieuwbouw Sportcentrum 8.110 9.640 1.530 (jaarschijf 2021) 2 Speelvoorzieningen 76 87 11 3 Riolering Nieuwendijk 0 30 30 4

Voormalige stortplaats

0

21

21

5

Startersleningen

0

15

15

Totale overschrijding

1.607

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

76

Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Bedrijfsvoering kent onder meer de volgende aspecten: personeel en organisatie, informatievoorziening inclusief automatisering, communicatiebeleid, financiën en huisvesting. Tot de huisvesting behoren het gemeentehuis en de gemeentewerkplaats. Organisatieontwikkeling Gemeenten krijgen steeds meer te maken met maatschappelijke opgaven, zoals duurzaamheid, klimaat, de woningsmarkt (volkshuisvesting) en de ontwikkelingen in het sociaal domein. Opgaves die overstijgend zijn aan de grenzen van de gemeente, waar meerdere overheden en maatschappelijke partners bij zijn betrokken en die een aanpak vergen die langer duurt dan een raadsperiode. Dergelijk maatschappelijke opgaven vergen een meer strategische samenwerking in de regio en een geregelde bijstelling van de ambities en concrete doelstellingen. Wij participeren als Kapelle om die reden steeds vaker in deze netwerksamenwerkingen, hetgeen een bepaalde flexibiliteit en ook inzet van ons vraagt. Wanneer we spreken over de organisatieontwikkeling hebben we het vaak over de stip op de horizon, de taakvolwassen medewerker en de veranderende wereld. Binnen onze organisatie is er behoefte aan meer concreetheid hierin. Uit gesprekken met onze medewerkers zijn daarnaast drie andere aanbevelingen voortgekomen: - Maak keuzes.

Stel de medewerkers in staat te adviseren in het stellen van de juiste prioriteiten. - Plan niet alles vol. Een medewerker heeft flexibele ruimte nodig in hun tijdsbesteding om contacten in het netwerk te onderhouden, integraal te werken, te verbeteren en creatief bezig te zijn. - Houdt oog voor collega’s voor wie deze veranderingen/ontwikkelingen te snel gaan. Het management is hier veelvuldig over in gesprek met de medewerkers. Tegelijkertijd zijn er ook al veel mooie ontwikkelingen in de organisatie. Er wordt steeds vaker opgave gericht en integraal gewerkt, benutten elkaars talenten en zoeken meer de aansluiting met de inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners. Ambtelijke capaciteit in relatie tot de arbeidsmarkt Zoals eerder genoemd wordt steeds vaker flexibiliteit van onze organisatie en medewerkers gevraagd. De arbeidsmarkt is enorm krap gebleken, waardoor ervaren medewerkers uitstromen naar veeal grotere organisaties terwijl het (tijdelijk) vervullen van vactures moeilijker is geworden. Het ontstaan van vacatures is van invloed geweest op het realiseren van de bestuurlijke ambities en doelstellingen. CAO Werkgevers en vakbonden hebben in november een principeakkoord gesloten over een nieuwe cao Gemeenten en cao SGO. Het akkoord geldt voor 24 maanden. Werkgevers en vakbonden leggen het akkoord nu voor aan hun achterbannen.

Het principeakkoord bevat onder andere afspraken over het salaris, Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

77

een eenmalige uitkering, een minimumsalaris van € 14 per uur, de harmonisatie van verlof en het mogelijk maken van verlofsparen. Overzicht van de belangrijkste afspraken - Structurele loonstijgingen - De salarissen stijgen per: 1 december 2021 met 1,5 % en 1 april 2022 met 2,4 %. - Eenmalige uitkering (2021). Elke werknemer (ook schaal A) die op 3 november 2021 in dienst is, heeft over het jaar 2021 recht op een eenmalige uitkering van € 1.200 bruto. Daarvan is € 300 een corona-onkostenvergoeding. Van de € 1.200 is daarom € 900 euro pensioengevend. De eenmalige uitkering wordt vastgesteld naar rato van de arbeidsduur op 3 november 2021. - Thuiswerkvergoeding (2022). Medewerkers die volgens afspraak thuiswerken, ontvangen in 2022 een vergoeding van € 2 netto per dag. Voor 2023 gaan partijen nieuwe afspraken ontwerpen op basis van de ontwikkeling van het thuiswerken en de wet- en regelgeving daaromheen. Die afspraken worden dan opgenomen in een volgende cao. Formatie en inhuur Structurele werkzaamheden worden bij voorkeur structureel belegd. Dit 1-1-2017 zien we terug in de groei van de formatie in de voorgaande jaren. Deze 1-1-2018 groei is ook veroorzaakt doordat wij als gemeente meer taken hebben 1-1-2019 gekregen en nieuwe bestuurlijke ambities. De bezetting van onze 1-1-2020 organisatie per 1 januari 2022 komt overeen met 5,4 fte per 1.000 1-1-2021 inwoners.

Gemiddeld hadden gemeenten met minder dan 20.000 1-1-2022 inwoners in 2020 de beschikking over 6,9 fte per 1.000 inwoners. Een mogelijke verklaring voor dit verschil is het onderbrengen Verzuim van taken bij gemeenschappelijk regelingen of het uitbesteden daarvan. Meldingsfrequentie

Formatie 53,6 59,0 61,1 63,0 70,4 73,5

Bezetting 52,5 58,9 60,9 62,9 67,7 69,5

Personen 62 70 74 77 81 84

Inhuur € 927 974 893 967 783 1.019

Inhuur % 22% 21% 19% 19% 16% 19%

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

0,65

0,65

0,56

1,04

0,54

0,36

0,39

Type verzuim

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Kort verzuim (%)

0,61

0,54

0,44

0,98

0,44

0,25

0,31

Middellang verzuim (%)

