Document · PDF

2022-20b. Jaarstukken VRZ 2021

Raadsvergadering 31 mei 2022, gemeente KapelleBij agendapunt: Jaarrekening 2021 en resultaatsbestemming 2021 VRZ24.794 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

INC 286.963 937.469 652.213 -58.277 429.528 154.000 15.759 2.417.656 -137.269 -196.284 -429.528 -171.000 -27.232

STR 21.164.915 147.326 41.833 8.136.651 696.683 383.624 327.142 0 3.347.617 34.245.792 -115.141 0 -237.688 -6.609.838 -29.065.650 -7.331 0

-421.498 -1.382.810 1.034.846

-36.035.649 -1.789.858

Eindtotaal 21.451.878 147.326 979.302 8.788.864 638.407 813.152 327.142 154.000 3.363.376 36.663.448 -252.410 0 -433.972 -7.039.366 -29.065.650 -178.331 -27.232 0 -421.498 -37.418.459 -755.012

Per programma Bedrag Kolomlabels Rijlabels INC 1. Programma Bevolkingszorg Lasten 110 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden Baten 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 2. Programma Meldkamer Zeeland-Brabant -76.076 Lasten -58.808 380 Overige goederen en diensten -531 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen -58.277 Baten -17.268 710 Mutatie reserves -17.268 3. Programma Risicobeheersing -17.937 Lasten 2.759 110 Salarissen en sociale lasten -750 351 Ingeleend personeel -3.263 380 Overige goederen en diensten 6.772 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 710 Mutatie reserves 730 Afschrijvingen Baten -20.696 352 Uitgeleend personeel -9.183 380 Overige goederen en diensten -11.513 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen

STR 263.639 428.637 267.752 24.641 99.822 36.422 -164.998 -164.998 696.683 696.683 696.683

3.002.035 3.024.891 2.717.523 164.771 128.051 1.066 0 13.480 -22.856 -22.856 0

Eindtotaal 263.639 428.637 267.752 24.641 99.822 36.422 -164.998 -164.998 620.607 637.875 -531 638.407 -17.268 -17.268 2.984.098 3.027.650 2.716.773 -3.263 171.542 128.051 1.066 0 13.480 -43.552 -9.183 -34.369 0

4. Programma Brandweer 32.772 Lasten 302.808 110 Salarissen en sociale lasten 20.327 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 33.491 380 Overige goederen en diensten 79.232 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 710 Mutatie reserves 154.000 730 Afschrijvingen 15.759 Baten -270.036 352 Uitgeleend personeel -4.954 360 Huren 380 Overige goederen en diensten -184.771 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 710 Mutatie reserves -80.311 5. Programma Crisisbeheersing -6.257 Lasten 357.113 110 Salarissen en sociale lasten 108.024 351 Ingeleend personeel 59.023 380 Overige goederen en diensten 190.066 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 710 Mutatie reserves 730 Afschrijvingen Baten -363.370 352 Uitgeleend personeel -83.520 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden -171.000 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie -27.232 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 710 Mutatie reserves -81.618 6. Overhead en kostentoerekening 563.479 Lasten 603.091 110 Salarissen en sociale lasten 22.941 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 429.032 380 Overige goederen en diensten 151.117 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 710 Mutatie reserves 730 Afschrijvingen Baten -39.612 352 Uitgeleend personeel -39.612 380 Overige goederen en diensten 7.

Algemene dekkingsmiddelen -206.234 Lasten 36.066 110 Salarissen en sociale lasten 36.066 Baten -242.300 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 710 Mutatie reserves -242.300 8. Onvoorzien 745.100 Lasten 1.174.628 110 Salarissen en sociale lasten 100.356 351 Ingeleend personeel 419.187 380 Overige goederen en diensten 225.557 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 429.528 Baten -429.528 431 Inkomensoverdrachten - Rijk -429.528 Eindtotaal 1.034.846

19.161.696 19.374.614 10.672.163 137.326 2.708 5.166.450 66.115 292.460 0 3.037.391 -212.917 0 -212.917 0 3.200.807 3.224.501 2.532.507 548.082 124.197 809 0 18.906 -23.694 -16.362 0 -7.331 0 7.486.220 7.586.914 5.065.419 10.000 14.484 2.157.527 28.839 32.807 0 277.839 -100.694 -98.779 -1.915 -35.600.939 -90.449 -90.449 -35.510.490 -6.609.838 -28.900.652

