2022-23b. Begroting 2023 Betho concept
Tekst van het document
de Betho
Begroting De Betho
Begroting 2023 De Betho
lnhoudsopgave
lnhoudsopgave
A. Voonvoord
B. Beleidsbegroting
- Programmaplan
- Algemeen - Programmaresultaat - Algemenedekkingsmiddelen - Vennootschapsbelasting - Overheadkosten - Onvoorzien - Beleidsindicatoren
- Paragrafen - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering
- BedrijÍsvoering (en organisatieshuctuur)
C. Financiële begroting
- Balansprognose 31 december De Betho - Overzicht baten en lasten in de jaanekening over het begrotingsjaar - Totaaloverzicht op hoofdlijnen
- Programmabegroting - Overheadkosten
- Toelichting balansprognose De Betho - Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - Toelichting op de programmabegroting - Toelichting op de overheadkosten
- lncidentele baten en lasten in de jaanekening over het begrotingsjaar
- Meerjarenraming - Geprognosticeerdebalans - Bijlage taakvelden D. Overige gegevens
- Gemeentelijkebijdrage - Overzicht netto omzet per gemeente
de Betho Voorwoord
Voorwoord
Algemeen
Tot slot
De Betho heeft het meerjarenbeleid volledig afgestemd
De Betho is een resultaatgerichte organisatie die bedrijfsmatig werkt. De Betho is een financieel en organisatorisch gezonde organisatie. De gevolgen van de komst van de Participatiewet zijn goed opgevangen en De Betho gaat
op de gevolgen van de Participatiewet en de opdracht die
De Betho daarbij vanaf 2015 heeft gekregen. Voor De Betho betekent dit een continue terugloop van het aantal Sw medewerkers en een venivachte toename van het aantal medewerkers in het kader van Beschut Werken. De verwachting is dat in een meerjarenperspectief ongeveer 1/3 van de uitstroom aan Sw medewerkers wordt vervangen door instroom van Beschut Werken medewerkers. Daar bovenop moest een structurele bezuiniging op de Sw subsidie vanuit de Rijksoverheid worden 0pgevangen. lnmiddels is de aanpassing van de organisatie en de bijbehorende financiën door De Betho volledig gerealiseerd, Dit betekent dat er jaarlijks nog slechts kleine aanpassingen in de organisatie moeten worden gedaan. Langzaam krimpt De Betho, doch er is ook op de lange termijn sprake van een gezonde bedrijfsvoering .ln 2023 zal De Betho werk bieden aan circa 500 medewerkers uit de doelgroepen Wsw en Beschut Werken ln de begroting 2023 en in de meerjarenraming is vanwege de langzame krimp van het aantal medewerkers rekening gehouden met een geleidelijke terugloop in omzet en kosten. De afgesproken omzettaakstelling met de deelnemende gemeenten wordt eveneens geheel naar verhouding omlaag gebracht. De re-integratie activiteiten die De Betho verricht in opdracht van de deelnemende gemeenten zijn ondergebracht in een aparte afdeling Betho Training en Ontwikkeling (BTO).
De activiteiten van BTO worden apart van de Wsw en Beschut Werken gefinancierd en begroot.
De begroting voor BTO is in 2023 ten opzichte van de vorige jaren lager geworden, omdat momenteel sprake is van minder kandidaten.
bij ongewijzigd lokaal en landelijk beleid een relatief
stabiele toekomst tegemoet. Het gevolg van de aanpassing van de organisatie door de noodzakelijke bezuinigingen is dat bij De Betho het aantal staffuncties tot het absolute minimum is terug gebracht. Momenteel is De Betho dus volledig gehansformeerd naar een uitvoeringsorganisatie die bij de doelgroepen passend werk biedt aan mensen uit de deelnemende gemeenten die aangewezen zijn op de Wsw of het zogenaamde Beschut Werken. De re-integratie activiteiten bij BT0 behelzen het arbeidsfit maken van kandidaten. Dit doen we door middel van werkzaamheden die De Betho heeft in het kader van de uitvoering van de Wsw en Beschut Werken.
Niet uitgesloten wordt dat er in het lokaal of landelijk beleid wijzigingen komen die gevolgen kunnen hebben voor de ontwikkeling van de organisatie en bijbehorende financiën van De Betho. Op het moment van het opstellen van deze begroting en meerjarenraming is daarover nog niets concreets bekend, waardoor hier geen rekening mee is gehouden.
Namens het algemeen bestuur, A.B, van der Reest Voorzitter.
Financiële resultaten De verwachting is dat de resultaten van De Betho de
Namens het managementteam,
komende jaren structureel positief zullen blijven.
De Betho is in staat gebleken de gevolgen van de komst van de Participatiewet en de bijbehorende forse bezuinigingen ook in Íinanciële zin goed op te vangen. Er is zelfs sprake van een verdergaande bezuiniging dan door de komst van de Participatiewet noodzakelijk was. De Betho heeft hierdoor geen gemeentelijke bijdrage, bovenop de ontvangen Rijksgelden voor de Sw, meer nodig. Deze (al gedurende tientallen jaren lopende) gemeentelijke bijdrage is daarom al uanaf 2022 niet langer in de begroting en meerjarenraming opgenomen, Voor de gezamenlijke gemeenten een structurele jaarlijkse besparing van circa € 450.000,-
C.A.A, Roovers, Directeur.
de Betho Beletdsbegrottng
Programmaplan (in euro x 1.000)
Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben behekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een
handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeente uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en andere onderdelen van reïntegratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep. Om aan zoveel mogelijk mensen uit de doelgroep werkgelegenheid te bieden dient de personeelsformatie (in dienst en ingeleend) hierop te worden afgestemd, waarbij de totale kosten de totale opbrengsten niet zullen overschrijden. Waar nodig en mogelijk wordt gebruik gemaakt van verbonden partijen, mede om flexibel op veranderingen in te kunnen spelen. De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat, alles daarboven wordt teruggestort naar de deelnemende gemeenten. ln dit overzicht is de terugstorting aan de gemeenten in het programmaresultaat meegenomen. Voor202l bedraagtdeze€ 1.762.000 lndebegrotingen2022en2023 zijnresp.€ 498.000 en €1.005.000 opgenomen.
Realisatie 2021
Begroting 2022
Baten Lasten Saldo Programmaresultaat
9.871
19.320
Algem. dekkingsmiddelen
0
1
Ven nootschapsbelastin g
0
0
Resultaat voor overhead
Baten Lasten
551
0
Beqrotinq 2023 Saldo
18,800 18,204
02 00
596
-2 0
19.871
19.321
550
18.800
18.206 594
Overheadkosten
0
1.127
-1.127
0
1.181 -1.181
Onvoorzien Resultaat voor best.res.