0,36

0,37

0,52

0,63

0,35

0,15

0,34

Lang verzuim (%) 0,20 Verzuimbeleid Ondanks de COVID-19 pandemie is de meldingsfrequentie Extra langverzuim (%) 2,46 ook in 2021 lager dan de beoogde 1,0 en het landelijke Totaal verzuim (%) 3,63 gemiddelde van 0,72 in 2020. De structureel lage frequentie weerspiegelt een goed werkklimaat en dat er goed wordt omgegaan met de coronamaatregelen. Medewerkers en leidinggevenden vullen Verdeling verzuim (%) hun verantwoordelijkheden om het verzuim zo veel mogelijk te Kort verzuim beperken op een adequate wijze in. Het totaal verzuimpercentage heeft Middellang verzuim in 2021 een acceptabel niveau bereikt. Er wordt inmiddels voldaan aan Lang verzuim de doelstelling om in deze raadsperiode weer te voldoen aan de Extra langverzuim landelijke verzuimnorm die over 2020 op 4,2 is bepaald. Wij blijven

4,68

4,25

6,10

3,49

2,37

1,77

0,50

3,29

5,20

6,80

2,23

0,77

6,09

8,50

12,91

11,08

5,00

3,19

De tabel met de gegevens over de formatie en bezetting is overgenomen uit de Begroting 2022.

Landelijk 2020 11,4% 15,9% 54,9% 17,8%

Kapelle 2021 9,7% 10,7% 55,5% 24,1%

streven naar een verzuim van maximaal 2,5%. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

78

Werkkostenregeling • Met ingang van 2015 is de werkkostenregeling (WKR) voor de gemeenten verplicht ingevoerd. Het budget hiervoor bedraagt 1,18% van de fiscale loonsom. Ook in 2021 is het percentage tijdelijk opgehoogd naar 3% over de eerste € 400.000 van de personele kosten. • In de begroting 2021 is rekening gehouden met een eindheffing van € 40.000. • De berekende eindheffing op basis van werkelijke cijfers bedraagt € 37.000. Overhead (Financiën) Alle overhead wordt apart begroot en verantwoord, onder Overhead worden alle kosten verstaan die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. De overheadopslag wordt berekend door de lasten overhead te delen op de totale lasten minus toevoegingen aan reserves en minus lasten grondexploitatie. Voor 2021 is de overhead berekend op 14,8 % en stijgt sterk in vergelijking met 2020. De stijging heeft betrekking op hogere totale overheadskosten (personeel, GR de Bevelanden, inhuur Staf, OZO) en tevens lagere totale exploitatielasten ten opzichte van 2020 (circa € 2,5 miljoen) . Bij de lokale heffingen en leges wordt naast directe kosten (zowel middelen als loonkosten) ook overhead toegerekend. De overhead wordt toegerekend als een percentage over de directe loonkosten.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

79

Raad Hier zijn de budgetten en realisaties voor de raad, de griffie, de rekenkamer en de accountant weergeven. Begr 2021 Raad 308 Griffie en ondersteuning 92 Rekenkamer 30 Accountant 40 Totaal 470

Gew begr 2021 Jaarrek 2021 308 319 92 95 30 15 40 47 470 476

Samenwerking Strategische samenwerking Op 6 maart 2019 hebben de 13 Zeeuwse colleges van burgemeester en wethouders, het dagelijks bestuur van het Waterschap Scheldestromen en het college van gedeputeerde staten van Zeeland een samenwerkingsconvenant afgesloten voor de oprichting van het Overleg Zeeuwse Overheden, kort gezegd OZO. Het OZO biedt een platform voor de behartiging van de strategische belangen van Zeeland. Voor de aansturing van het OZO is een bestuurlijke kerngroep gevormd met vertegenwoordigers van de 15 overheden (waaronder 3 burgemeesters, één per regio). Ter ondersteuning van het OZO is een Regiobureau opgezet waarvoor 3 strategisch adviseurs zijn aangetrokken en een administratieve medewerker. Het Regiobureau is in eerste instantie voor 3 jaar gestart waarbij een evaluatie wordt uitgevoerd om over het vervolg te beslissen. Onder de vlag van het OZO zijn al een aantal activiteiten gehouden zoals een bijeenkomst op 23 september 2019 voor alle volksvertegenwoordigers van de deelnemende overheden. Daarnaast is de aansturing van de lobbyisten in Den Haag en Brussel overgedragen aan de bestuurlijke kerngroep. In opdracht van de vijf Bevelandse colleges wordt door het Bestuurlijk Platform De Bevelanden gewerkt aan het versterken en verbreden van de strategische samenwerking in onze regio.

Doelstelling is als gezamenlijke overheden te komen tot een structurele triple-helix netwerksamenwerking met vertegenwoordigers vanuit bedrijfsleven en kennis- en onderwijsinstelling. De eerste overlegresultaten met diverse stakeholders leert dat een dergelijke samenwerking positief ontvangen wordt mits dit tot concrete resultaten oplevert voor de regio. De stakeholders verwachten dat gemeenten hier een initiërende, faciliterende en stimulerende rol in vervullen. Uitgangspunt is dat ook de stakeholders een bijdrage leveren aan de beoogde samenwerking en gezamenlijke uitvoeringsagenda. Operationele samenwerking In 2018 is een toekomstvisie opgesteld voor de verdere ontwikkeling van de GR Samenwerking De Bevelanden. Die visie bevat 3 pijlers: 1. het (meer) robuust maken van de huidige samenwerking, het verbreden van de dienstverlening naar andere organisaties en overheden en 3. het verder verkennen van de mogelijkheden tot uitbreiding van de taakvelden. In het kader van het meer robuust maken van de GR is per 1 februari 2020 een nieuwe directeur benoemd. Informatievoorziening • In 2021 is de elektronische ondertekening van brieven en andere documenten ingevoerd • Voor de Omgevingswet is in samenwerking met de Bevelandse gemeenten de benodigde software aangeschaft. De test- en implementatiefase is gestart en loopt door tot medio volgend jaar.

• Er is een nieuwe website gelanceerd, inclusief een besparing op de jaarlijkse lasten • Op het gebied van datagedreven werken is de gemeenteraad geïnformeerd en is een kader stellende nota in voorbereiding Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

80

•

Voor het eenduidig registreren en vinden van procesinformatie is een toepassing in gebruik genomen.