-1.789.858

19.194.468 19.677.422 10.692.490 137.326 36.199 5.245.682 66.115 292.460 154.000 3.053.150 -482.953 -4.954 0 -397.688 0 -80.311 3.194.550 3.581.614 2.640.531 59.023 738.148 124.197 809 0 18.906 -387.063 -99.882 0 -178.331 -27.232 0 -81.618 8.049.699 8.190.005 5.088.360 10.000 443.516 2.308.644 28.839 32.807 0 277.839 -140.306 -138.391 -1.915 -35.807.173 -54.383 -54.383 -35.752.790 -6.609.838 -28.900.652 -242.300 745.100 1.174.628 100.356 419.187 225.557 429.528 -429.528 -429.528 -755.012

INC=Incidenteel; STR = Structureel

Balans per 31 december

in Euro's Volg. Omschrijving no. 9.1 Activa 9.1.1

31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

9.1.2

31-12-2021

Volg. no. 9.2 Passiva 9.2.1

24.757.480

Omschrijving

31-12-2021

31-12-2020

1.841.733 1.836.217

1.490.829 1.625.715

755.012

1.592.009

Totaal eigen vermogen

4.432.962

4.708.553

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

25.607.922

27.453.626

Totaal vaste passiva

30.040.884

32.162.179

6.820.297

5.554.923

1.028.806 68.950

1.081.058 36.309

Totaal vlottende passiva

7.918.053

6.672.290

Totaal passiva

37.958.937

38.834.469

Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

25.178.942

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende activa

Liquide middelen Totaal vlottende activa

12.704.523

13.374.023

475.687

253.643

21.247

27.861

13.201.457

13.655.527 9.2.2

Totaal activa

37.958.937

38.834.469

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende passiva

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering

Inleiding De verslaggeving van VRZ is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. Het toerekeningbeginsel De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. Het realisatiebeginsel Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Het voorzichtigheidsbeginsel Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarop uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken e.d. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De aanschaffingen met een relatief geringe betekenis, minder dan € 10.000, worden overigens in het jaar van aanschaffing direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum.

De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: a. maximaal 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; b. maximaal 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen, groot gereedschap; c. maximaal 20 jaar: liften, haakarmvoertuigen, dompelpompunits, hoogwerkers na revisie; 59

d. e.

h. i. j. k. l.

maximaal 17 jaar: tankautospuiten, hulpverleningsvoertuigen maximaal 15 jaar: dakbedekking, luchtbehandeling, cv-installatie, bepakking voertuigen, haakarmcontainers, motorspuit aanhanger, tankwagen, inrichting, productiemachines en/of apparatuur, ademluchtcilinders, reddingsvaartuigen, redvoertuigen (hoogwerkers, autoladders); maximaal 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, kozijnen, overige elektrische installaties, verbindingen, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen, netwerkbekabeling, glasvezelverbinding, verlichtingsvoorzieningen, hydraulische redmiddelen, ademluchtvulstation, klim en hijsmiddelen, valbeveiliging, personen- en materiaalbussen, (test) ademluchtapparatuur, kleding jeugdbrandweer, bluspakken, gaspakken, zaagkleding, redvesten, survivalsuits, kettingzagen, aggregaten; maximaal 8 jaar: duikapparatuur/materiaal, hefmiddelen, mobiele dataterminals, explosiemeters, CO-meetapparatuur, explosiemeetapparatuur, stralingsmeetapparatuur, handlampen oplaadbaar, vluchtmaskers; maximaal 7 jaar: personenauto’s, warmtebeeldcamera’s, portofoons/mobilofoons, airbaghoezen; maximaal 6 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v.

de gemeenschappelijke meldcentrale; maximaal 5 jaar: aanhangwagens, lichte motorvoertuigen, software, alarmontvangers/pagers, blushelmen, -laarzen en handschoenen, paxtassen/AED’s, chemiepakken; maximaal 4 jaar: automatiseringsapparatuur t.b.v. kantoorautomatisering; niet: gronden en terreinen.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaat Het saldo van de programmarekening 2020 is op de balans verantwoord onder de post “Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten”.

