2022-21 RV jaarverslag en jaarrekening 2021en ontwerpbegroting 2023 RUD Zeeland

*Z0174C17813* Zaaknummer Documentnummer

Z22.013327 D22.267453

Raadsadvies Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2021 en ontwerpbegroting 2023 RUD Zeeland

Inhoud

Jaarverslag en jaarrekening 2021 en ontwerpbegroting 2023 RUD Zeeland

Advies

1. kennisnemen van de jaarstukken 2021 2. de zienswijze onderschrijven die het college aan het bestuur van RUD Zeeland heeft kenbaar gemaakt over de ontwerpbegroting 2023 Steller: M.P.A. Beverwijk Datum: 26‑4‑2022

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

24-05- 2022 31-05-2022

Portefeuillehouder

S. Mackintosh

Datum collegevergadering Besluitnummer Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

26 april 2022 2022-21 5 D22.267449 D22.267447 D22.267448 D22.267300 D22.267301

Samenvatting Het Algemeen Bestuur (AB) van de Regionale uitvoeringsdienst Zeeland (RUD Zeeland) heeft de ontwerpbegroting 2023 op 17 februari 2022 aan de gemeenteraden aangeboden. De gemeenteraad heeft de mogelijkheid een zienswijze kenbaar te maken. De termijn voor het indienen van een zienswijze loopt tot en met 16 mei 2022. De begeleidingscommissie heeft op 20 januari 2022 haar positief advies over de ontwerpbegroting gegeven; de inflatiecorrectie van de RUD is gelijk aan de VZG-norm. De weerstandscapaciteit is weliswaar hoger dan de VZG voorstelt, maar de begeleidingscommissie acht dit acceptabel om zodoende de risico's in voldoende mate te kunnen dekken. Ondanks dit positief advies vanuit de inhoud, blijft het een feit dat de VZG-norm wordt overschreden. Daarom heeft het college om principiële redenen een zienswijze ingediend. Op 13 april 2022 zijn de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) 2021 ter informatie naar de gemeenteraden verstuurd.

-1-

Advies 1. kennisnemen van de jaarstukken 2021. 2. de zienswijze onderschrijven die het college aan het bestuur van RUD Zeeland heeft kenbaar gemaakt over de ontwerpbegroting 2023

Inleiding: waar gaat het over? Het dagelijks bestuur van de RUD heeft de ontwerpbegroting 2023 aan de gemeenten voorgelegd. Op grond van artikel 81 van de Wgr en artikel 190 van de Gemeentewet wordt de ontwerpbegroting van de RUD ter inzage gelegd en kunnen gemeenteraden van de deelnemende gemeenten hun zienswijze kenbaar maken aan het dagelijks bestuur (DB) van de RUD. Het DB legt vervolgens de zienswijze voor aan het algemeen bestuur (AB). Het AB van de RUD neemt op 18 juli 2022 een besluit over de vaststelling van de begroting. Het jaarverslag 2021 gaat vooral in op de invloed die COVID-19 en het uitstellen van de invoering van de Omgevingswet hebben gehad op de organisatie en op het financieel-positiefresultaat van de RUD. De RUD meldt ook moeite te hebben met het goed kunnen invullen van vacatures; dit is een uitdaging die heel veel werkgevers kennen. De jaarrekening 2021 geeft een uitvoerige onderbouwing van de behaalde bedrijfsresultaten. Daarnaast wordt in de jaarrekening ook een plausibele verklaring gegeven voor het gecreeerde weerstandsvermogen, dat hoger is dan de richtlijn van de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG).