Informatiebeveiliging en privacy • AVG-borging: De vacature voor de functie van Functionaris Gegevensbescherming (FG) is opengesteld, om functiescheiding tussen CISO en FG te realiseren. De CISO vervulde tijdelijk ook de functie van FG, maar het is niet wenselijk om die twee functies structureel te combineren. • Er zijn intern 15 meldingen gerapporteerd over issues rondom informatieveiligheid. Daaronder waren 6 datalekken, waarvan de meeste met een lage impact. De meest voorkomende oorzaak van datalekken is menselijk handelen, zoals onopzettelijke foutieve gegevensinvoer. Het meest serieuze beveiligingsissue had een externe oorzaak. Dit betrof in december de wereldwijde kwetsbaarheid in software Log4j. De gevolgen zijn bij alle issues tot op heden beperkt gebleven door het tijdig nemen van maatregelen. • Voortgang borging van de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid): de samenwerking met ICT GR de Bevelanden is geïntensiveerd voor een gezamenlijke aanpak van verbeteringen op basis van de BIO en ENSIA. • ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit): ENSIA-vragenlijsten over 2021 zijn op tijd beantwoord en ingeleverd. Dit betreft de normenkaders voor de BIO, BRP, Reisdocumenten, DigiD, Suwinet, BAG, BGT, BRO en sinds 2021 voor het eerst ook de WOZ.

• Bewustzijn informatieveiligheid en privacy: In het MT is besproken om de reeds beschikbare E-learnings iBewustzijn op te nemen in een standaard/introductieprogramma voor alle medewerkers. P&O heeft hierbij een rol in de uitvoering/ondersteuning. Daarnaast is er doorlopend aandacht voor iBewustzijn via intranet onder de noemer iBewust Kapelle. Gemeentehuis en gemeentewerf • T.b.v. de verduurzaming is een energiescan op het gemeentehuis uitgevoerd. Het resultaat is gebruikt voor de te nemen maatregelen om het gemeentehuis in 2023 aan energielabel C te laten voldoen. Gemeentehuis elektra kWh* opbrengst kWh zonnepanelen gas m3 water m3

2017 92.678

25.777 666

2018 83.551

30.612 623

2019 81.231

2020 72.791

13.232

14.056

25.335 561

26.189 257

2021 60.066 13.121 25.417 307

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

81

Gemeentewerf elektra kWh gas m3* water m3**

2017 7.473 8.817 100

2018 5.274 11.194 125

2019 7.488 5.495 17

2020 6.218 2.576 86

2021 7.849 3.524 74

* De grote verbruiksafwijkingen van gas is gelegen in het gebruik van de heaters in de loodsen. ** Bij het waterverbruik in 2017 is de meetperiode aangepast naar het kalenderjaar.

Vanwege de COVID-maatregelen zijn een aantal technische en tijdelijke (operationele) aanpassingen doorgevoerd in de huisvesting van onze Buitendienst.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

82

Paragraaf Verbonden partijen Inleiding Deze paragraaf gaat over samenwerkingsvormen van de gemeente met andere partijen waarmee de gemeente een combinatie van financieel en bestuurlijke belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat wij middelen ter beschikking stellen die wij kwijt zijn in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op ons. Algemeen • Op 11 april 2017 heeft de raad de Nota Verbonden Partijen Gemeente Kapelle vastgesteld. Met deze nota is vastgelegd hoe in Kapelle raad en college met de verbonden partijen om willen gaan in lijn met het VZG-rapport ‘Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeente en gemeenschappelijke regelingen’ • Op 28 mei 2020 heeft uw raad de begrotingen en jaarstukken van de verbonden partijen behandeld.

Overzicht verbonden partijen 1. Gemeenschappelijke regelingen Veiligheidsregio Zeeland te Middelburg Doel en belang De VRZ levert een maatschappelijke bijdrage aan een veilige woon-, werk- en recreatieomgeving op het gebied van brandbestrijding en (medische) hulpverlening. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang De burgemeester is van rechtswege lid van het algemeen bestuur. Risico’s • RemBrand omhelst diverse projecten die van invloed zijn op de ontwikkeling van de brandweer in Zeeland. De belangrijkste daarvan is de gebiedsgerichte opkomsttijden. • Vervanging materieel is komende jaren noodzakelijk • Door Covid-19 is de crisisorganisatie lange tijd actief geweest en ook na de invoering van de Tijdelijke wet maatregelen covid-19 wordt intensief samengewerkt. Er is nog geen goed zicht wat de consequenties van covid-19 zijn voor de organisatie. Portefeuillehouder Fons Naterop, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

83

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) gevestigd te Goes Doel en belang Samenwerken aan een gezond en veilig bestaan en sluitende zorg voor burgers in Zeeland. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met een lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (art. 4). Risico’s Door Covid-19 is er minder uitvoering gegeven aan reguliere taken en/of hebben projecten een langere doorlooptijd gekregen. Zo is het onderzoek naar de huisvesting GGD/VRZ en RUD op een laag pitje gezet omdat de GGD hier te weinig tijd voor had. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur. De Betho gevestigd te Goes Doel en belang De Betho richt zich op het bieden van werk onder aangepaste omstandigheden aan de doelgroep van de sociale werkvoorziening en beschut werken en begeleidt werkzoekenden met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt, via maatwerktrajecten, naar - al dan niet gesubsidieerd – betaald werk. Deelnemers De GR wordt gevormd door de gemeenten in de Bevelanden en Tholen. Bestuurlijk belang Het college van elke deelnemer wijst uit zijn midden een lid en een plaatsvervangend lid aan voor het algemeen bestuur (art. 8). Risico’s De gevolgen van de invoering van de participatiewet per 1-1-2015 (verlaging rijkssubsidies, vermindering wsw werknemers, aanpassing van de organisatie).