0
0
0
0
19.871 20.448
-577
18,800
Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
0
577
20.448 20.448
0
577
587
00
19,387
0
19.387 19.387
-587 587 0
Baten Lasten Saldo 19.230 18.681 549
02-2 000 9.230 't8.683 547 0 1.217 -1.217 00 0 19.230 19,900 -670 670 0 670 19.900 1 9.900
0
Programmaresultaat ln het programmaresultaat 2023 wordt een lagere netto omzet, licht dalende personeelskosten en tegelijkertijd een lagere rijkssubsidie venrvacht. Het verwachte resultaat in de begroting 2023 is hoger dan de begroting 2022.
Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen betreffen uitsluitend het saldo van de financieringsfunctie welke bestaan uit bankkosten en rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn nagenoeg nihil. Ven nootschapsbelasti n g
Bedrag heffing vennootschapsbelasting niet van toepassing
Overheadkosten Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair. Realisatie 2021
Beqrotinq 2022
Beqrotinq 2023
Staf personeel, Wsw personeel en inleen
850
790
849
Automatisering
74
99
95
Huisvesting
30
30
30
Belastingen en verzekeringen
61
B5
6B
2
17
17
110
160
158
1.127
1 .181
1.217
Reklame/marketing Diversen
Totaal overheadkosten
0nvoozien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voorzover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar
rechtskeeks op het betreffende grootboek geboekt.
Programmaplan Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning".
Realisatie Beqrotinq Begrotinq 2022
2021
2023
Formatie Personeel ln dienst in FTE (Wsw- en staf personeel) per 1.000 inwoners Het betreft hier de aantallen uit het werkgebied op peildatum 01 januari 2021
2,92
3,01
3,07
3,01
3,01
3,07
I
I
Bezetting Personeel in dienst in FTE (Wsw- en stafpersoneel) per 1.000 inwoners Het betreft hier een gemiddelde per inwoner uit het werkgebied over het gehele jaar Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van het werkgebied):
I
Externe inhuur Kosten externe inhuur als percentage van totale loonsom +/+ externe inhuur
1B,B% 12,1T0
14,39/o
5,5%
6,10/o
Externe inhuur betreft de kosten van inleen via uitzendbureau's en payrolling. Payroll is inclusief beschut werken. De totale loonsom heeft behekking op het gehele personeel.
Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten,
Beleidsindicatoren van "sociaal domein" Netto arbeidsparticipatie (2020) Borsele
71,40/o
Goes
69,3%
Kapelle
71,6Y0
Noord Beveland
66,1 %
Reimerswaal
71,2%
Tholen
69,3%
Lopende reïnteqratievoorzieninq per 10.000 inwoners van 15-64 iaar (1e halfjaar 2020) Borsele
154,7
Goes
262,8
Kapelle
141,3
Noord Beveland
203,3
Reimerswaal
212,5
Tholen
242,9
6,10/o
Weerstandsvermogen en risicobeheersin g (in euro x 1.000)
Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing, Dit besluit bepaalt dat bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter Íinanciering van risico's en tegenvallers.
Weerstandsvermoqen
Realisatie Beqrotinq Beqrotinq 2021
2022
2023
1.005
1.005
'r.005
- Brand
7.246
6.871
6.456
- Reorganisatiekosten Participatiewet
2.280
2.175
2,000
- Zonnepanelen
259
228
198
- Vakantiegeld Wsw
525
515
490
- Milieu en energie
215
195
190
- Actueel houden Machinepark
163
117
97
1'1.693
11.106
10.436
Algemene reserve Bestemmingsreserves:
Totaal Alqemene reserve
Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q. schommelingen in de omzet op te vangen
Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar rato van hun deelname. ln de nieuwe VZG-richtlijn (2018)is een maximale grootte van 5% van de inkomsten opgenomen. Het gedeelte boven de genoemde 5% dient binnen 5 jaar te worden overgemaakt naar de deelnemende gemeenten. Bruto omzet
5.998
5.675
5,525
Rijkssubsidie
11.583
10.700
10.850
Overige subsidies (o.a, LIV) Beschut Werken Overige inkomsten (0.a. huur)
303
310
315
1.276
1.505
1.975
260
435
491
Overige bijdragen
670
670
595
Totaal inkomsten
20"091 '1.005
19.295
19.751
965
9BB
Berekende max. alg. res. (5%) Bestemminqsreserves
De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel. Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmingsreserve gesplitst weergegeven. De looptijd voor het gedeelte betrekking hebbend op de brand is 40 jaar, hetgeen overeenkomt met de afschrijvingstermijn van het gebouw Klein Frankrijk 2. De resterende looptijd bedraagt eind 2023 nog 30 jaar, jaarlijks valt een deel hiervan vrij ten gunste van het resultaat.
Risicobeheersinq Bij het opstellen van de jaarrekeningibegroting is rekening gehouden met kwantificeerbare risico's, die in de cijfers zijn venruerkt.
Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel verwerkt kunnen worden, zijn de veranderingen in de (landelijke) shuctuur van de Wsw. Deze zijn niet exact te kwantificeren, maar hebben wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho Het beleid van De Betho is er op gericht de kosten te minimaliseren en contracten (zowel algemeen als personeel) zo veel mogelijk
flexibel te houden, zodat direkt op veranderingen kan worden ingespeeld. Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingreserve Reorganisatie Participatiewet voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot 2025, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve Brand. De verzekeringsuitkering,
die in 201 1 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve, is voldoende om de extra kosten de komende jaren op te kunnen vangen. De dochterondernemingen zijn in 2020 geliquideerd, de risico's zijn dan ook nihil.
Kenqetallen Netto schuldquote
-310/o
-30%
-26%
Netto schuldquote (corr. leningen)
-31T0
-30%
-26%
Solvabiliteitsratio Structu rele exploitatieruimte
74Yo
BlYo
780/o
7o/o
4Yo
1}Yo
Onderhoud kapitaalgoederen (in euro x 1.000)
De invoering van de participatiewet betekent een daling
van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie
Voor het groot onderhoud zijn twee voorzieningen gevormd. Het groot onderhoud is bestemd voor gebouwen, installaties
in dat de investeringen zich m.n. beperken tot machines,
en (grote) machines
inventaris en vervoersmiddelen. Deze trend is reeds enkele jaren geleden ingezet. verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra
De voorziening groot onderhoud qebouwen is in 2019 verhoogd i.v.m. het herstellen van de vloer in de kantine van het pand Klein Frankrijk 2. Deels heeft het herstel
investeringen nodig waren in machines en installaties.
plaatsgevonde n in 2021 , maar ook de komende jaren
ln 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2 gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven.
zal dit nog plaatsvinden.
De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig
ln2023 zijn met name investeringen in machines en voertuigen gepland. Een aantal machines dient na '10 jaar vervangen te worden, Voertuigen worden in de regel om de 5 jaar
vervangen, Ook zal in 2023 een groot deel van de automatiseringsapparatuur vervangen dienen te worden.
Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode van 12 laar het onderhoud is afgekocht. De voorziening groot onderhoud machines was gevormd voor groot onderhoud en revisie van enkele grote
(belangrijke) machines. Deze is in 2019 omgezet in een bestemminqsreserve Actueel Houden Machinepark met als doel het machinepark up{o-date te houden.
lnvesteringen lager dan € '1,500 worden rechtstreeks in de kosten geboekt,
Het reguliere (klein) onderhoud gebeurt jaarlijks en
wordt via de lopende exploitatie verrekend.
lnvesterinqen
2021 2022 2023 2024 2025 Grond/teneinen Gebouwen
Machines lnstallaties lnventaris Transportmiddelen
Totaal
00000 00000 150 100 330 50 50 150 75 175 25 25 30 5 15 0 0 320 150 150 250 250 6so -530 ozo szs szs-
Financiering De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO)
Berekeninq kasqeldlimiet (in euro x 1.000)
bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf
Totaaltelling van de jaarbegroting Door minister vastgesteld percentage
13.433
dient te worden opgenomen. De provincie controleert of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf
Kasgeldlimiet (A)
1.102
8,20/o
in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een
Schuld in rekening courant
wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen gebaseerd is op de wet FlD0.
Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren) Totaal netto vlottende schuld (B)
6,266 .6.266
Kasgeldruimte (A)-(B)
7.368
0
ln de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen
opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt.
* Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per
Berekeninq renterisiconorm (in euro x 1.000) Renteherziening op vaste schuld (A) Nieuwe geldleningen (B)
0
kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag
Aflossingen (C)
0
van € 300.000. De kasgeldlimiet voor gemeen-
Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)
q
schappelijke regelingen is vastgesteld op 8,20irc van het totaal van de jaarbegroting.
Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D)
* Renterisiconorm
Door minister vastgesteld % (E)
0
0 20To
Renterisiconorm (D x E)
Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden
* Kredietrisico
Rentetoerekening Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil, Van een toerekening is dan ook geen sprake.
Het risico op verstrekte gelden aan derden
Er zijn geen uitstaande leningen, daarmee is de rentelast
Aan derden worden geen gelden verstrekt.
nihil. Ook voor de komende jaren wordt dit niet venruacht.
q
Bedrijfsvoering
Algemeen
Financiën
De per 01 januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf.
De Betho is een kostenbewuste organisatie. De afnemende rijkssubsidie heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op kostenverlaging en een zo hoog mogelijke (netto)omzet.
Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/oÍ meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productie faciliteiten van De Betho. De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbij ook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden,
Ook in de begroting 2023 wordt deze tendens voortgezet.
Voor de komende jaren vindt geen verandering in de kostenbewuste werkwijze plaats, wel zal nog nadrukkelijker gezocht worden naar enerzijds besparingsmogelijkheden en kostenverlagingen, anderzijds naar, voor zover mogelijk, stabilisatie van de netto omzet. De Betho is aljaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie aan een omschakeling bezig gericht op de toekomstige "werknemer" met minder financiële mogelijkheden.
Organisatiestructuu r De Betho
ijke
De Betho
Organogram De Betho
Algemeen bestuur De Betho
Dagelijks bestuur De Betho
Directeul
Ondernem
Manager Financ. Econ. Zaken *
Financiële admin istratie
Bedrijfsmanager Groen-Schoonmaak /
Groen-Schoonmaak
Zaken
M
t.c.T
Technische Dienst Manager Pers. en Soc. Zaken *
Facilitaire zaken
KAM coórdinator
Personeelszaken Vervoer istratie
Dienst
*) Lid Managementteam
Toelichting organisatiestructu u r
Het Bestuur
Dagelijks Bestuur
Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter
Vanuit hetAlgemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn.
Samenstel li n g Algemeen Bestu u r per 31 -12-2021 : Namens de Gemeente Borsele: mevr. M.C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes dhr. A.B, van der Reest
Samenstel li n g Dagelijks Bestuu r per 31 -12-202'l
Reest voorzitter mevr. M.C.J. v.d. Plasse secretaris/penningmeester
Namens de Gemeente Kapelle: mevr. A. Evertz
dhr. A.B. van der
Namens de Gemeente Noord-Beveland: mevr. A.P.L.M. Slenter-Jamar
Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A,A. Roovers dhr. L.J. Verschuure
Namens de Gemeente Reimerswaal dhr, D, Verburg Namens de Gemeente Tholen dhr, F,J,A, Hommel Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure
Managementteam dhr. C.A.A. Roovers dhr. S.F. Aarts dhr. E,R, Vahlenkamp dhr. L.J. Verschuure
directeur manager P.S.Z, bedrijfsmanager manager F.E.Z.
de Betho Financiële begroting www.debetho.nl
Balansprognose per 31 december De Betho (x Euro 1.000) Activa
Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting2023
Vaste activa lnvesteringen met een economisch nut Totaal vaste activa
6.002
5.662
6.002
5.662
5.582 5,582
0
0
0
0
0
9B
B5
85
Financiële vaste activa Kapitaalverskekkingen aan deelnemingen Totaal financieel vaste activa
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 'l jaar -Vorderingen op openbare lichamen
285
450
450
-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
7.868
6.460
6.066
-Overige vorderingen
1.075
675
850
Liquide middelen -Banksaldi
240
200
200
Overlopende activa
246
200
200
T ota al vlotte n d e activ a
9.812
8.070
7.851
Totaal generaal
15.814
13.732 13.433
Passiva
Realisatie 2021 Begrotin g 2022 Begroting 2023
Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve
1,005
1,005
1,005
-Bestemmingsreserves
10.688
1 0.1 01
9.431
0
0
0
170