Relatie met strategisch beleid Geen bijzonderheden.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 Kennisnemen van de jaarstukken 2021 De jaarstukken geven een goed en betrouwbaar beeld van de resultaten die in 2021 zijn behaald. Er zijn geen argumenten waarom het AB de jaarrekening niet zou vaststellen. 2.1 de zienswijze onderschrijven die het college aan het bestuur van RUD Zeeland heeft kenbaar gemaakt over de ontwerpbegroting 2023 De begeleidingscommissie heeft het DB positief geadviseerd over de ontwerpbegroting. De kanttekeningen die de commissie had, zijn overgenomen in het ontwerp dat op 17 februari 2022 aan de gemeenteraden is aangeboden. De inflatiecorrectie van 2,7% die de RUD toepast, is gelijk aan de indexcijfer die de VZG voorstelt. Het weerstandsvermogen is hoger dan de richtlijn van de VZG. Dat is de reden waarom het college de volgende zienswijze heeft ingediend: “Geconstateerd wordt dat in de ingediende begroting voor 2023 op een afwijkende wijze invulling wordt gegeven aan de VZG-richtlijn, zoals vastgelegd in het VZG-rapport Afspraken over samenwerking met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland uit 2019. In dat rapport is vastgelegd dat de richtlijn is opgebouwd uit een loonbijstelling en een prijsbijstelling. De berekeningssystematiek daarvan is ook in dat rapport vastgelegd.

In de voorliggende begroting wordt de VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2023 alleen toegepast op de prijsbijstelling (inflatiecorrectie), terwijl de loonontwikkeling als gevolg van CAO-verplichtingen apart wordt benoemd. De voorliggende begroting voldoet naar onze mening om die reden dan ook niet aan de VZG-richtlijn en behoeft aanpassing.”

Kanttekeningen en risico’s: De inflatiecorrectie (2,7%) die de RUD toepast, voldoet aan de richtlijnen van de VZG. Op basis van de BBV heeft de RUD een inschatting gemaakt van de geïdentificeerde risico's en het daarbij behorende weerstandsvermogen. Volgens die berekeningen zou de RUD een

-2-

weerstandsvermogen moeten hebben van € 1.795.000,-. Het huidige weerstandsvermogen is € 1.253.000,- en scoort daarmee qua ratio weerstandsvermogen 0,7. Het weerstandsvermogen is onvoldoende als de score tussen de 0,6 en 0,8 ligt en is voldoende als de score tussen 1,0 en 1,4 ligt. Het huidige weerstandsvermogen is echter hoger dan de VZG als richtlijn geeft. Een lagere weerstandsvermogen betekent dat de eigenaren van de RUD (dus ook onze gemeente) in hun eigen begroting een -hogere- weerstandsvermogen moeten hebben voor de RUD. De termijn om zienswijzen in te dienen, loopt tot en met 16 mei 2022. U neemt pas op 31 mei 2022 formeel het besluit over de ontwerpbegroting. In deze raadsvergadering vindt immers de besluitvorming plaats over de financiële stukken van alle GR-en. Dit zou betekenen dat u niet tijdig kunt besluiten om al dan niet een zienswijze in te dienen. Ons college vindt het belangrijk dat de gemeenteraad zijn verantwoordelijkheid kan nemen en zijn toezichthoudende taken goed moet kunnen uitvoeren. Daarom heeft ons college tijdig per brief aan het DB van de RUD laten weten dat zij verwacht dat u de zienswijze van het college onderschrijft en eventueel met aanvullingen op de zienswijze kunt komen.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? De ontwerpbegroting 2023 voor onze gemeente is € 288.500,-. Na de derde begrotingswijziging voor 2022 bedroeg de geraamde bijdrage over 2022 € 282.000,-.

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak Indien u het advies overneemt, laten wij het DB van de RUD weten dat de gemeenteraad van Kapelle de zienswijze die het college heeft kenbaar gemaakt, onderschrijft.

Bijlagen -

Aanbiedingsbrief RUD Zeeland ontwerpbegroting 2023 (D22.267449) Ontwerpbegroting 2023 (D22.267447) Advies begeleidingscommissie ontwerpbegroting 2023 (D22.267448) Aanbiedingsbrief RUD Zeeland jaarrekening 2021 (D22.267300) Jaarverslag en jaarrekening 2021 RUD Zeeland (D22.267301)

-3-