2022-22d. Brief aan gemeenten over ontwerp Jaarstukken 2021 GRDB (getekend)

Aan:

De colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Noord Beveland en Reimerswaal

Datum:

7 april 2022

Onderwerp: Ontwerp Jaarstukken 2021 Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden Geacht college, Hierbij treft u het concept van de jaarrekening 2021 aan van de Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden (verder GR De Bevelanden). Wij verzoeken u deze stukken aan uw gemeenteraad aan te bieden. Toelichting Accountantsverslag Op 5 april 2022 heeft de accountant van de GR De Bevelanden het accountantsverslag toegezonden. Onderdeel van het accountantsverslag is het voornemen van de accountant om een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van de getrouwheid te verstrekken en een verklaring met beperking ten aanzien van de rechtmatigheid. Ondanks dat de rechtmatigheidsissue ’s van 2019 en 2020 zijn opgelost, zijn er in 2021 nieuwe rechtmatigheidsfouten ontstaan. Deze zijn veroorzaakt doordat bij een aantal leveranciers de contracten zijn aanbesteed door de gemeenten zelf, terwijl de betaling via de GR loopt. Op basis van artikel 2.14 van de aanbestedingswet 2012 kan dit de schijn opwekken dat gestuurd is op een bewuste splitsing van de overeenkomst, waarmee de gemeenten met de opdracht onder de Europese drempelwaarde blijven. Dit is niet de insteek geweest, maar het tegendeel kan nu niet worden getoond. Het was niet meer mogelijk om dit met terugwerkende kracht naar 2021 naar aanleiding van de accountanscontrole aan te passen.

Vooruitkijkend naar 2022 kan deze rechtmatigheidsfout worden opgelost als de gemeenten de facturen zelf betalen. De GR zal daarvoor de ontvangen gemeentelijke bijdragen verminderen voor hetzelfde bedrag, zodat binnen de gemeenten dekking is voor het betalen van de facturen. Daarnaast bevat het accountantsverslag ook aandachtspunten ter verbetering. Deze worden in de loop van 2022 ter hand worden genomen. Ten opzichte van de accountsverklaring van vorig jaar is er een stap gemaakt. De verwachting is in 2022 een goedkeurende verklaring te kunnen presenteren. Resultaat jaarrekening De exploitatie van de GR De Bevelanden 2020 sluit af met een positief resultaat na bestemming van € 300.906. Op hoofdlijnen kan worden gesteld dat het rekeningresultaat een gevolg is van de slag die, in goed overleg met het bestuur, al in 2020 is ingeslagen om meer grip te krijgen op de financiën

van de GR. Tenslotte is het rekeningresultaat mede een gevolg van lagere uitgaven, zoals opleidingskosten en Plan van Aanpak P&O als gevolg van de coronamaatregelen. Omschrijving Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Voorstel resultaatbestemming: - Cao 2022 - Storting in reserve overhevelen budgetten Totaal voorstel resultaatbestemming Resultaat

Bedrag

Bedrag 199.379 -101.527 300.906

-205.000 - 71.500 -276.500 24.406

Bedragen in hele euro’s. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

In grote lijnen kent het resultaat na bestemming de volgende uitsplitsing: Werk, Inkomen en zorg ICT / Informatievoorziening P&O / Salarisadministratie Algemene dekkingsmiddelen

321.000 -146.000 119.000 7.000

Voor een nadere uitsplitsing en toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 9, Overzicht van baten en lasten in de Jaarstukken 2021. Na storting van het bedrag van € 71.500 in de Reserve overhevelen budgetten resteert een bedrag van € 229.406. Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat incidenteel een bedrag van € 205.000 te bestemmen als dekking voor de salarisverhoging voor het jaar 2022. In januari 2022 is de Cao voor Gemeenten 2021-2022 vastgesteld. In de Cao Gemeenten is opgenomen dat de salarissen per 1 december 2021 met 1,5% en per 1 april 2022 met 2,4% stijgen. In de begroting 2022 is op basis van toenmalige uitgangspunten rekening gehouden met een structurele loonsverhoging van 1,5%, terwijl de VZG-norm 2022 0,9% is. Hierdoor ontstaat een tekort op het budget salarissen van € 205.000 structureel. Na bestemming resteert er een bedrag van € 24.406. Op basis van de vastgestelde VZG-norm mag de GR 5% van de totale baten als reserve aanhouden. Het saldo van de reserves op 31 december 2021 overschrijdt de GR deze norm met € 73.343. Om aan deze norm te voldoen, stellen wij voor om het bedrag van € 73.343 uit de algemene reserve te onttrekken en terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Vroegsignalering Per 1 januari 2021 is vroegsignalering een wettelijke taak vanuit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening.