De organisatorische gevolgen zijn inmiddels redelijk duidelijk en betekenen een afbouw van de huidige Wsw en een aanpassing van de huidige organisatie. Het beleid is hierop aangepast. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) gevestigd te Goes Doel en belang De werkzaamheden van Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio bestaan uit het ondersteunen van de gezamenlijke beleidsvoorbereiding op het terrein van welzijnszorg. Deelnemers Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland. Bestuurlijk belang De raad van elke deelnemer wijst uit het college van Burgemeester en Wethouders een lid en een plaatsvervangend lid aan voor het algemeen bestuur (art. 8). Risico’s Het SWVO heeft slechts beperkte risico’s. De uitgaven worden gedaan voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. De Wmo is een open-eind-financiering, wat extra risico’s met zich meebrengt. Ook landelijke wetgeving en jurisprudentie (o.a. de invoering van het abonnementstarief) draagt bij aan de financiële risico’s van gemeenten. Portefeuillehouder Annebeth Evertz, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

84

Samenwerking de Bevelanden Doel en belang Bevordering van een duurzame, robuuste samenwerking met flexibiliteit binnen geldende marges door het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten, het vergroten van het gemeenschappelijke kennisniveau en het inspelen op dwingende, bestuurlijke en maatschappelijke ontwikkelingen die op termijn de bestuurskracht van de individuele gemeenten sterk zullen beïnvloeden, met het doel: het vergroten van de bestuurskracht, met behoud van de huidige bestuurlijke schaal, door bundeling van ambtelijke expertise op operationeel, tactisch en / of strategisch niveau met als resultaat: verhoogde kwaliteit, continuïteit en efficiëntie. Deelnemers Borsele, Goes, Kapelle, Noord-Beveland en Reimerswaal. Bestuurlijk belang Elk college wijst de burgemeester en een wethouder aan als leden van het algemeen bestuur (artikel 8, tweede lid). Risico’s • Verloop, ziekteverzuim en disfunctioneren medewerkers. • Stilzwijgend verlengen contracten (met name gericht op ICT). • Afdeling ICT: Uitval computerapparatuur en datacommunicatieverbindingen. • Afdeling WIZ: invoering nieuwe wetgeving en nieuwe taken. • Het risicoprofiel van de GR vraagt om een weerstandscapaciteit (financiële buffer om risico’s op te kunnen vangen) van € 570.400. In de risicobeleid van de gemeente Kapelle wordt hiermee rekening gehouden.

• De GR heeft ultimo 2019 geen reserves en is hierdoor niet in staat om tegenvallers zélf op te kunnen vangen, zonder dat meteen een beroep moet worden gedaan op de deelnemende gemeenten om bij te storten. Portefeuillehouder Fons Naterop, lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur en Jon Herselman, lid algemeen bestuur. Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Doel en belang Het voor de provincie, het waterschap en gemeenten in het kader van het omgevingsrecht uitvoeren van vergunningverlening-, handhavings- en toezichtstaken bij inrichtingen (bedrijven) die vallen onder het landelijk vastgesteld basistakenpakket. Deelnemers Alle dertien Zeeuwse gemeenten, de provincie Zeeland en het Waterschap Scheldestromen. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Risico’s • De deelnemers kunnen de niet wettelijke taken terugnemen. • Het niet meer kunnen uitvoeren van de piketregeling. • Als gevolg van uitwerking van wetgeving kan het onder mandaat voor BRZO inrichtingen niet langer bij de RUD blijven. • Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt zorgen voor niet ingevulde vacatures. Alle overige risico’s zijn ingeschaald als beheersbaar dan wel door goede communicatie bespreekbaar. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh, lid algemeen bestuur

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

85

Sabewa Zeeland, gevestigd te Terneuzen Doel en belang SaBeWa Zeeland voert als centraal belastingkantoor de volgende werkzaamheden uit: - de heffing en invordering van lokale belastingen; - de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ); - kwijtschelding. Deelnemers Gemeente Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Reimerswaal, Sluis, Terneuzen, Tholen en het Waterschap Scheldestromen. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur. Risico’s Door onvoorziene omstandigheden kunnen nog extra kosten op Sabewa Zeeland afkomen. In het bijzonder worden genoemd kosten van juridische procedures, inzet van extra personeel of deskundigenadvies. Maatregelen zijn getroffen om de risico’s zo beperkt mogelijk te houden. Eén van die maatregelen is het verbeteren van de processen waarderen, heffen en innen via de lean methodiek. Portefeuillehouder Jon Herselman, voorzitter dagelijks bestuur, lid algemeen bestuur. Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) gevestigd te Nieuwdorp Doel en belang De behartiging van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers op het gebied van de afvalstoffenverwijdering. Deelnemers Alle 13 Zeeuwse gemeenten. Bestuurlijk belang Elk college wijst een vertegenwoordiger aan in het algemeen bestuur.

Risico’s De mogelijke invoer van statiegeld op plastic flessen kan consequenties hebben op de hoeveelheid ingezameld plastic door de gemeente en de vergoeding die de gemeente hiervoor ontvangt, evenals de vergoeding voor zwerfafval. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh, lid algemeen bestuur en dagelijks bestuur. Regionaal Bureau Leerplicht / RMC Oosterschelderegio gevestigd te Goes Doel en belang Het RBL voert de leerplichtfunctie uit en de regionale meld- en coördinatiefunctie (RMC) voortijdig schoolverlaten. Het belangrijkste doel van de leerplicht is het terugdringen van verzuim en voortijdig schooluitval van leerlingen van 5 tot 18 jaar. Het RMC-loket richt zich op jongeren tot 23 jaar die nog geen startkwalificatie hebben. Zij worden begeleid richting scholing en/of werk. Deelnemers Borsele, Kapelle, Reimerswaal, Tholen, Goes, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland. Bestuurlijk belang Elk van de colleges van de deelnemende gemeenten wijst uit zijn midden de portefeuillehouder onderwijs aan als lid van het bestuur. Risico’s Er is minder zicht op verzuim als gevolg van digitaal en thuisonderwijs i.v.m. COVID. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

86

Zeeuwse Muziekschool (ZMS) gevestigd te Middelburg Doel en belang Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de identiteit burgers, met name van kinderen en jongeren. Deelnemers Alle Zeeuwse gemeenten, met uitzondering van de gemeenten Terneuzen, Sluis en Vlissingen maken deel uit van de GR Zeeuwse Muziek School. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met één lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur (art 5). Risico’s • WW, ziektekosten en salarisontwikkeling. • Garantieverplichtingen. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid bestuur.