Toelichting balans

9.1

Activa

9.1.1 Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut

Materiële vaste activa (in Euro's) Boekwaarde 01-01-2021 Investeringen Waardeverminderingen Desinvesteringen Bijdragen van derden direct gelieerd aan een actief Desinvesteringen cumm. afschrijvingen Afschrijvingen Saldo per 31 december 2021

Vervoermiddelen 16.325.313 1.431.595 0 -526.735 -522.522 0 -1.182.967 15.524.683

Machines, apparaten, installaties 2.764.341 1.197.104 0 0 -31.847 0 -847.816 3.081.782

Overige materiële activa 3.745.884 816.365 0 0 0 0 -686.264 3.875.985

Bedrijfsgebouwen 1.655.904 51.219 0 0 0 0 -119.595 1.587.528

Gronden en terreinen 687.500 0 0 0 0 0 0 687.500

Totaal 25.178.943 3.496.283 0 -526.735 -554.368 0 -2.836.641 24.757.480

De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. 9.1.2 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar (in Euro's) Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist (< 1 jaar) Rekening-courantverhouding Rijk Rekening-courantverhouding met niet-financiele instellingen Uiztettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier (< 1 jaar) Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal uitzettingen (< 1 jaar)

31-12-2021 385.905 0 0 11.841.676 0 0 0 476.942 0 12.704.523

31-12-2020 682.268 0 0 12.369.727 0 0 0 322.028 0 13.374.023

31-12-2021 12.227.581 476.942 12.704.523

31-12-2020 13.051.995 322.028 13.374.023

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen (in Euro's) Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen niet-openbare lichamen Totaal vorderingen

Specificatie vorderingen (in Euro's) Debiteuren Nog te ontvangen bedragen SGB Nog te ontvangen energiekosten gemeenten Nog te ontvangen bijdrage Provincie Zuid Holland Rekening-courant Rijk (Schatkistbankieren) Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen

31-12-2021 289.619 301.589 26.500 0 11.841.676 245.139 12.704.523

31-12-2020 263.706 338.803 150.539 25.000 12.369.727 226.248 13.374.023

Specificatie debiteuren (in Euro's) Debiteuren exclusief voorziening Voorziening dubieuze debiteuren Debiteuren inclusief voorziening

31-12-2021 289.619 0 289.619

31-12-2020 263.706 0 263.706

De afwikkeling van de debiteuren en het restant van de overige vorderingen heeft een normaal verloop. Het saldo ultimo 2021 van de vorderingen op openbare lichamen wordt grotendeels verklaard door een rekening-courantverhouding met het Ministerie als gevolg van het schatkistbankieren (€ 11.841.676), diverse nog te ontvangen bedragen van verschillende gemeenten (€ 328.089). Overlopende activa Overlopende activa (in Euro's): Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetalingen van/aan overheidslichamen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal

31-12-2021 20.000 455.687 475.687

31-12-2020 0 253.643 253.643

31-12-2021 7.125 451.780 16.782 475.687

31-12-2020 18.100 233.746 1.797 253.643

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Overlopende activa (in Euro's): Fietsplan Overige vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa Totaal

De vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit kosten voor software licenties en trainingen. Liquide middelen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Liquide middelen (in Euro's) Bank Totaal

31-12-2021 21.247 21.247

31-12-2020 27.861 27.861

Deze liquide middelen zijn vrij opneembaar. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor het 1e halfjaar 2021 is het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 62

miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan €250.000. Met ingang van 1 juli 2021 is de berekeningswijze veranderd. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. In het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit later dan € 1 miljoen. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. De berekening van het drempelbedrag en de benutting hiervan voor VRZ wordt hieronder weergegeven. Kwartaal 1 en kwartaal 2

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

271,52064

Kwartaal 1

Kwartaal 2 15

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

256

246

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

(1) Berekening drempelbedrag 01-01 t/m 30-06 (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

36.203 36.203 -

272

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.387

2.279

Kwartaal 3 en kwartaal 4 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000,0000000

Kwartaal 3

Kwartaal 4 19

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

981

984

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

(1) Berekening drempelbedrag 01-07 t/m 31-12 (4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

36.203 36.203 -

1000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.703

1.482

9.2

Passiva

9.2.1 Vaste passiva Algemene reserve Het positieve resultaat in 2020 van € 350.904 is toegevoegd aan de algemene reserve. Algemene reserve (in Euro's) Saldo

