2022-22a. Definitieve jaarrekening Definitieve jaarrekening 2021 GR Samenwerking De Bevelanden
Tekst van het document
25.674 118.326 -144.000
Totaal baten
0
0
0
Nadelig saldo
0
0
0
63
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 08-04-2022
400480 - Kostenplaats Wiz Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021
Toelichting op de lasten en baten Product
Kostenplaats Wiz
400480
Lasten:
4110010 4110590 4110888
110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten
4380000 4380005 4380030 4380060 4380100 4380888
380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Mobiele telefoonkosten GR Doorbel. Overige goederen en diensten
6.910.497 7.525.371 7.136.943 3.037 2.850 -6.913.533 -7.525.371 -7.139.793
Totaal lasten 400480
600 1.053 14.940 131 291 -17.014 0
0
0
Totaal baten
0
0
0
Nadelig saldo
0
0
0
Baten:
64
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 08-04-2022
400481 - Hulpkostenplaats Wiz Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021
Toelichting op de lasten en baten Product
Hulpkostenplaats Wiz
400481
Lasten:
4110010 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110900
110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) Bijdrage ziekengeld
4351010 4351888 4351888 4351888 4351888
351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400411) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)
4380000 4380005 4380010 4380015 4380030 4380050 4380060 4380120 4380190 4380220 4380500 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888
380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Drukwerk, papier en enveloppen Portokosten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Software Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Kosten Plan van aanpak Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)
-921.726 -1.934.346 -1.016.221 347 288.851 517.571 57.527
4432010 4432888
432 Inkomensoverdrachten - gemeenten Doorbetaling ESF-gelden arbeidsmarktregio Doorbel. Inkomensoverdrachten - gemeenten
65.000 -65.000
Totaal lasten
118.591 -105.726
-12.865
Baten:
5380010 5380030 5380888 5380888 5380888 5380888
380 Overige goederen en diensten Bijdrage derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)
65
128.198 -115.421
-12.777
355.471 -355.471
207.940 -232.599 642 13.453 10.565
317.472 -317.472
214.569 20.337 46.930
439.100 13.700 50.000 23.100 290.700 92.600 14.400 126.300 20.150
421.076 13.165 34.334 11.556 320.565 60.731 16.832 129.060 8.903
424.732 29.668 135.936 49.553
0
400481
116.800 -763.887 171.008 106.780 177.559 24.787 156.837 10.115
0
0
620.000 618.600 619.800 387.553 780.534 741.623 -1.007.553 -1.413.787 -1.361.423 381 4.139 10.133
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 08-04-2022
Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021
Toelichting op de lasten en baten
5432000 5432888
432 Inkomensoverdrachten - gemeenten ESF-subsidie Doorbel. Inkomensoverdrachten - gemeenten
303.392 -303.392
Totaal baten
0
0
0
Nadelig saldo
0
0
0
66
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 08-04-2022
12. Sisa bijlage Regiodeals 3e Tranche
67
Accountants
Baker Tilly (Netherlands) N.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AB Goes
Aan het Algemeen Bestuur van GR Samenwerking De Bevelanden
T: +31 (0)113 24 20 00 goes@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden te Goes gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Bevelanden op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021, uitgezonderd de effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf “De basis voor ons oordeel met beperking inzake de rechtmatigheid”, in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 november 2021.
De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2021; 2 de balans per 31 december 2021; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.
Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
Accountants
De basis voor ons oordeel De basis voor ons oordeel met beperking inzake de rechtmatigheid In de jaarrekening 2021 is voor een bedrag van € 516.000 aan lasten opgenomen die samenhangen met inkopen die, waar dat wel vereist was, niet conform de Europese aanbestedingsregels zijn aanbesteed. Als gevolg hiervan zijn deze lasten niet rechtmatig tot stand gekomen. De rechtmatigheidsfout overschrijdt het in de paragraaf “Materialiteit” genoemde percentage voor fouten. De basis voor ons oordeel bij de jaarrekening Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 november 2021 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Bevelanden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 178.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 8.900 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
69
Accountants
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.
Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 1 november 2021. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
70
Accountants
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 november 2021, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
71
Accountants
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Goes, 8 april 2022
Baker Tilly (Netherlands) N.V.
drs. A.R.M. Peelen RA
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
72