125
97
11.863
11.231
10.533
1.052
925
925
2.899
1.576
1.975
Totaal vaste passlva
3.951
2.501
2.900
Totaal generaal
15.814
13.732 13.433
-Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorziening ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Realisatie 2021
Omschrijving
Begroting 2023
Begroting 2022
Totaaloverzicht
Lasten Saldo
Baten
Lasten
Baten
Baten Lasten Saldo
Saldo
Proqramma Betho
73 't'1.583
6.869
Loonkosten Wsw-personeel
271
11.789
-11.518
210
Bijdrage BTO
670
670
670
670
1.276
1.276
1.505
1.505
5.525 525 5,000 00 80 7.159 -7.079 10.850 10.850 205 10.997 -10.792 595 595 1,975 1.975
0
0
Omzet
5.998
Gemeentelijke bijdrage
662
0
Bedrijfskosten Rijkssubsidie
Bijdrage Beschut Werken Overige bedrijfsopbren gsten
Overheadkosten Vennootschapsbelastin g
Saldo baten en lasten Mutatie reserves Resultaat na bestemming
5.675
0
0
-6.796
40
11,583
10,700
525
5.1 50
0
6.129
-6.089 10,700
11.550
-11.340
0
19.871 19.320
PROGRAMMA BETHO Algemene dekkingsmiddelen
5.336
01 0 1.127 00
551
18,800
18.204
596
230
18.681
-1
0
2
-2
0
2
549 -2
-1,127
0
1,181
-1,'t81
0
1.217
-1,217
0
0
0
0
0
0
0
18.800
19.387
I 9,230
19.900
-670
587
0
0
670
19.871
20.448
-577
577
0
577
20.448 20.448
0
-587 587
0
19.387 19.387
670
19.900
1
9.900
ln het "Programma Betho" is als last de terugstorting aan de deelnemende gemeenten meegenomen, Deze bedraaglin 2021
€ 1.762.000 , de begroting 2022 gaal uit van € 498.000 , de begroting 2023 gaal uit van € 1.005.000
De begroting 2022betreftde gewijzigde begroting, waarin de gemeentelijke bijdrage is teruggebracht tot nihil. Het resultaat kan worden opgesplitst in:
lncidenteel resultaat Structureel resultaat Terugstoriting deelnemende gemeenten
510
250
300
1.252 -1.762
248 -498
705 -1,005
Mutatie reserves BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand
395
395
375
375
415
415
Reorgan isatiekosten Participatiewet
120
120
105
105
175
175
Zonnepanelen
32
32
31
31
30
30
Vakantiegeld Wsw
30
30
10
10
25
25
Milieu en Energie
0
0
20
20
5
5
Actueel Houden Machinepark Wijziging bestemmin gsreserve
0
0
0
46
20
20
0
46
577
587
587
670
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
577
0
0
670
ALGEMENE RESERVE Algemene reserve Resultaat boekjaar Wijziging algemene reserve Mutatie reserves
00 577
0
0
577
000 587
0
587
0
0
0
0
0
670
0
670
Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
5.998 -662
5.675 -525
5.525
Netro omzet
5.336
5.150
5.000
Proqrammabeqrotinq De Betho Omzet
-525
Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wswpersoneel
9.387
9.1 64
8.752
Sociale lasten Wsw-personeel Terugontvan gsten Wsw-personeel
2.402
2.386 -210
2.246 -205
-271
Totaal loonkosten Wsw.personeel
1 1 .518
10.792
'11.340
Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen Diverse bedrijfslasten Gemeentelijke terugstortin gen Diverse baten en lasten Onvoorzien
460
616
522
1.526
1.531
1.671
615
645
725
2.483 1.762
2.830
3.227
498
1.005
-50
-31
-71
0
0
0
Totaal diverse bed rijfskosten
Bedrijfsresultaat
6.796
6.089
7.079
-12.979
.12.279
.12.87',!
Bijdragen Rijkssubsidie Bijdrage inzake BTO Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage
Totaalbijdragen Resultaat voor bestemming
11.583
10.700
670
670
595
1.276
1.505
1.975
0
0
0
10.850
13.530
'12.875
13.420
551
596
549
Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie 202'1
Begroting 2022
Begroting 2023
Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
69
71
71
Sociale lasten Wsw-personeel
17
19
1B
Totaal loonkosten Wsw.personeel
86
90
90
Diverse bedriifskosten Lonen, salarissen en sociale lasten
681
650
Afschrijvingen
25
25
25
Diverse bedrijfslasten
335
416
427
Totaal diverse bedrijfskosten
Bedrijfsresultaat
675
1.04',1
1.091
1.127
.1.127
-1.181
-1.2t7
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) 0mschrijving
Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroling2}23
ACTIVA
Vaste activa
lnvesteringen met economisch nut Boekwaarde per 1 januari
6.246
6.002
5 ooz
lnvesterin gen/desinvesteringen
397
670
Afschrijvingen
-641
330 -670
Boekwaarde per 31 december
6.002
5.662
750 5.582
Specificatie investerinqen 0mschrijving
Boekwaarde lnvesteringen
01-01-2023 2023
Afschrijvingen
Boekwaarde
2023
31-12-2023
482
482
0
0
Terreinen
0
0
0
0
Gebouwen
3.959
0
144
3.815
lnstallaties
5BB
175
312
451
Machines
105
330
73
362
Grond
lnventaris
3'l
15
30
16
Vervoersmiddelen
497
150
191
456
670
750
Totaal
5,662
5,582
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1,000) Omschrijving
Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting2023
Vlottende activa Voorraden Grondstoffen: -Magazijn
99 -10
75
75
-Voorziening incourante voorraad
-5
-5
Totaal grondstoffen
B9
70
70
Gereed Product
0 o
5
5
10
10
98
85
85
285
450
450
7.868
6.460
b.ubb
Totaal onderhanden werk
Totaal voorraden
::
Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen.
Uitzettinqen met een rentetvpische looptiid korter dan 1 iaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist, looptijd < 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren -Debiteuren dubieus -Diversen Totaal overige vorderingen
Totaal uitzettingen met een rentetyp.looptijd koÉer dan 1 jaar Liquide middelen Kas, bank
Totaal liquide middelen
1.091 675 -16 -25 02525 1"075 675 ::: 9.228 7,585 240 240
200 200
246 246
200 200
850
-25 850
7.366
200 200
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal overlopende activa
200 200
ln de overlopende activa is de nog te ontvangen Lage lnkomens Voordeel meegenomen
Totaal vlottende activa
9.812
8.070
7.851
Totaal activa
15.814
13.732
13.433
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroling2023
PASSIVA
Vaste passiva Eiqen vermoqen Algemene reserve Saldo per 1
januari Toevoeging Ontkekking Saldo per 31 december
1.005 0
1.005
005
0
0
0
1.005 i.00S ConÍorm de nieuwe VZG richtlijn mag de algemene reserve 5% van oelááilmzet oeoragGi-
0
1.005
De vrijval komt binnen een periode van 5 jaar ten gunste van de deelnemende gemeenten.
Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand Saldo per januari Vrijval/storting Saldo per 31 december 1
7.641 7.246 -395 -37S _!_246_ __q!Zl
6.871 -415 6.456
De bestemmingsreserve Gevolgen Brand is ontstaan uit de verzekeringsuitkering t.g.v. de brand in 2011
Jaarlijks vindt een vrijval plaats om de exka kosten (0,a. extra afschrijving) a.g.v. de brand te compenseren -Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Saldo per 1 januari Vrijval/storting
2.400
2.280
2.175
-120
-105
-175
Saldo per31 december
2.280
2.175
2.000
259
228
-31
-30
228
198
525
515
-Bestemmingsreserve Zonnepanelen Saldo per 1 januari Storting/onthekking
Saldo per 31 december -Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Saldo per'1 januari
291 -32 259 555 -30 525
-10
-25
515
490
Saldo per 1 januari
215
215
195
Storting/onthekking
0
-20
-5
Saldo per 31 december
215
195
190
-Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Saldo per 1 januari
163
163
117
0
-46
-20
163
117
97
10.688
10.101
9.431
0
0
0
Storting/onttrekking
Saldo per31 december -Bestemmingsreserve Milieu en Energie
Storting/onttrekking
Saldo per 31 december
Saldo bestemmingsreserves per 31 december Resultaat boekjaar
Saldo per31 december
Toelichting balansprognose De Betho (xEuro 1.000) Omschrijving
Realisatie 2021 Begroting 2022 Begroting 2023
Voorzieninqen Voorzieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari
115
112
Storting
0
0
0
Aanwendingen
-3
0
-15
'l'|'2
112
97
13
Saldo per 31 december
112
-Voorziening kosten (oud-) personeel Saldo per 1 januari
0
58
Toevoeging
5B
0
0
Aanwendingen
0
-45
-13
Vrijval
0
0
0
Saldo per 31 december
58
13
0
Totaal voozieningen
170
125
97
Totaal vaste passiva
11.863
l',|.231
10.533
Overige schulden -Crediteuren
412
300
300
-Sociale premies
441
425
425
-Belastingen
151
150
150
-Diversen
4B
50
50
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptiid korter dan 1 jaar
Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische
1.052
looptijd korter dan 1 jaar
925
-T
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. -Omzetbonus gemeenten
239
200
150
-Gemeentelijke terugstortin gen
762
498
1.005
-Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel
628
585
545
-Overige overlopende passiva
270
293
275
Totaal overlopende passiva
2.899
1.576
1.975
VanaÍ 2021wordt geen gemeentelijke bijdrage meer ontvangen, daarmee neemt ook de terugstorting af. Ook is opgenomen de (verplichte) vrijval van de algemene reserve i.v.m. de 5% richtlijn VZG, deze komt ten gunste van de deelnemende gemeenten binnen een periode van 5 jaar.
Totaal vlottende passiva
3.951
2.501
2.900
Totaal passiva
15.814
13.732
13,433
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1,000)
Omschrijving
Realisatie
2021 Begroting 2022 Begroting 2023
Toelichtinq Programmabeqroting De Betho De begroting heeft betrekking op een programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden. ln de begroting 2023 is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. ln de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien. De jaarrekening202l en de begrotingen 2022en2023zijn gebaseerd op het nieuwe BBV 2018.
Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.684
1.650
1.600
17
10
10
Netto omzet
1.667
1.640
1.590
Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.843
1.725
1.675
208
150
125
Netto omzet
1,635
1.575
1.550
1.133
1.100
1.050
90
85
80
1,043
1 .015
970
Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.338
1.200
1.200
130
90
90
Netto omzet
1.208
'1.110
1.110
Overige kosten omzet (incl.omzetbonus gemeenten)
217
190
220
Netto omzet
.217
190
.220
Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
5.998
5.675
5.525
662
525
525
Netto omzet totaal
5,336
5,150
5.000
Groenbedrijf:
Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Verpakken en montage:
Omzet overig:
Totaal:
De omzet overig beheft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet en de omzetcorrectie in verband met de omzetbonus gemeenten.
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1 .000)
Omschrijving
Realisatie
2021 Begroting 2022 Begroting 2023
Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
9.387
9.1 64
8.752
Totaal lonen Wsw-personeel
9.387
9,164
8,752
1.571
1.603
1.468
831
784
778
2.402
2.386
2.246
Sociale lasten Wsw-personeel Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremie Totaal sociale lasten Terugontvanqsten Wsw-personeel -20
-15
-15
Teru gontvangen transistievergoedin gen
Ontvangen ziekengelden
-'101
-50
-90
Tegemoetkoming Lage lnkomens Voordeel
-1 50
-145
-100
ïotaal terugontvangsten
-271
-210
.205
_llÉ19_
10.792
Totale loonkosten Wsw.personeel De
Betho
_1L!l!-
Uitgangspunt is een CAO loonkostenstijging van totaal 5,0 % over 2022 en 2023. De daling van de loonkosten wordt veroorzaakt door de daling van het aantal Wsw-personeelsleden.
Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel Vervoerskosten Wsw
B9
J- eigen bijdrage
-15
121 -15
105 -15
Subtotaal
74
106
90
Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten
87
92
92
299
418
340
Totaal overige kosten Wswpersoneel
460
616
522
360,0
368,6
320,6
19,7
15,0
18,0
Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Werken Gemiddeld aantal FTE's Begeleid Werken Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel Lonen en salarissen
1.111
1.137
1.232
Sociale lasten
147
222
249
Pensioenlasten
210
172
189
1.468
1.531
1.671
Saldo vrijval / ontrekking / aanvulling voorziening
58
0
0
Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf
1.526
1.531
1.671
,r,
,n
*
Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's
gem.
De toename van het aantal staÍ medewerkers wordt veroorzaakt door de omzetting van de Payrol-contracten naar
een ambtelijk dienstverband. De kosten de Payroll contracten worden via diensten van derden weergegeven. De vrijval van de bestemmingsreserve (€ 175.000) in het kader van het generatiepact is niet in mindering gebracht op de loonkosten, maar wordt separaat weergegeven bij de vrijval bestemmingsreserve.
Afschrijvinqen Afschrijving materiële vaste activa
615
645
725
Totaal afschrijvingen
6't5
645
725
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
2021 Begroting 2022 Begroting 2023
Diverse bedrijfslasten Huren
Huur machines
0
Totaal huren
0
0nderhoudskosten 0nderhoud gebouwen en terreinen
30
35
30
Onderhoud machines/installaties/inventaris
224
230
239
Onderhoud transportmiddelen
237
241
251
Schoon maakkosten/afvoer bedrijfsafual
34
46
37
Totaal onderhoudskosten
525
552
557
Voor 2022 en 2023 is geen (extra) dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud gebouwen voorzien lnterne uren voor onderhoud zijn niet als kosten meegenomen. lndirecte productiekosten Vrachtkosten/administratiekosten
2
1
1
Hulpstoffen
42
46
45
Gereedschappen/mallen/proefmodellen
B
BO
7B
1,512
1.797
2.127
Overige personeelskosten Overige indirecte productiekosten
183
63
'10'l
30
35
35
Totaal indirecte productiekosten
1.777
2.022
2.387
Diensten van derden
ln de post diensten van derden zijn de kosten van inleen personeel via payrolling meegenomen
Ook de kosten van Beschut Werken (via payrolling) zijn in deze post opgenomen. Overige bedrijfskosten Energieverbruik
51
59
77
Belastingen en verzekeringen
135
145
145
Reis- en verblijftosten
36
35
39
20
10
Accountants- en advieskosten
I
Verkoopkosten
3
0
0
-19
-20
Overige bedrijfskosten
-28 -24
15
31
Totaal overige bedrijfskosten
181
255
282
Resu ltaat desinvesterin gen
Bij het energieverbruik is de SDE subiside voor de zonnepanelen (ca. € 25.000) en het eigen verbruik verrekend