31-12-2021 1.841.733

31-12-2020 1.490.829

Algemene reserves (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2021 1.490.829 350.904 0 1.841.733

31-12-2020 599.552 891.277 0 1.490.829

31-12-2021 1.625.715 632.000 -421.497 1.836.217

31-12-2020 2.180.551 0 -554.836 1.625.715

31-12-2021 313.823 0 -107.384 206.439

31-12-2020 337.206 0 -23.383 313.823

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

De bestemmingsreserves zijn als volgt onderverdeeld: Reserve Transitie Reserve Transitie (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van de transitie van Veiligheidsregio Zeeland, inclusief het regionaliseringproces van de brandweer. Voor de onttrekkingen 2021 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland Reserve Vernieuwing Veiligheidsregio Zeeland (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2021 58.462 0 0 58.462

31-12-2020 63.604 0 -5.142 58.462

Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de lasten van vernieuwingsprojecten binnen Veiligheidsregio Zeeland, inclusief het regionaliseringproces van de brandweer. Reserve Meldkamer 65

Reserve meldkamer (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2021 972.650 0 -259.568 713.082

31-12-2020 1.448.037 0 -475.387 972.650

De Reserve meldkamer wordt gebruikt voor het op een verantwoord niveau brengen en in stand houden van de huidige Meldkamer Zeeland-Brabant. De overdracht heeft plaatsgevonden op 9 juni 2020. Veiligheidsregio Zeeland heeft in 2018 een eenmalige rijksbijdrage van € 1.003.000 ontvangen ter dekking van frictie- en desintegratiekosten. Voor de onttrekkingen 2021 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve Crisisorganisatie Reserve Crisisorganisatie (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2021 84.660 0 -1.386 83.274

31-12-2020 88.999 0 -4.339 84.660

De Reserve crisisorganisatie is gevormd na een onderzoek van de Inspectie Gezondheidszorg en de Inspectie Veiligheid en Justitie naar het functioneren van de meldkamer en de crisisbestrijdingsorganisatie. Naar aanleiding van de inspectie is er een plan van aanpak opgesteld en zijn middelen toegekend om de kwaliteit te verbeteren. Voor de onttrekkingen 2021 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve uitgestelde activiteiten Reserve uitgestelde activiteiten (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2021 0 632.000 -43.959 588.041

31-12-2020 0 0 0 0

De reserve uitgestelde activiteiten is gevormd uit het resultaat 2020 met als doel om t/m 2023 achterstallige activiteiten door Covid-19 alsnog plaats te laten vinden en deze te financieren vanuit de bestemmingsreserve. Voor de onttrekkingen 2021 wordt verwezen naar de recapitulatie onttrekkingen reserves. Reserve dekking afschrijving Reserve dekking afschrijving (in Euro's) Beginsaldo Bij: toevoeging Af: onttrekking Saldo per 31-12

31-12-2021 196.120 0 -9.200 186.920

31-12-2020 242.705 0 -46.585 196.120

Er is in 2016 een toevoeging gedaan van € 230.000 ter dekking van de afschrijvingslasten van de verbouwingen van de kazernes Middelburg Stromenweg en Borssele Quistenburg. Dit omdat er geen sprake is van ‘reguliere vervanging’ na de afschrijvingstermijn. De onttrekkingen hebben betrekking op de dekking van de afschrijvingslasten van bovenstaande investeringen. 66

Recapitulatie onttrekkingen reserves

Begroting 2021 BW2021-1 BW2021-2 BW2021-3

2021 Reserve uitgestelde activiteiten Saldo aan het begin van het jaar Toevoegingen Dienstkleding Uitgestelde activiteiten 2021 Subtotaal toevoegingen reserve Onttrekkingen Schuimblusproblematiek Vakbekwaamheid (opleiden) Ondersteuning aanbesteding ademlucht Dienstkleding Subtotaal onttrekkingen reserve

Totaal 2021

Realisatie

€ 154.000

€ 154.000 € 478.000 € 632.000

€ 148.000 € 123.000 € 30.000

€ 13.959 €0 € 30.000

€ 301.000

€ 43.959

€ 154.000 € 478.000 € 478.000

€0

Saldo aan het eind van het jaar

588.041

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onder de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer zijn de langlopende leningen opgenomen met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (in Euro's)