Op 8 februari 2021 heeft het Dagelijks Bestuur besloten om het project ‘Vroegsignalering’, met een looptijd tot 1 april 2021, structureel uit te voeren. Voor uitvoering van vroegsignalering hebben de Bevelandse gemeenten voor het jaar 2021 een totaalbedrag van € 140.394 beschikbaar gesteld. Dit bedrag is gelijk aan de middelen die de Bevelandse gemeenten in de decembercirculaire 2020 van het Rijk hebben ontvangen.

Vanaf februari 2021 is de afdeling WIZ gestart met de implementatie van de taak vroegsignalering. Onder andere het afsluiten van convenanten met zogenaamde signaalpartners, de aanschaf van een softwarepakket en het werven van personeel. Feitelijk is met de uitvoering definitief een start gemaakt per 1 september 2021. Op dat moment waren de convenanten ondertekend. Door de latere start is er een bedrag van € 37.513 van de beschikbaar gestelde middelen besteed. Dit betekent dat de resterende middelen € 102.881 naar rato van de beschikbaar gestelde middelen worden terugbetaald aan de Bevelandse gemeenten. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) In 2021 heeft de GR uitvoering gegeven aan de Tozo. Gemeenten hebben in 2021 voorschotten van het Rijk ontvangen ter compensatie van het beroep op aanvullende uitkering voor levensonderhoud, leningen voor bedrijfskapitaal en uitvoeringskosten. In overleg met de Bevelandse gemeenten zijn de door het Rijk bevoorschotte bedragen deels overgemaakt aan de GR. De gehele financiële verantwoording van de Tozo verloopt via de balans en niet via de exploitatie van de GR. Onder deze verantwoording valt ook de vergoeding voor uitvoeringskosten. Op basis van het aantal besluiten op aanvragen bestaat er in 2021 (voorlopig) recht op een vergoeding voor uitvoeringskosten tot een totaalbedrag van € 274.400.

Van dit bedrag is door middel van besluitvorming tot een totaalbedrag van € 178.240 door de GR geclaimd. Dit betekent dat er een bedrag van € 96.160 kan terugvloeien naar de Bevelandse gemeenten. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de verdeling. Gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal

Vergoeding Uitvoeringskosten € 49.800 € 132.300 € 23.450 € 32.900 € 35.950 € 274.400

Geclaimde Uitvoeringskosten € 31.473 € 77.031 € 22.415 € 18.980 € 28.341 € 178.240

Restant Uitvoeringskosten € 18.327 € 55.269 € 1.035 € 13.920 € 7.609 € 96.160

De regeling is met ingang van 1 oktober 2021 beëindigd. Hierdoor kan een definitieve afrekening met de Bevelandse gemeenten over 2020 en 2021 worden gemaakt. Op basis van de totale realisatie over 2020 en 2021 resteert een bedrag van € 1.843.238 van de middelen die door gemeenten zijn overgedragen aan de GR. Dit bedrag wordt na vaststelling van de Jaarrekening 2021 terugbetaald aan de Bevelandse gemeenten. De gemeenten moeten wel rekening houden met een definitieve afrekening met het Rijk. Tot slot De concept-jaarstukken 2021 worden u hierbij aangeboden. Wij verzoeken u om in overeenstemming met het gestelde in artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling uw gemeenteraad in de gelegenheid te stellen om een eventuele schriftelijke zienswijze uiterlijk 17 juni 2022 aan het dagelijks bestuur van de GR De Bevelanden kenbaar te maken. Daarnaast vindt vooralsnog op maandag 16 mei 2022 een gezamenlijke bijeenkomst van de Bevelandse gemeenteraden plaats. Tijdens deze bijeenkomst wordt een toelichting op de concept-

jaarstukken 2021 gegeven en bestaat de mogelijkheid om vragen te stellen. In verband hiermee wordt uw college verzocht om de concept-jaarstukken 2021 ook tijdig beschikbaar te stellen aan de leden van de gemeenteraad. U wordt verzocht een eventuele zienswijze te zenden aan: GR de Bevelanden K. van Veen Postbus 2144 4460 MC GOES Wij streven ernaar de Jaarstukken 2021 op 4 juli 2022 door het algemeen bestuur van GR De Bevelanden vast te laten stellen. Met vriendelijke groet, Dagelijks Bestuur GR de Bevelanden, namens hen,

K. van Veen Algemeen Directeur GR de Bevelanden a.i.