Totaal diverse bedrijfslasten
2.483
2.830
3.227
Gemeenteliike teruostortinqen Retour gemeenten ovenesultaat
Totaal gemeentelijke
terugstoÉingen
1.762
498
_1162_ __19!-
1.005
__!!g!.
Het betreÍt hier de bestemming van het overresultaat. Overresultaten komen conform bestuursbesluit ten gunste van de
deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming,
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
2021 Begroting 2022 Begroting 2023
Diverse baten en lasten Verhuur bedrijfsgebouwen
-27
-25
-30
Overige baten
-46
-15
-50
Overige lasten
23
I
9
Totaal diverse baten en lasten
-50
-31
7'l
Overige rent.Oatenhunkkosten
2
2
Totaalfinanciële baten en lasten
2
2
Financiële baten en lasten
Bijdragen Riikssubsidie Rijkssubsidie De Betho
11.583
10.700
10.850
Totaal rijkssubsidie
11.583
10.700
10.850
Verh. loonkosten Wsw De Betho / rijkssubsidie (in %)
99%
106%
99%
Realisatie SE De Betho gem. Rijkssubsidie per SE De Betho
382,1
371,0
341,0
30.3'14
28.841
31 .818
Bijdrage deelnemende gemeenten
0
0
0
Totaal gemeentelijke bijdrage
0
Gemeentelijke biidraqe
0
De gemeentelijke bijdrage mag maximaalwijzigen conform de VZG richtlijn voor begrotingen 2022 gemeenschappetijke regelingen, Voor 2023 is een verhoging van 0,9% toegestaan. De Betho heeft hiervan geen gebruik gemaakt en
heeft de bijdrage voor (zowel 2021 als\ 2022 en 2023 laten vervallen. Biidraqe inzake BTO Bijdrage deelnemende gemeenten
670
670
595
Totaal bijdrage inzake BT0
670
670
595
Biidraqe inzake Beschut Werken Bijdrage deelnemende gemeenten
1.276
1.505
1.975
Totaal bijdrage inzake Beschut Werken
1.276
1,505
1.975
Evenalsin2022wordtrekeninggehoudenmeteenstijgingvanauffi%,hmo'uffi Bestemmingsreserve Wijziginq bestemminqsreserves Vrijval / toevoeging bestemmingsreserve overig
-577
-587
-670
Totaal wijziging bestemmingsreserves
-577
-587
.670
De wijziging van de bestemmingsreserve beheÍt de vrijval/compensatie van de hogere kosten betrekking hebbend op de bij de bestemmingsreserves genoemde zaken.
Goes,06 april2022 C.A.A. Roovers GR De Betho
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
202'l Begroting 2022 Begroting 2023
Toelichtinq OVerheadkosten Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
69
71
71
Totaal lonen Wsw-personeel
69
71
71
Sociale lasten Wsw-personeel
11
12
12
Pensioenpremie
o
ïotaal sociale lasten
17
Sociale lasten Wsw-personeel b
19
18
90
90
2,4
2,4
2,4
0,0
0,0
0,0
Lonen en salarissen
515
483
498
Sociale lasten Pensioenlasten
68
94
101
98
73
77
681
650
675
Saldo vrijval / ontrekking / aanvulling voorziening
0
0
0
Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf
681
650
675
Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem.
6,1
7,2
7,6
Afschrijving materiële vaste activa
25
25
25
Totaal afschrijvingen
25
25
25
Totale loonkosten Wsw.personeel De
Betho
_!g-
Uitgangspunt is een CAO loonkostenstijging van totaal 5,0 % over 2022 en 2023.
Werken Werken
Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Gemiddeld aantal FïE's Begeleid Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel
Afschriivinqen
lndirecte productiekosten Diensten van derden Overige personeelskosten Totaal indirecte
productiekosten
B3
BO
I
85
45
45
92
125
130
ln de post diensten van derden zijn ook de kosten van inleen via payrolling meegenomen.
Overige bedrijfskosten Energieverbruik
5
5
A
Belastingen en verzekeringen
55
77
6B
Accountants- en advieskosten
35
35
35
Verkoopkosten Overige bedrijfskosten
1
17
17
147
157
172
Totaal overige bedrijfskosten
243
291
297
335
416
427
Totaal diverse bedrijfslasten
Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Bij De Betho worden deze niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen. Bij de bepaling van de incidentele baten en lasten is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten niet in de reguliere begroting zijn meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen. Baten en lasten lager dan € 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig niet in het overzicht vermeld
ln het onderstaande schema is een specificatie van de incidentele baten en lasten weergegeven.
Realisatie 202'1
Beqrotinq 2022
Beqrotinq 2023
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
Loonkostensubsidie (LlV)
150.000
145.000
100.000
Saldo transitievergoeding
101
OpbouMafbouw verlofsaldo Wsw/staf pers
57.000
.000 95.000 50.000 50.000 90.000 90.000
Reservering/vrijval oud personeel
25.000 58.000
Vrijval best. res. Reorgan. Participatiewet
120.000
Extra rijkssubsidie i,v.m. Coronapandemie
285.000
105.000
Extra kosten / gederfde opbr. Corona*
50.000
Terugstorting deelnemende gemeenten
1.762.000
-
Schatting
175.000
498.000
1.005.000
o 6 0 9l-.o O O r 9l r l- O
3l oq o c EN ÓN
óhR
6
o N o
6
-'O .0lg Ps
Íl
-6lE
-
3l +9 E@ ON
b'R m
Jl
Rldot _.O
hls
gl
@ @ o +@@Ar
r
6
ni'
"i
O@ NA <q@ N
600 es @N
ao o @@
O ó N
O
ros o
ao o rl
o @ @
o6 @o q@ r
600
o?
È
^.ooooaoooaor@oNro l2looN 9l €OO @OSo191+@ óó N v)t o
-
EO ÓN
iI-rOO@ OON El+oó
Eè<
JI
íD
6 ê
6 N -
8l @o
.EIR
-
P
-r@6S il N+O Èl +oo
EÈ<
JI _.oo :t a -gl o
ÍD
Elrto
3l "iÊ6i
_,oNaooNoo6\otso ooorrÈ 9l 9l AOO €NOOr rjrtcici -ql u)t q) EQ ÓN
N O -tO iIN N Ó
Ël 6
0
EX JlEl dco
0
_.6 hl N l9lo rj -ql ot
6
ó
É
A O O O @ 6ooN @Nao o -
ÈrR CD
O 6 6
3l dJl _.oF *l l9l@
3l-3.El
o F
"tYi
-'N+N se gIsEE Gl sr
tEN
==o
Ê
Jl
6 o
e60 ER É.