Saldo 1 januari 2021

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo per 31 december 2021

27.441.726

1.833.804

25.607.922

11.900

27.453.626

1.845.704

25.607.922

Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Binnenlandse bedrijven Totaal vaste schulden

Aan één, van de gemeenten overgenomen, actiefpost is een financial leasevorm verbonden. Het betreft een noodstroomaggregaat. De leaseovereenkomst is in 2021 afgelopen. De rentelast voor de leningen bedroeg in 2021 € 327.142. 9.2.2 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar (in Euro's)31-12-2021 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen 0 Overige kasgeldleningen 0 Banksaldi 364 Overige schulden 6.819.933 Totaal 6.820.297

31-12-2020 0 0 243 5.554.680 5.554.923

Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Kortlopende schulden (in Euro's) Crediteuren Nog te betalen bedragen Belastingdienst, loonheffingen en sociale lasten Belastingdienst, omzetbelasting Credit saldo BNG Totaal

31-12-2021 3.051.790 1.992.493 1.592.682 182.968 364 6.820.297

31-12-2020 1.875.648 2.139.092 1.442.270 97.670 243 5.554.923

Overlopende passiva met een specifiek bestedingsdoel Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangt VRZ voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

1 2 3 4

Projectomschrijving (in Euro's) Project Deltawateren Project Nucleaire Veiligheid Project Grote Zeesluis CTB gelden Totaal

01-01-2021 1.033.969 35.576 11.513 1.081.058

Toevoegingen Realisatie 2021 0 603.632 0 0 0 11.513 562.894 562.894 615.145

31-12-2021 430.336 35.576 0 562.894 1.028.806

Onder de overlopende passiva Projecten worden bijdragen van derden opgenomen waarvan de besteding gebonden is. Het verloop van deze post in het boekjaar is als volgt: Project Deltawateren: De realisatie is ter dekking van de in het programmaplan Maritieme Veiligheid beschreven uitgaven voor het project. Project Nucleaire Veiligheid: Voor de verbetering van de voorbereiding door de veiligheidsregio’s op kernongevallen is er in het verleden door het Rijk geld beschikbaar gesteld. Project Grote Zeesluis: Er is een subsidie ontvangen voor het coördineren en schrijven van realistische maatgevende scenario's, inzake het plangebied van de sluis in Terneuzen voor de Projectgroep KGT van de Vlaams-Nederlandse Scheldecommissie. Het doel is om onderbouwde maatregelen te ontwikkelen in relatie tot de verschillende risico’s. Het project is afgesloten in 2021. 69

CTB gelden Vanuit het Ministerie van J&V heeft de VRZ € 992.422,78 ontvangen inzake ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen. De Zeeuwse gemeenten kunnen middels een onderbouwde declaratie aanspraak maken op deze gelden. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is er € 429.528,78 uitgekeerd aan de gemeenten. Na het vaststellen van de jaarrekening 2021 zal het restant van specifieke uitkering worden terugbetaald aan het Rijk conform de voorwaarden. Overige overlopende passiva Overlopende passiva (in Euro's) Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

31-12-2021 68.950 68.950

31-12-2020 36.309 36.309

9.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Veiligheidsregio Zeeland is voor de komende jaren verbonden aan een aantal, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Niet uit de balans blijkende verplichtingen (in Euro's) Gas, water en elektra Huur onroerend goed Diverse verzekeringen Schoonmaak kazernes Inzet koel- bluscapaciteit westerschelde Keuring/onderhoud roerende zaken Software/licenties Convenant Reddingsbrigade Convenant Meldkamer Opleidingen Piket externen Overig Totaal

14.271 7.884 385.489 211.205 101.184 137.342 1.220.791 33.000 702.051 245.253 48.419 15.780 3.122.669

10.

Wet Normering Topinkomens 2021

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Veiligheidsregio Zeeland is € 209.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Gegevens 2021 bedragen x € 1

E. van der Reijden

B. Ham

Functiegegevens

Directeur

Waarnemend directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

N.v.t.

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 128.998,38

n.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.209,12

n.v.t.

Subtotaal

€ 151.207,50

n.v.t.

€ 209.000

n.v.t.

N.v.t.

