2022-22 RV GR de Bevelanden jaarstukken 2021 2e begrotingswijziging 2022 en Programmabegroting

*Z01779D67F9* Zaaknummer Documentnummer

Z22.013335 D22.268088

Raadsadvies Onderwerp

GR de Bevelanden jaarstukken 2021, 2e begrotingswijziging 2022 en programmabegroting 2023-2026.

Inhoud

GR de Bevelanden jaarstukken 2021, 2e begrotingswijziging 2022 en programmabegroting 2023-2026.

Advies

1. Als zienswijze kenbaar maken aan GR de Bevelanden dat kan worden ingestemd met de jaarstukken 2021 met bijbehorende resultaatbestemming, de 2e begrotingswijziging 2022 en de programmabegroting 2023, maar tevens dat de VZG-richtlijn uit 2019 niet juist wordt toegepast. 2. Kennisnemen van de meerjarenraming 2024-2026. Steller: J.C. Mondeel Datum: 03‑05‑2022

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

24-05-2022 31-05-2022

Portefeuillehouder

A.M.T. Naterop

Datum collegevergadering Besluitnummer Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

3 mei 2022 2022-22 9 D22.267350 D22.267348 D22.267349 D22.267347 D22.267353 D22.267352 D22.267356 D22.267355 D22.268066

Samenvatting Op 14 april jl. heeft het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden (GR De Bevelanden) diverse Planning & Control (P&C) documenten aangeboden. De jaarstukken 2021 sluiten met een overschot van € 300.906,-. De accountant geeft een goedkeurende controleverklaring af voor de getrouwheid. Voor de rechtmatigheid geldt een oordeel met beperking (gelijk aan 2020). Een 2e begrotingswijziging 2022 waarin de aanpassingen van de bevoorschotting volgens het Uitvoeringsplan 2022 zijn opgenomen, alsmede de gevolgen van de nieuwe Wet Inburgering. De programmabegroting 2023-2026; hierbij wegen de gevolgen van de aanpassing collectieve arbeidsovereenkomst (cao) zwaar door. Daarnaast is de veranderopgave

-1-

Wet Inburgering meegenomen volgens eerdere besluitvorming. Daarmee is de overschrijding van de norm Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG-norm) verklaard.

Advies 1.

2.

Als zienswijze kenbaar maken aan GR de Bevelanden dat kan worden ingestemd met de jaarstukken 2021 met bijbehorende resultaatbestemming, de 2e begrotingswijziging 2022 en de programmabegroting 2023, maar tevens dat de VZG-richtlijn uit 2019 niet juist wordt toegepast. Kennisnemen van de meerjarenraming 2024-2026.

Inleiding: waar gaat het over? Op 14 april 2022 heeft het algemeen bestuur van GR De Bevelanden diverse P&C-documenten aangeboden. Het betreft de jaarstukken 2021 met bijbehorende resultaatbestemming, de 2e begrotingswijziging 2022 en de programmabegroting 2023-2026. Jaarstukken 2021 De jaarrekening 2021 van GR De Bevelanden sluit met een overschot van € 300.906,-. Het bestuur stelt voor om een groot deel van dit saldo (€ 205.000,-), in te zetten in 2022 als dekking voor de extra salarislasten in verband met de nieuwe cao. Doordat een aantal zaken zijn uitgesteld of deels zijn uitgevoerd wordt € 71.500,- in de reserve overhevelen budgetten gestort. Het gaat hier om de projecten Plan van aanpak P&O, implementatie pakket Motion en communicatiebudget Startpunt Geldzaken. Het restant van € 24.406,- wordt terugbetaald aan de deelnemers. De accountant geeft een goedkeurende controleverklaring af voor de getrouwheid. Voor de rechtmatigheid geldt een oordeel met beperking (gelijk aan 2020). Dat komt omdat bij een aantal ICT-projecten niet de juiste procedure is gevolgd. Er zijn wel verbeteringen doorgezet, waarbij fouten uit het verleden zijn hersteld. De verwachting is dan ook dat de beperking in de verklaring over 2022 er af kan worden gehaald. De begeleidingscommissie geeft een positief advies bij de jaarrekening, maar constateert dat de reservevorming boven de 5% VZG-norm uitkomt.

Het surplus wordt, naast het restantsaldo 2021 uit de bestemming rekeningresultaat, in 2022 aan de deelnemers uitgekeerd uit de algemene reserve. Voor onze gemeente betekent dit een terugbetaling van ongeveer € 5.500,-. Dit wordt verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2022. Het resultaat van € 300.906,- kan in grote lijnen als volgt worden uitgesplitst: resultaat WIZ € 320.000,-; resultaat ICT - € 146.000,-; resultaat P&O €119.000,-. In de jaarstukken is in hoofdstuk 9 een uitgebreide toelichting gegeven. Het onderdeel Tijdelijke overbrugging zelfstandige ondernemers (Tozo) valt buiten het gerealiseerde resultaat. Op de uitvoeringskosten heeft GR De Bevelanden een overschot gerealiseerd. Het aandeel voor onze gemeente hebben wij in onze jaarrekening 2021 verwerkt. De verstrekte uitkeringen voor levensonderhoud en leningen bedrijfskapitaal hebben wij in onze sisa-bijlage (single information, single audit) bij de jaarrekening opgenomen. 2e begrotingswijziging 2022 Het bestuur legt een 2e begrotingswijziging 2022 voor waarin de aanpassingen van de bevoorschotting volgens het Uitvoeringsplan 2022 zijn opgenomen, alsmede de gevolgen van de nieuwe Wet Inburgering. Daarnaast zijn er, voor de GR De Bevelanden, een aantal budgetneutrale wijzingen opgenomen. Zo wordt maatwerk ICT voor Kapelle genoemd. Wij hebben deze maatwerkkosten in onze begroting 2022 opgenomen.