2. Vennootschappen en coöperaties BNG Bank gevestigd te Den Haag Doel en belang BNG Bank is de bank voor overheden en instellingen. Met gespecialiseerde dienstverlening wordt getracht bij te dragen aan het zo laag mogelijk houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 53.040 aandelen met een historische aankoopwaarde van € 2,50. De feitelijke waarde is hoger. De aandelen kunnen niet vrij verkocht worden. Risico’s Door de bank benoemde risico’s: kredietrisico, marktrisico, liquiditeitsrisico, operationeel risico en strategisch risico Portefeuillehouder Jon Herselman. PZEM N.V. (voorheen Delta N.V.) gevestigd te Middelburg Doel en belang Het leveren van betrouwbare en concurrerend geprijsde producten. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang De gemeente Kapelle heeft 204 aandelen. Het dividend is niet begroot. Risico’s • Negatieve ontwikkeling van spreads bij elektriciteitsproductie en verslechtering energieprijzen. Slechte marktomstandigheden geven verhoogd risico m.b.t. kredietwaardigheid tegenpartijen. • Ongeplande uitval energiecentrales. • Toenemende risico’s op het gebied van informatiebeveiliging. • Uitkomsten rechtszaken. • Sluiting kerncentrale van overheidswege.

• Ruime liquiditeitspositie na diverse verkooptrajecten • Verlies van medewerkers met kritische kennis. Portefeuillehouder Jon Herselman. Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

87

N.V. Economische Impuls Zeeland te Middelburg Doel en belang Het vergroten van de dynamiek van de Zeeuwse kenniseconomie en het bijdragen aan de ontwikkeling van Zeeland. Bestuurlijk belang Stemrecht via de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Financieel belang Kapelle heeft 788 aandelen, zijnde 0,53% van het totaal uit te geven aandelen, met een prijs van € 1 per aandeel. Risico’s Geen noemenswaardige risico’s. Portefeuillehouder Siwart Mackintosh.

3. Stichtingen en verenigingen Stichting Inkoopbureau West-Brabant Doel en belang De dienstverlening is gericht op de professionalisering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid van deelnemende gemeente. Bestuurlijk belang Elke deelnemende gemeente is met één lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur. Financieel belang Twee dagdelen per week werkt een inkoper voor de gemeente Kapelle. Risico’s De bedrijfsvoering van het inkoopbureau kent als belangrijkste risico's: de behoefte aan flexibiliteit in inkoopondersteuning bij de deelnemers, beschikbaarheid van personeel, opzet van de financiën en de veranderende wet- en regelgeving. Portefeuillehouder Jon Herselman, lid algemeen bestuur.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

88

Overzicht financiële gegevens verbonden partijen

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) GGD Zeeland De Betho SWVO GR Samenwerking de Bevelanden RUD Zeeland Sabewa Zeeland O.L.A.Z. RBL/RMC Zeeuwse muziekschool

(Jaarrekening) Resultaat 2021 755 NB 1.762 1.163 301 889 237 53 32 -274

Vennootschappen en coöperaties BNG Bank PZEM N.V. Economische Impuls Zeeland

2021 Onbekend Onbekend Onbekend

2021 Onbekend Onbekend Onbekend

2020 Onbekend Onbekend Onbekend

2021 Onbekend Onbekend Onbekend

2020 Onbekend Onbekend Onbekend

2021

2021

2020

2021

2020

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Onbekend

Stichtingen en verenigingen Stichting Inkoopbureau WestBrabant

Eigen Vermogen per 31-12 2021 2020 4.310 4.708 NB NB 11.693 12.270 2.090 682 1.045 845 2.369 1.597 330 -29 482 429 133 101 280 554

Vreemd Vermogen per 31-12 2021 2020 33.525 34.126 NB NB 4.121 4.797 7.825 7.479 5.225 9.005 2.598 1.752 8.564 4.931 9.341 10.541 1.190 998

Bijdrage Begroot Werkelijk 797 794 581 excl. jeugd 577 excl. jeugd 0 0 3.159 3.278 1.460 1.447 278 243 182 200 321 289 34 34 106 106

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

89

Paragraaf Grondbeleid Visie Het grondbeleid staat ten dienste van de andere gemeentelijke beleidsvelden. Het moet het mogelijk maken dat plannen voor volkshuisvesting, ruimtelijke en economische ontwikkeling en recreatie uitgevoerd kunnen worden. Ontwikkelingen Uw raad heeft in maart 2018 de nieuwe Nota grondbeleid vastgesteld. De Nota is toegepast in deze jaarrekening. Uitvoering van het grondbeleid • Voor uitbreiding van woonkernen en bedrijventerreinen wordt een actief grondbeleid gevoerd met aandacht voor de financiële risico’s. • Faciliterend grondbeleid is aan de orde in situaties waarin de gemeente geen grondpositie heeft, bijvoorbeeld bij inbreidingslocaties. Bij faciliterend grondbeleid zal, als een initiatief niet past binnen het geldende bestemmingsplan, eventueel gefaciliteerd worden in de vorm van planologische medewerking. Het uitgangspunt blijft het aangaan van (privaatrechtelijke) exploitatieovereenkomsten met planontwikkelaars voor de realisatie van een plan en het verhaal van kosten. • Het uitgangspunt van de gemeente Kapelle is dat verkoop van bouwgrond plaatsvindt tegen marktconforme prijzen. Hierbij wordt de grondprijs bepaald door wat men op de vrije markt bereid is daarvoor te betalen. De gemeente Kapelle kiest voor vaste grondprijzen met differentiatie naar locatie en woningtype.