€ 151.207,50

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

E. van der Reijden

B. Ham

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens

Directeur

Waarnemend directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

01/01 – 01/09

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 124.723,63

€ 80.556,40

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.328,48

€ 11.558,08

Subtotaal

€ 145.052,11

€ 92.124,48

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000,00

€ 134.000,00

Bezoldiging

€ 145.052,11

€ 92.124,48

Bezoldiging

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen bedragen x € 1

J.A.H. Lonink

H.J.A. van Merrienboer

Functiegegevens

Voorzitter AB

Lid AB

1/1-30/04

1/5-31/12

1/1-31/12

10.306,85

21.043,15

20.900,00

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

1/1-31/12

N.v.t.

1/1-31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2021

R.J. van der Zwaag

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

30.150,00

N.v.t.

20.100,00

bedragen x € 1

J.F. Mulder

J.C. van der Hoek

H.M. Bergmann

Functiegegevens

Lid AB

1/1-31/12

20.900,00

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum4

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020

1/1-31/12

13/05-31/12

1/1-31/12

20.100

12.795,90

20.100,00

bedragen x € 1

M.L.P. Sijbers

R.B. van den Tillaar

G.M. Dijksterhuis

Functiegegevens

Lid AB

1/1-31/12

20.900,00

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

15/11-31/12

1/1-31/12

2.581,15

20.100,00

bedragen x € 1

M.M.D. Vermue

J.S. van Egmond

P. van Wingerden Boers

Functiegegevens

Lid AB

1/1-31/12

1/1-24/10

25/10-31/12

20.900,00

17.006,30

3.893,70

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

1/1-31/12

N.v.t.

20.100,00

N.v.t.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

11.

Vaststelling jaarrekening 2021

Dagelijks bestuur

De jaarrekening 2021 is vastgesteld en aangeboden aan het Algemeen Bestuur op

Het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland,

De secretaris,

de voorzitter,

E. van der Reijden

H.J.A. van Merrienboer

Algemeen Bestuur

De jaarrekening 2021 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland in de openbare vergadering van

Het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Zeeland,

De secretaris,

de voorzitter,

E. van der Reijden

H.J.A. van Merrienboer

Bijlage 1 Taakstelling en begrotingstekort De volgende taakstellingen zijn van toepassing in 2021:

Algemeen Formatie Vertrek GMZ Totaal

2021 212.424 136.100 348.524

1e Burap 2021 2e Burap 2021

-130.000 -218.524

Totaal

De begroting 2021 was sluitend door het opnemen van een taakstelling uit voorgaande jaren en door het begrotingstekort 2021. Deze taakstelling bedraagt € 348.524. De structurele taakstelling in de begroting 2022 bedraagt nog € 90.674. In de 1e bestuursrapportage 2021/2e begrotingswijziging 2021 is € 130.000 als incidenteel nadeel verwerkt. In de 2e bestuursrapportage is het restant van de taakstelling (€ 218.524) verwerkt. De taakstelling voor 2022 en volgende jaren wordt structureel verlaagd door het voordeel op brandweervrijwilligers hiervoor in te zetten. Onderstaande tabel geeft de taakstellingen voor 2022 en volgende jaren weer. 2022 2023 2024 Restant taakstelling na PvA Taakstelling*) 222.516 296.466 297.516 Formatie risicobeheersing -125.000 -125.000 -155.000 Begrotingssaldo 2022 **) -6.842 1.438 11.097 Totaal 90.674 172.904 153.613

2025 297.516 -155.000 39.297 181.813

1e Burap 2021 vrijwilligersvergoedingen

-134.000

Totaal -43.326 38.904 19.613 47.813 *) Inclusief taakstelling vertrek meldkamer **) De 1 en 2e bestuursrapportage 2020 lieten een nadeel zien van € 155.408 in 2021 aflopend naar € 73.150 vanaf 2022. Dit nadeel is in 2022 door meevallers en ombuigingen opgevangen.