Dat geldt ook voor de doorberekening van de kosten voor project Vroegsignalering. Per saldo vraagt het bestuur voor onze gemeente een bedrag van € 178.661,- voor aangepaste bevoorschotting budgetten Werk Inkomen en Zorg (WIZ) (met name uitkeringen BUIG en Wet inburgering Nieuwkomers) en € 35.275,- aan uitvoeringskosten met betrekking tot de Wet Inburgering. Voor deze -2-

laatste post krijgen we middelen via de Algemene uitkering Gemeentefonds. Deze aanpassingen nemen we mee in de 1e bestuursrapportage 2022. De begeleidingscommissie merkt in haar advies op dat de gesuggereerde budgettaire neutraliteit bij de deelnemers geen wet is. Bij de deelnemers ontstaan wel degelijk budgettaire effecten, omdat de rijksvergoeding voor bijvoorbeeld een aangepast bedrag voor uitkeringen niet 1 op 1 mee wijzigt. Ondanks het verzoek van de begeleidingscommissie deze opmerking achterwege te laten, is deze in de definitieve versie van de begrotingswijziging blijven staan. Programmabegroting 2023-2026 De begroting 2023 bevat enkele mutaties ten opzichte van de vorige begroting. Naast de toegepaste VZG-indexering van 2,7% zijn extra kosten opgenomen voor salarissen (cao-verplichting uit 2021-2022 werkt structureel door) en de veranderopgave Wet Inburgering (besluit DB 31-05-2021). Overeenkomstig artikel 24 van de GR De Bevelanden is de gemeenteraad in de gelegenheid om een eventuele zienswijze in te dienen.

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 de stukken zijn tijdig ingediend De stukken zijn ingediend binnen de daarvoor gestelde termijn. 1.2 Overschrijding VZG-norm verklaarbaar In de toelichting in de stukken is aangegeven welke extra kosten zijn verwerkt in de begroting 2023. Deze kosten zijn legitiem en acceptabel.

Kanttekeningen en risico’s: In het rapport ‘Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ uit 2019 is vastgelegd dat de richtlijn is opgebouwd uit een loonbijstelling en een prijsbijstelling. Ook de berekeningssysstematiek daarvan is in het rapport vastgelegd. Geconstateerd wordt dat in de begroting de VZG-richtlijn alleen wordt toegepast op de prijsbijstelling en dat de loonontwikkeling als gevolg van de cao-verplichtingen apart wordt benoemd. De VZG-richtlijn wordt dan ook niet juist toegepast.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? Jaarstukken 2021 Voor Kapelle betekent dit een terugbetaling van ongeveer € 5.500,-. Dit verwerken we in de 2e bestuursrapportage 2022. 2e begrotingswijziging Per saldo vraagt GRdB voor onze gemeente een bedrag van € 178.661,- voor aangepaste bevoorschotting budgetten WIZ (met name uitkeringen BUIG en Wet inburgering Nieuwkomers) en € 35.275,- aan uitvoeringskosten met betrekking tot de Wet Inburgering. Deze aanpassingen nemen we mee in de 1e bestuursrapportage 2022. Programmabegroting 2023 Op basis van de verdeelsleutels formatie, aantal uitkeringsgerechtigden en integratieuitkering Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) kan voor onze gemeente het volgende overzicht worden samengesteld. De totale bijdrage voor 2023 berekenen we dan op € 1.530.889,- en is als volgt opgebouwd:

-3-

Bijdrage WIZ Overhead WIZ Overhead ICT Overhead Informatievoorziening Overhead HRM Solidariteitsbijdrage Noord-Beveland FTE's Sociaal Domein (vast bedrag) WSP/SROI (vast bedrag)

2023 € 524.117 € 147.481 € 570.519 € 98.000 € 151.406 € 5.166 € 17.300 € 16.900

Totaal

€ 1.530.889

In onze meerjarenraming is voor 2023 een bedrag van € 1.515.413,- beschikbaar. Dat betekent dat we in de nieuwe conceptbegroting 2023 een bedrag van € 15.476,- (structureel) moeten opvoeren voor GR De Bevelanden. Voor de uitvoering van de diverse regelingen (BUIG, WMO, minimabeleid etc.) nemen we in de begroting 2023 een bedrag mee van € 2.070.661,-, zoals dit op pagina 58 van de begroting is weergegeven. Dit bedrag wordt via maandelijkse voorschotten verstrekt.

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Zienswijze na besluitvorming aan het bestuur van GR De Bevelanden kenbaar maken.

Bijlagen -

Jaarstukken 2021 GR De Bevelanden (D22.267350) Accountantsverslag GR De Bevelanden 2021 (D22.267348) Afschrift controleverklaring 2021 GR De Bevelanden (D22.267349) Aanbiedingsbrief zienswijze jaarstukken (D22.267347) 2e Begrotingswijziging 2022 GR De Bevelanden (D22.267353) Aanbiedingsbrief zienswijze bij 2e begrotingswijziging 2022 (D22.267352) Programmabegroting 2023-2026 GR De Bevelanden (D22.267356) Aanbiedingsbrief zienswijze programmabegroting 2023-2026 (D22.267355) Advies Begeleidingscommissie GR De Bevelanden (D22.268066)

-4-