Voor elk afzonderlijk exploitatieplan worden de grondprijzen per m2 bepaald. Winstneming • Het voorzichtigheidsbeginsel leidt ertoe dat realisatie van winst wordt uitgesteld tot daarover voldoende zekerheid bestaat. Dat betekent niet dat winst pas bij afsluiten van de plannen moet worden genomen. Het BBV schrijft voor dat aan tussentijdse winstneming voorwaarden zijn verbonden: Tussentijdse winstneming kan pas als er is voldaan de volgende voorwaarden: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Op basis van calculaties, inschattingen en verwachtingen komt per plan een geprognosticeerd resultaat tot stand. Onze plannen sluiten, met uitzondering van plan De Bieselinghe, met positieve resultaten. Met ingang van 2017 is, op grond van de BBV-voorschriften, een verplichte tussentijdse winstneming op de plannen doorgevoerd. Daarnaast is er met ingang van 2019 verplichte rentebijschrijving op complexen met een negatieve boekwaarde. In deze jaarrekening is een bedrag van € 288.000 aan winstnemingen verwerkt (cumulatief € 8.723.000). Verderop in deze paragraaf is de verdeling van de winstrealisatie van de verschillende plannen vermeld.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

90

Hieronder het dashboard zoals deze in de nota Grondbeleid is opgenomen. Plan Tijd Geld Risico

Bijzonderheden en/of afwijkingen in ruimtelijke doelstellingen ja / nee

Zuidhoek fase 1&2

-

Nee

Zuidhoek fase 3

Laag

Nee

De Moolhoek

-

Afsluiten in 2022

Schore

-

Plan zit in beginfase

Bedrijventerrein Smokkelhoek

Laag

Winstsaldo iets afgenomen

Bedrijventerrein Choorhoek

Laag

Nee

Binnen oorspronkelijke kaderstelling, geen bijsturing noodzakelijk. Niet binnen oorspronkelijke kaderstelling, bijsturing nog niet noodzakelijk. Niet binnen oorspronkelijke kaderstelling, bijsturing noodzakelijk. Risico hoog: aangeven maatregelen om het risico te beperken. Voortgang afzonderlijke grondexploitaties • Zuidhoek fase 1 en 2: Afsluiting plan in 2022, afhankelijk van de definitieve besluitvorming over de geluidswal. • Zuidhoek fase 3: In 2021 is een aanvullende kavel aangekocht rond de gemeentewerf. Het deelplan West is bouwrijp gemaakt. In deelplan Oost zijn 6 vrije kavels geleverd, alsmede 2 kavels aan projectontwikkelaars met een totale waarde van ruim € 1,6 mln. • De Moolhoek: Dit plan is in 2021 woonrijp gemaakt en kan in 2022 worden afgesloten. • Bedrijventerrein Smokkelhoek: In 2021 zijn geen grondverkopen gerealiseerd. De onderhandelingen over de levering van een aantal kavels loopt in 2022 door. Vanaf 2019 zijn de baten en lasten van het subsidieproject (provincie) Kwaliteitsimpuls Smokkelhoek in de exploitatie-opzet geïncorporeerd. • Bedrijventerrein Choorhoek: Behalve de levering van een 3-tal kavels, waarvan één in erfpacht, lagen de werkzaamheden voor dit plan in 2021 nagenoeg stil.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

91

Hieronder is een verdere splitsing in bedrijven en woningen en in koop of erfpacht gegeven:

Totalen Bedrijven Woningen

Verkoop Erfpacht Verkoop in m2 m2 € 1.000 9.984 3.560 € 1.898 3.803 3.028 € 398 6.181 532 € 1.500

Erfpacht in € 1.000 € 451 € 318 € 133

Totaal m2 13.544 6.831 6.713

Totaal in € 1.000 € 2.349 € 716 € 1.633

Prognose van de verwachte resultaten De verwachte uitkomsten van de plannen wijken af van die van de vorige herziening. Dit wordt onder meer veroorzaakt door het actualiseren van een aantal exploitatieplannen. Hieronder is een totaaloverzicht van de verwachte resultaten en de winstneming over de periode 2017-2021 opgenomen: bedragen * € 1.000

Boekwaarde ultimo 2021

Verwacht resultaat (- = voordelig)

Winstneming in 2017

Winstneming in 2018

Winstneming in 2019

Winstneming in 2020

Winstneming in 2021

resteert

Einde plan

1.811-

1.606-

920

400

240

617

1.064-

-

-

25

155

16

30-

2022

130

754-

-

449-

65

210

165

9

2027

afgesloten

2020

Vroonlandseweg

-

155-

245

170-

35

45

De Bieselinghe*

0-

0-

-

-

-

-

-

afgesloten

2020

afgesloten

Moolhoek

209-

197-

18

50

15

80

28

2020

6-

Schore

15

259-

2022

259-

2024

Smokkelhoek

4.663-

9.311-

2.576

2.150

335

190

Choorhoek

974-

937-

132

260

115

170

-

4.060-

2025

114

146-

7.025-

13.978-

3.956

2.900

930

649

288

5.255-

2024

Woningen Zuidhoek fase 1 en 2 Zuidhoek fase 3 Bonzijweg West (Lindehof)

-

-

Bedrijventerreinen

Totaal

Let op: De boekwaarde ultimo 2021 is de boekwaarde exclusief winstnemingen van € 8.723. De boekwaarde inclusief winstnemingen bedraagt € 1.698. Volgens bovenstaand overzicht resteert nog een saldo van € 5,2 miljoen aan toekomstige winstnemingen. Reserves en risico’s • De risico’s op de huidige bouwgrondexploitaties in de gemeente Kapelle zijn relatief beperkt. • Tijdens de begrotingsbehandeling 2014 en de daarbij behorende Notitie reserves en voorzieningen is besloten het maximum van beide reserves te bepalen op € 750.000 per reserve. Aan de hoogte van de bedragen ligt verder geen onderbouwing ten grondslag. Als één van beide reserves de maximale omvang heeft bereikt, wordt het meerdere toegevoegd aan de algemene reserve, tenzij anders wordt besloten. • Voor 2021 is in de jaarstukken rekening gehouden met een correctie op de voorlopige aanslagen Vennootschapsbelasting 2020 en 2021. In totaliteit gaat het hierbij om een bedrag van € 235.000. Dit bedrag is ten laste gebracht van de reserve bouwgrondexploitaties.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

92

Saldo reserves bouwgrondexploitatie ultimo 2021 ná aangepaste voorlopige aanslag 2020 en 2021. Zie verder opmerking hierboven. Omschrijving Bouwgrond exploitatie reserves