-r+OO il oNê Ël 6óó + .i 8l Jl .+ 6Nt-óÈ !l N 6@NN6 sc!$@o Jgla
3l-
o o @ o @ oc
oo eN
@
o o N o N N o a?
ooooo oo rNO
o o
oa eN
o o o N o
@
o
ao
<qr a o
N
o o N
+oN F @N
rO o oq o
5 cq
ooooo
o o a q q
ooo o
\
-O NN N@ o
o cq
ËOo@ hr:
NN @€ ao
o
ÈOo@ ïr:
@o N a o
@ N
€
-' o
S
a
: o
€rN ON
o aN \-: N o o N N
o a o .q o
ï o
o N
€o
N N o
I
@NO @N @@ :-: c,| o N N
o @
a F
o @
ï
cq
o N
N@ cqn o N
N
v
o
(g
.E
o o
o
:-r E
E
aho O@N s@N
o
ooê
io 6c (! o o c
.EË
e.i
ON
b.9
Èh
ïo F o
oooa@N NOÓNS
aoaooaa rroNaN
@
oo ro
o @ @
bo NO o
600606 NTONbN
a0 NE
o @ @
FÓ FO
s-r @o
.96 @6 oo
€E* àgË
606 o-lo OO? =f oeo
O
oo i6a OU
bho oaF
ooÀ > oó Eg o 6Eq oo9 oËg g>o
<F \o, F
oêe o@È a?6! $
ÈËe Ioc É.9 Ë Ec È
oo oo
o N F
oo6ê6b6 ONONN@
o
a
o@ooooo rrON
@ArOO@ rOOrN*
N o c.l
o@oNooQ oNoo
N o N
eo
@
aoo s€@ s+n
EFE oËï-E I
o
o@6
o r@
60
Èo
a
O
@+l@@lN
8.9'
E
N 6
r€
rr o
ON oo o
o ON oo
b
oo^ oo:
:rë fi +do>È ií
Ë.9";
Oóo o!- o 9.le=
Éq
-c! -of
FE8
óó o@ cq+
6ÈO
>. oo c_ :o 6 :, PË
N
@F6
ooÈ s oqr @N N N
ON oa
N a @ o
l-j
d0 e€
ON
oo
O
ON @@
rN
OF @<
ï\ €c? o?
N-È
*
ïqr
o
@o oo u.| a? @N
N
o
FN o€ qq EN
I
S
ot - ÁJ o o o E 6t dÈgEE:
€lËË ËËo ËË o o.= o o @ b € Ë.E
Ë;sËËËËFËËuËÉ'ËeË gFËËsËË
G= .=o o6
E
6l El :l
3
ióogE--
B
Eó8e= Ë d= I €EEËE.EEE
E!Ë;
s o i!< 90-g", :óo;
Eó gg
EaË
p 9€
-
È
=í)co o ó 69 ag>E
BE Pn ,*.q b ó
E FË F
EIg H I EI ÉEP€Efi€; 4l Í? o o o o o o.-9 El8rÉ Hl ËÈÈèèèÈ-g o o o a
a
c=
o o o o o :l!,o àt < m co m d) co co Fó
ooS ca-a
o o
,Ë'ÉgEFgB a
Ë>o:
g E.è s
+z
-> El= Ë eÊ --Ë€s àgËËzá- Sl 6hÈ6 ë E 8',9- 9 ÈlËËs
ot o o Ltc o o @ a 6 ,\IdtOOOOOOÉ <tÈ--6 11 966666619
-> ., o'-
è=oc
sE eg
c
E :,Ë
ë €tË o9r Ë óÈ e . co-= oE.=.Y ob:zh
O-
F o
oNN-O oooN
BI = EE
-l ; bl
oe \q
@FF o@F
NIN
o o
9;e €EF eY.q
+
o@o sÈts
o
N
-l-
ot
=o .g Ë'.9 e=_
oi ci
r€
016 C?l€
6
ëpF' =
o
o a o
È:
:oo =
ooê o6F <f \\ €N
OOoTAO@ TOOTNS
QONNTON oaoN Sr
6F o
^O
€-
ooo+olc 6ó óóló c? t€ c?lq q{1.ï
cl ^
Ë
OO oó
660000 rNÓNN
ooNoo oNoo
;t ;l à;a
Eq9 o9V "sÊ-
oolí)
o N N
oooaae oroNN@
\q
ol
g"c E €
N 6 @ @
ólN
cro
-O, slo
o N
6l ol
36 3
ooh o+F *oF
@
'N\
E'g
o ggg.gË ÈËeB Ë
(tt
oo
o
o
oó 60 o-
ïN Í
@ @
o@N6 +N
N @ F N oq o -q
ó
oooao
N
a9@ 600
ï
o o
€
ao@aN bo6@@ ,o
96
o
oooo€ oo Nï
oo o o
o@ ó r \a o; @ NF NF
o)
@ @
3
n,N h-
o!
ó ó
I
o
aoo O@oqo! s tso
NO o
@
-
o
o
N
6Q NO
€N
c.l N
OO
o o N
N
Ë
Ê .E
=
O N
E.E -Es :É EÈ - E ;l geaË g ElË i Fi a E,àËe aË g E s sl€ P [ï E e
ct)
L
oo rO
oc
O o È
s
:o a6 cóoc
c6)
a o q
@
ohh
@
-
aoooo oo
s=
È 6 6i
o o a N
oo o rr @@
oNo o N o e @o r o o @ 9l_.ooooN@oNo @ or@ @.. :l Í.9 c? $ q q @ o *;
d;laï"ï
OE EN
ÈoN hN
€
OOrO@ @tsrr qN@c\
$ln
e o v?
o ro o o -:
€ N
ooooo r O rN@or O
O@@ @rNrNO !l^,@sNoo@o@oo n6@Nl2looN
a
-'
N
o
O @ -r@ Àl N O Ël 6 b - s
oboo6óN NOON+
oo oN
€
-.OO€OOOooor O+NoAO 1216rO NO@e9l rAS c;-ql qiri' u)t -' o c EN ON
o o o
N
o66 o+o s@N
Êlo F
oaooo sN
o o o cq
o e @
o
o @
€
6Q NO
@
aaoooQO @r@oNN
hoo hó
oo N o í? o
o @
ó
b
o N óo
€
ooooboo ooor N-o-
o4
€
OOOOO so
líroo ON
o@oo640 @rooNN
O o o
o € @
È
6 È
o N c!
o o
O
bao ON ro
o @ o
?
hoo oo ho{
@N
_.aoooobaoooororra l2lN$o 9l ooO N$a-r _al +d' dd v)t Esl ON
@
O ê N o
ooos600 rNON cg-od? ON
gl "i
-
a O
oo ON
n
È O
ooooo +b ro
N @
€
o N @
6
o9a@ooo @NOts st-os? ON
O
eoo oo Èo <\ N <'..| 6l @
qt+
o
ao o oo @@
@n
oae@eoo NNOÈ ':-@<q ON
l:l^.o600006boo l'- o o 9l NOO rrO@O ntNó6 Ël o o
600
o o
s
<d
3l "t
o É
o600 oNae ot+ O@ni' 6 0 N o r ó
aÈÈq clq a 6to o cL
Èt ::6 gt ïá Ë a j:tooo 5l co o F
og6
ó'
Ë gzlÀrPE
o È c<l ;=
glË e Q 5l c.E
6Ë
gE
H '--.16ó
eÈ 5O óo
Ë bl -e E
Pb -ËE
.--e .=t Ë .g Fl .q Á AËI FP 6 ol Ác
6: o.= 39 Ëo -E ÈGat, at,
o ol o e ol;i = o
961 X'o
E;8lE È
=oo: fóo!
g) c E (\l 1.o
oo rí)
n ro
o rl) t
rÍt
o ol(o t- -rí) o olÀt c! N c\| l\ $l< rc)
(o 1\
róOO)
(Ít
oo c-)
ct
<) F* CD T\ ;d I\
(o o)
ro (o Oo) o o(Y) a
-Ë
Lí)O =f
@
tí)ro(f) oo t-co
(o
a
oo (o
(0 CD (\l
lí) O- OF-
(o
.-€; \o)
@
c.)
rO- (ct o qï cf) (D
F-O
o (q
oooo o ro rr) Lc) o rÍ) ta a? C\l tí)
(o 1\
6t
c;
oooo o rr)rorí)o to rí) q co c\
(o o)
o ro
oooo o r()Lr)roo (\ ro ro r.) c?
