2022-27 RV Vaststellen jaarstukken 2021

*Z017F8DC8C2* Zaaknummer Documentnummer

Z21.009890 D22.269928

Raadsadvies Onderwerp

Vaststellen jaarstukken 2021

Inhoud

Vaststellen jaarstukken 2021

Advies

De jaarstukken 2021 ongewijzigd vaststellen. Steller: J.C. Mondeel

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

21 juni 2022 12 juli 2022

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering Besluitnummer Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

07 juni 2022 2022-27 2 D22.269664 D22.269xxx (wordt nagezonden)

Datum: 1 juni 2022

Samenvatting Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarstukken zijn door de accountant gecontroleerd. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven.

-1-

Advies De jaarstukken 2021 ongewijzigd vast te stellen.

Inleiding: waar gaat het over? Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Voor u liggen de jaarstukken 2020 ter behandeling in de raadsvergaderingen van 21 juni (oordeels-vormend) en 12 juli 2022 (besluitvormend). De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende verklaring bij de stukken af te leggen. We hebben het rapport van bevindingen van bij de jaarrekening ontvangen en dit rapport is met uw financiële commissie besproken op 10 juni jl. De jaarrekening 2021 sluit met een batig saldo van € 505.000,-. Aan dit saldo dient een bestemming te worden gegeven. Hiervoor ontvangt u een afzonderlijk voorstel.

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden, betreft de reguliere P&C-cyclus.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven. Gelet hierop kunnen de jaarstukken 2021 worden vastgesteld.

Kanttekeningen en risico’s: Geen bijzonderheden.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig saldo van € 505.000,-. De begroting had nog een positief resultaat van € 106.000,. Resultaat 2021 Primaire Jaarrekening begroting Dienstverlening 1.354 1.248 Veiligheid 869 874 Leefomgeving 6.969 6.536 Sociaal Domein 8.755 10.591 Leren en leven 3.002 2.920 Economie 316 192 Subtotaal programma's 21.265 22.362 Middelen -25.114 -26.468 Overhead 4.219 4.151 Vennootschapsbelasting 6 235 Totaal 376 280 Mutatie reserves

-482

-785

Resultaat

-107

-505

De grootste verschillen tussen de begroting en de jaarrekening zijn hieronder toegelicht. In de jaarrekening is een uitgebreidere toelichting per programma opgenomen.

-2-

Dienstverlening We hebben extra kosten gemaakt voor de verkiezingen in Corona-tijd. Daar staat tegenover dat door de renteontwikkeling een vrijval van de voorziening APPA mogelijk was. Doordat een voormalig wethouder minder gebruik maakt van de wachtgeldregeling valt de toevoeging aan de voorziening wachtgeld lager uit. Leefomgeving Op diverse onderdelen is er sprake geweest van (extra) inhuur (met name bij de milieustraat, bestemmingsplannen, vergunningverlening en handhavingsbeleid). Daartegenover staan hogere opbrengsten afval (Nedvang en oud papier), ontvingen we circa € 300.000,- voor het project glasvezelkabel en was er een vrijval van de voorziening riolering ten behoeve van de kostendekking. Sociaal Domein De lasten van dit programma liggen ruim € 2,1 miljoen hoger dan oorspronkelijk begroot. In de 2e bestuursrapportage hebben wij hier al melding van gemaakt. Deze hogere lasten komen voor een groot deel (€ 1,4 miljoen) voor rekening van het onderdeel Jeugd. Hierin zit een afrekening uit 2020 van € 293.000,-. Ook de kosten voor Huishoudelijke Hulp en Woonvoorzieningen overstegen de begroting (€ 410.000,-). Tot slot zijn de verstrekte bijstandsuitkeringen hoger uitgevallen (€ 175.000,-). Daar staat tegenover dat we over voorgaande jaren voordelige afrekeningen hebben ontvangen voor Wmo Begeleiding en de Stichting Welzijn Kapelle.

Ook de rijksbijdrage voor de verstrekte bijstandsuitkeringen viel hoger uit. In de jaarrekening hebben we daarnaast nog een hogere bonusuitkering van het WSW-bedrijf over 2021 verwerkt. Leren&Leven Het saldo op dit programma valt € 82.000,- voordeliger uit doordat we meer rijksgelden hebben ontvangen (toeslagenaffaire, achterstandenbeleid). Economie Omdat we de kosten voor het Masterplan en de vervanging verwarmingsketel in de Vroone hebben doorgeschoven naar 2022 (€ 95.000,-) valt dit programma voordeliger uit. Middelen De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is fors hoger dan oorspronkelijk geraamd. Oorzaken hiervoor zijn met name extra middelen voor Jeugdzorg en de compensatie voor Corona-kosten. In de 2e bestuursrapportage hebben we dit reeds gemeld. Het dividend BNG viel € 73.000,- lager uit. Vennootschapsbelasting. De voorlopige aanslag 2021 is hoger vastgesteld dan begroot. Daarnaast hebben we nog een aangepaste aanslag 2020 ontvangen. Deze kosten dekken we uit de reserve grondexploitaties. Verloop na 2e bestuursrapportage. In de 2e bestuursrapportage hebben we u een voorlopig negatief saldo van € 726.000,- meegedeeld. Hieronder is het verloop na de 2e bestuursrapportage weergegeven:

-3-

Tekort gewijzigde begroting 2021 Programma Dienstverlening Dienstverlening Leefomgeving Leefomgeving Leefomgeving Leefomgeving Leefomgeving Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Leefomgeving/Sociaal domein

Leren&Leven Leren&Leven Middelen Diversen

726

Meevallers:

Vrijval voorziening APPA Vrijval voorziening wachtgeld Opbrengsten glasvezelproject Vrijval voorziening riolering tbv kostendekking Lagere exploitatiebijdrage RUD Kosten Omgevingswet Minder activiteiten Duurzaamheid Bijdrage dak- en thuislozen (dubbel geraamd) Subsidie Stichting Welzijn Kapelle Jeugdzorg Bonus WSW-bedrijf Rijksbijdragen (toeslagenaffaire en achterstandenbeleid Exploitatielasten sportcentrum Decembercirculaire 2021 Gemeentefonds Overige posten per saldo

105 49 170 220 35 45 30 54 65 98 115 76 43 134 91 -1.330

Totaal meevallers Tegenvallers:

Leefomgeving Sociaal domein

Toevoeging voorziening afvalstoffenheffing ivm kostendekking Rijksbijdrage BUIG

110 zie ook paragraaf heffingen 27 137

Totaal tegenvallers

-467

Rekeningresultaat

250 288

Winstneming GREX begroot Winstneming GREX gerealiseerd Resultaat uit winstneming GREX

Economie Economie

-38

-505

Voordelig rekeningresultaat

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Het voorstel tot vaststellen van de jaarstukken wordt samen met de bijbehorende voorstellen aangeboden voor besluitvormende behandeling op 12 juli 2022. Het betreft hier de voorstellen met betrekking tot bestemming rekeningresultaat 2021, goedkeuring overschrijding kredieten en overheveling restantkredieten van 2021 naar 2022.

Bijlagen -

Jaarstukken boekwerk (D22.269664) Accountantsverslag Verstegen accountants (D22.269xxx; wordt nagezonden)

-4-