Saldo begin

Saldo einde

950

715

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

93

COVID-19 In maart 2020 was de uitbraak van COVID-19. Vanaf dat moment veranderden veel zaken, de financiële impact voor onze gemeentelijke organisatie blijft vooralsnog beperkt. Hieronder een (financiële) terugblik over het jaar 2021. De totale inkomsten voor 2021, ontvangen via de algemene uitkering van het Rijk, bedragen € 457.000. Daarnaast is nog een uitkering huurcompensatie sportverenigingen ontvangen van € 28.000 en hebben we middelen ontvangen voor de inzet van BOA’s (€ 52.000). De totale rijksbijdrage voor Corona bedraagt over 2021 dan € 519.000. De kosten en gmiste opbrengsten hebben we berekend op € 577.000. De meerkosten van € 40.000 kunnen we opvangen uit de gereserveerde middelen uit het rekeningsaldo van 2020 (€ 80.000). Recap: Dienstverlening Veiligheid Leefomgeving Sociaal Domein Leren&leven Economie Overhead

Uitkering 17 55 260 177 10 519

Kosten 25 6 118 278 105 31 14 577

Dienstverlening Bijdrage: Extra kosten verkiezingen € 17.000. De werkelijke kosten bedroegen € 55.000, dat is € 25.000 meer dan de oorspronkelijke raming. Veiligheid In de uitkering van het rijk zit geen component voor veiligheid. We hebben kosten gemaakt voor inhuur van ondersteuning bij de Corona-crisis. Leefomgeving Voor de inzet van extra BOA-activiteiten hebben we een rijksbijdrage ontvangen van € 34.000. Er is extra toezicht en handhaving ingehuurd. Voornamelijk de drukkere plaatsen in de gemeente kregen meer toezicht, het gaat hoofdzakelijk om het strand bij Wemeldinge. Drukte bij de milieustraat zorgde voor extra inhuur van beladers en verkeersregelaars (€ 65.000).

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

94

Sociaal domein Voor diverse onderdelen hebben we in totaal € 237.000 via de algemene uitkering van het Rijk ontvangen, te weten: Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) € 102.000 Jeugd € 42.000 Eenzaamheid ouderen € 29.000 Extra begeleiding kwetsbare groepen € 25.000 Inkomen (schuldenbeleid en bijzondere bijstand) € 16.000 WMO € 14.000 en Re-integratie € 9.000 Daarnaast is er een decentralisatie uitkering voor jeugd aan zet ontvangen van € 10.000 en een integratie uitkering voor participatie van € 13.000. Voornamelijk de ambulante GGZ hulp aan jongeren vraagt extra aandacht en inzet. De kosten zijn hoger dan de bijdrage vanuit het rijk. Omdat de kosten verweven zitten in de totale bijdrage aan het inkoopbureau jeugdhulp is een duidelijke verdeling moeilijk te maken. In mindere maten zijn er meerkosten vanuit andere onderdelen binnen het sociaal domein. Voorbeelden zijn re-integratie, vroegsignalering en minimabeleid.

Leren en Leven Via de algemene uitkering zijn de volgende bedragen ontvangen: Lokale “culturele” voorzieningen € 63.000 Lokaal cultuuraanbod € 26.500 Cultuurmiddelen € 57.000 Voorschoolse voorzieningen peuters € 3.000 Compensatieregeling sportaccommodaties (niet via algemene uitkering) € 15.000 De gemeente Kapelle biedt compensatie voor de huur van accommodaties, zowel binnen als buiten (sportvelden) De beschikbare middelen €150.000 zijn hoger dan de daadwerkelijke lasten. Middelen die overblijven gebruiken wij voor overschrijdingen op andere domeinen. Voor de sportverenigingen is een bedrag beschikbaar van € 15.000. Alle middelen zijn beschikbaar gesteld. Economie Buurt en dorpshuizen € 9.700 Aan de dorpshuizen is een steunbedrag uitgekeerd van ruim € 21.000. Voor het gebouw Dicwale missen we € 10.000 aan huurinkomsten.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

95

Middelen In de berekening van de kosten is geen rekening gehouden met eventuele minder opbrengsten toeristenbelasting uit hoofde van Corona. Overhead Niet alle Corona-kosten zijn aan de programma’s/taakvelden toe te rekenen. De aanschaf van mondkapjes, desinfecterende gel e.d. vallen hieronder. Ook de aanpassingen in de raadszaal komen ten laste van de overheadkosten. In totaal betreffen deze uitgaven een bedrag van € 14.000.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

96

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) Via een beschikking ontvangen gemeenten een voorschot op de kosten van het verstrekken van algemene bijstand en bijstand ter voorziening in de behoefte aan bedrijfskapitaal in het kader van de Tozo. Op basis van de gemeentelijke verantwoording wordt de hoogte van de vergoeding vastgesteld ter hoogte van 100% van de gemaakte kosten. De vergoeding wordt verrekend met de aan de gemeente verstrekte voorschotten. Als de verstrekte voorschotten minder bedragen dan de vastgestelde vergoeding, volgt een nabetaling van het verschil. In het geval de verstrekte voorschotten meer bedragen dan de vastgestelde vergoeding, volgt een terugvordering van het verschil. De gemeente heeft in 2021 een bedrag van € 658.000 aan voorschotten ontvangen en doorbetaald aan GR de Bevelanden. De GR voert de regeling voor ons uit. De besteding in 2021 waren: • voor levensonderhoud (€ 196.000) en • bedrijfskapitaal (€ 20.000) Deze kosten zijn 100% declarabel. We verantwoorden de bestedingen over 2021 via de Sisa-bijlage in de jaarrekening 2021. Voor de vergoeding van de uitvoeringskosten geldt een vast bedrag per besluit op een aanvraag. Gemeenten ontvangen per besluit op een aanvraag levensonderhoud een vergoeding van € 450 en per besluit op een aanvraag kapitaal € 800. De vergoeding bedraagt € 23.000.