(o
sf
ra)
rl) oooro ro ro $ o) (\l lí) Lí) ó
(o ot o! 6t
o
oróotí) o l.* ro tr- o q o <t)
(D co
€
o (\t eo
F,R
co
I
o, c E(o óc!
oo rí)
n tí)
o rt)
= rri
tí) f'- F- O O ol(o Ol-f oq c! c\la? .+ lro
\ o
Eà(
rÍ) +
c.i
l\ c;
(o
00
I
(t)
= (\,l to 'E o
o o o r.)
lí) $
rci
a rÍ)
tí) F o ol(o F- c\I O ólat) u? c! e{lo? rr) lb
(,o
$
co
q
o (o
cD
N
Í
o ro
E',6r m I
o, c
o(\ Eè<
oo lr) q rf)
o rt) G'
rri
|í)roolco F- t\ .: o ol-f c{lq (o ^l l@
(\t
rít qt
raj o
ÍÀl
6
m
I
o)
c OC\
'F(f)
c! o 6t q, @ rÍl q to lri
ro(ooc) co(ooo Í, c\ c! ro oo tË
c!o (o
6t
(\t
tri
rÍ)
I.)lr)OO o co@oc) rí) c\t c\ T\ q tc,
o (\t o o q o (o (Í;
(\t @coo(o O) C\t * =f N<!C\ og oi o)
+
(n
ï(9
-q
-O)
O)
t\ o)
o
cf) rí)
-q
<ri
(t
or()o(o oF-roF(9 ro !o o q
6e
(o
EÈ<
co
ct)
= E(\ oc!
(o
ao
q
G1
1\
a.j
tf)rOO O-
(o
o
rct CN (D (\l
6t
\
êt
(q
c{c!@o) ro -O)$Or $ro € o?
+
-C;
rÍ)
o (q
F,R
m
o
(Uí, c!
(\l
oq
rl)
ER É.
g
(l'
E
o l\
ni 60
-o=(D o(D YoF Ph6 à áE o E'=
(D
(l,
c
ËE >E
(l)
(t
F() (J(E
o,
c
cl.
(J
(9
oE
(l,
6tó r-tí)
-O
o c o o o
-ct
o L
q
oq
rí'
o c.)
6t
-c o .a E
-g G'
ct)
o@ q<q o,
c=
@
o o c
1r) co co
att
)'Ï s) É-a
92(Í'.! !!>> ' $'Eo q): i5 :Y .!
9I iËËg E EE El <l >t!>
Sa :sÉ
I c(D :EËE o-X O)È E o or
Ë E ËË€ >=:o>
9=6
.E
(J
r
.E .E
o
F
sBs sr pÈ:
gË g
El < co uJ o-l
o:o!
.=.= o t .b.b NNfi'
bb.g ooo >>F
cq)
o)
c E
Eftr 6.> _cr (g ut k
>o 'a(! u, a-
q 8g
F :r(l)!26, ! èc
O).o
á
ó o a Pi r! -!l ==st, E'Ë0bg
5EÉ6Ê
go au at,
(!
f
o aa
=
a!
CL (É
(u
o
F
TJJ
!t
E (t,
l< (l' L
o
dl
Bijlage Taakvelden (in euro x 1.000)
Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van deze begroting. Aangezien er sprake is van slechts een programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap
onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen.
Taakveld
Realisatie 2021
Begroting 2022
Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Bestuur en ondersteunino
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves
35 't.091
-35
0
35
-35
0
-1,091
0
46
-1.146
0
1
-1
0
2
-2
577
0
577
587
0
587
19.201
18.650
551
30
17.534
596
670
670
670
670
0
577 1.127 -551 587 1.183 -596
Begroting 2023
@
-35 35 -1.182 0 1.182 0 2-2 670 0 670 670 1.219 -549 0
Sociaal domein
6.4 Begeleidende participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
1 8.1
18,600
18.051
670
670
19.872 19.321 551 18.800 18.204 596 19.270 18.721
549 0
549
De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: Het overzicht van lasten en baten voor overhead beheft niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten, Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's, Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten ambtelijk personeel van de afdelingen financiên, lCï,
P&O, archieÍ, huishoudelijke dienst en de kosten voor scholing personeel en materieelkosten. Deze worden verantwoord op het overzicht overhead. 0p dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. ln de begeleidende participatie is de gemeentelijke terugstorting (2021'.
C 1.762.000 voor 2022 € 498.000 en 2023 € 1.005.000 )
0pgen0men. 0.1 Bestuur en ondersteuning betreffen de accountantskosten behekking hebbend op overhead. 0.4 Overhead conform overzicht overhead, exclusief de accountantskosten. 0.5 Treasury conform overzicht dekkingsmiddelen, 6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw. 6.5 Arbeidsparticipatie betreÍt detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc.
de Betho Overige gegevens www.debetho.nl
Gemeentel ijke bijdrage
lngevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:
Gemeente
Verhouding vanaf 201 8
Gemeentelijke bijdrage
Borsele
15,4T0
Goes
39,2Y0
0
Kapelle
7,40/o
0
Noord Beveland
5,3%
0
Reimerswaal
14,50/o
0
Tholen
18,20/o
0
Totaal
100,0%
0
Overzicht netto omzet per gemeente
Werksoort
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
2020
2021
2022
2023
Gemeenteliike omzet Detacheringen
751.400
Groenbedrijf
1.168.300
Schoonmaakbedrijf
729.000
594.000
570.000
83.000
650.000
645.000
431.000
415.000
545.000
540.000
0
0
11.000
5.000
Verpakken en montage
Totaal
1 .1
2.350.700
2.327.000
1.800.000
1.760.000
Netto omzet per qemeente Borsele
304.900
284.500
276.000
270.000
Goes
933.700
896.800
690.000
675.000
Kapelle
314.700
320.300
144.000
140.000
Noord-Beveland
1 55.1
00
144.800
Reimerswaal
283.900
328.000
90.000 256.000
250.000
Tholen
358.400
352.600
344.000
337.000
Totaal
2.350,700
2.327.000
88.000
1.800.000
1.760.000