De uitvoeringskosten van de GR zijn berekend op € 22.000. Hierover merken we nog op dat de vergoeding ook is bestemd voor alle afhandelingen in de komende jaren voor rentebetallingen en terugbetalingen van de leningen. totaal Middelen TOZO - aanvragen voor uitkeringen levensonderhoud - aanvragen voor bedrijfskapitaal budget uitvoeringskosten Kosten uitvoering (opgave GR) TOTAAL UITKERING Rijk

2020-2021 3.353.162 1.039.187 54.766 136.450 100% decelarabel 2.122.759

aantal 273 17 -

vergoeding

budget

450 800

122.850 13.600 136.450

-

67.132 overschot

69.318

GR

69.318

Met het Rijk is een bedrag van € 1.707.000 verrekend. Het restant van € 416.000 staat onder de overlopende passiva op de balans geparkeerd. Met de GR is al een bedrag van € 68.000 afgerekend.

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

97

Jaarrekening Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma

1 Dienstverlening

Lasten Totaal Lasten Baten

Produkt

1 Bestuur 3 Dienstverlening 1 Bestuur 3 Dienstverlening

Totaal Baten Totaal 1 Dienstverlening 2 Veiligheid

Lasten

Totaal Lasten Baten

2 Crisisbestrijding 3 Handhaving 4 Openbare orde en veiligheid 2 Crisisbestrijding 4 Openbare orde en veiligheid

Totaal Baten Totaal 2 Veiligheid 3 Leefomgeving

Lasten

Totaal Lasten Baten

Totaal Baten Totaal 3 Leefomgeving

1 Openbare ruimte 2 Milieu 3 Volkshuisvesting 4 Planvorming RO 6 Omgevingvergunning 1 Openbare ruimte 2 Milieu 3 Volkshuisvesting 4 Planvorming RO 6 Omgevingvergunning

Begroting 2021 895 459 1.354 0 0 0 1.354 797 1 70 869 0 0 0 869 4.424 1.478 255 149 1.301 7.607 -235 -102 -286 -15 0 -638 6.969

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2021 2021 1.052 1.061 435 428 1.487 1.489 -77 -231 0 -10 -77 -241 1.410 1.248 833 809 1 1 56 77 891 886 -36 -11 0 -2 -36 -12 855 874 4.760 4.636 1.580 1.601 261 278 243 259 1.291 1.174 8.135 7.948 -387 -766 -241 -238 -311 -332 -28 -36 -40 -40 -1.006 -1.412 7.128 6.536

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

Verschil

-9 7 -2 154 10 164 162 25 0 -20 5 -25 2 -24 -19 124 -21 -17 -16 117 187 379 -3 22 8 0 405 592

98

Programma

4 Sociaal Domein

Produkt

Lasten

Totaal Lasten Baten

1 Werk 2 Inkomen 3 WMO 2015 4 WMO 2007 5 WMO lokaal 6 Jeugdzorg 7 Gezondheidszorg 1 Werk 4 WMO 2007 5 WMO lokaal 6 Jeugdzorg 7 Gezondheidszorg

Totaal Baten Totaal 4 Sociaal Domein 5 Leren en leven

Lasten

Totaal Lasten Baten

Totaal Baten Totaal 5 Leren en leven

1 Onderwijs 2 Cultuur 3 Sport en Spel 5 Welzijnsactiviteiten 1 Onderwijs 2 Cultuur 3 Sport en Spel 5 Welzijnsactiviteiten

Begroting 2021 1.704 407 1.389 1.523 1.066 3.400 664 10.153 -1.298 -100 0 0 0 -1.398 8.755 1.819 619 891 188 3.518 -328 -4 -159 -26 -516 3.002

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2021 2021 2.814 2.454 472 447 1.102 1.093 2.002 1.933 1.053 965 4.875 4.780 664 640 12.982 12.313 -2.047 -1.593 -100 -88 0 -30 0 -2 0 -9 -2.147 -1.722 10.835 10.591 1.871 1.844 661 693 889 844 173 150 3.595 3.530 -328 -401 -4 -15 -185 -182 -31 -12 -547 -610 3.048 2.920

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

Verschil

360 25 9 69 88 95 24 669 -455 -12 30 2 9 -425 244 28 -31 45 23 65 73 12 -3 -19 63 128

99

Programma

6 Economie

Produkt

Lasten

Totaal Lasten Baten

1 Economische bedrijvigheid 2 Grondexploitatie 3 Dorpshuizen 4 Toerisme en recreatie 5 Overige accommodaties 2 Grondexploitatie 3 Dorpshuizen 4 Toerisme en recreatie 5 Overige accommodaties

Totaal Baten Totaal 6 Economie 90 Middelen

Lasten Totaal Lasten Baten

1 Belastingen en heffingen 2 Geldmiddelen 1 Belastingen en heffingen 2 Geldmiddelen 3 Algemene uitkering

Totaal Baten Totaal 90 Middelen 91 Overhead

Totaal 91 Overhead 92 Vennootschapsbelasting

Totaal 92 Vennootschapsbelasting Gerealiseerd saldo baten en lasten

Lasten Totaal Lasten Baten Totaal Baten

1 Overhead

Lasten Totaal Lasten Totaal Baten

1 Vennootschapsbelasting

1 Overhead

Begroting 2021 200 5.447 269 154 51 6.120 -5.697 -48 -1 -59 -5.805 316 177 585 763 -7.304 -751 -17.822 -25.877 -25.114 5.008 5.008 -789 -789 4.219 6 6 0 6 376

Gewijzigde Jaarrekening begroting 2021 2021 160 117 4.585 3.480 248 258 119 137 18 61 5.129 4.054 -4.835 -3.768 -48 -41 -1 -2 -44 -49 -4.928 -3.861 201 192 278 288 574 589 853 877 -7.346 -7.380 -679 -684 -19.139 -19.282 -27.164 -27.346 -26.312 -26.468 4.870 4.967 4.870 4.967 -761 -816 -761 -816 4.109 4.151 296 235 296 235 0 0 296 235 1.572 280

Gemeente Kapelle | Jaarrekening 2021

Verschil

43 1.104 -11 -18 -44 1.076 -1.066 -7 2 5 -1.066 9 -10 -15 -25 34 4 143 181 156 -97 -97 56 56 -42 61 61 0 61 1.292

100