Als gevolg van de 1e Bestuursrapportage 2021 is er sprake van begrotingssaldo van € 114.761 in 2022. Dit is het saldo van het begrotingssaldo van € 248.761 (verhoging taakstelling) en € 134.000 (verlaging taakstelling). Bij verwerking in de 1e begrotingswijziging 2022 hebben enkele kleine bijstellingen plaats gevonden ten opzichte van de cijfers in de 1e bestuursrapportage 2021 (€ 248.761 in plaats van € 255.715). Als gevolg van de 2e Bestuursrapportage 2021 is er sprake van een aanvullende begrotingssaldo van € 31.306 in 2022. In de 2e bestuursrapportage 2021 is een risico van € 145.000 opgenomen naar aanleiding van een aankondiging van het ABP om de pensioenpremies per 1 januari 2022 te verhogen. Uiteindelijk heeft het Bestuur van het ABP besloten de pensioenpremies niet te verhogen. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de beide bestuursrapportages. 77

Bijlage 2 Realisatie begrote investeringen 2021 Investeringsproject

Budget 2021 Realisatie 2021 Restant 2021

Status

2022

Lasten INV 001 C2000 Portofoons, mobilofoons, luistersets

230.069

27.789

202.280 Doorschuiven naar 2022

202.280

INV 002 ICT

182.500

177.587

INV 003 Helmen, bluskleding, laarzen en handschoenen

790.200

728.745

INV 004 Inventaris kazernes

55.000

40.861

INV 005 Nieuwe TS-en (NTS)

1.134.000

1.052.584

INV 008 Redgereedschap hydraulisch

INV 012 Stralingsmeetapparatuur

6.000

INV 015 MDT's (Ipads op de voertuigen)

18.546

18.227

INV 016 Ipads brandweer ROL

22.460

4.557

INV 017 Midlife vervanging banden en straalpijpen

55.000

32.135

INV 020 Precom-schermen

13.200

13.129

INV 021 Bijzonder materiaal HV's/specialismen

15.000

9.307

INV 022 Duikmaterialen

62.000

37.451

INV 027 Dienstbussen

INV 028 Dienstauto's (groot)

INV 029 Dienstauto's (klein)

INV 031 Hoogwerkers / Redvoertuigen

INV 032 Waterwagens

INV 035 Verbouwing Segeerssingel 10 Middelburg

52.000

51.219

INV 036 I&A Telefoons

25.000

24.515

INV 039 Energiebesparende maatregelen

12.800

INV 040 Ademluchttoestellen

778.000

22.274

INV 041 Ademluchtmaskers

291.000

91.502

INV 042 Ademluchtcilinders

843.000

522.818

INV 043 Ademluchttestbanken

195.000

194.231

INV 044 Werkplaatsinirchting MTL

57.273

24.617

INV 045 Vaartuigen search & rescue

531.124

547.649

INV 047 Studio MOTO

30.244

INV 051 Airbaghoezen

30.100

INV 052 FLIR-camera

31.847

INV 053 Conferentiesysteem

13.769

Afgerond 61.455 Afgerond 14.139 Afgerond 81.416 Doorschuiven naar 2022 0 Afgerond 0 Afgerond 6.000 Afgerond 0 Afgerond 319 Afgerond 17.903 Doorschuiven naar 2022 22.865 Doorschuiven naar 2022 72 Afgerond 5.693 Afgerond 24.549 Doorschuiven naar 2022 0 Afgerond 0 Afgerond 0 Afgerond 0 Afgerond 0 Afgerond 781 Afgerond 485 Afgerond 12.800 Doorschuiven naar 2022 755.726 Doorschuiven naar 2022 199.498 Doorschuiven naar 2022 320.182 Doorschuiven naar 2022 769 Afgerond 32.656 Doorschuiven naar 2022 -16.525 Afgerond 0 Afgerond 30.100 Doorschuiven naar 2022 0 Afgerond 0 Afgerond

INV 045 Vaartuigen search & rescue

-531.124

-547.649

16.525

INV 052 FLIR-camera

-31.847

4.912.161

3.117.561

1.794.601

INV 013 Paxtas/AED's INV 014 Dompelpomp-unit / WTS

4.913

0 0

81.416 0 0 0 0 0

17.903 22.865 0 0

24.549 0 0 0 0 0 0 0

12.800 755.726 199.498 320.182 0

32.656 0 0

30.100 0 0

Baten

Eindtotaal

Afgerond Afgerond

0 0 1.699.975

Bijlage 3 Overzicht van baten en lasten per taakveld Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 433 Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 710 Mutatie reserves 730 Afschrijvingen Subtotaal lasten 352 Uitgeleend personeel 360 Huren 380 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 432 Inkomensoverdrachten - gemeenten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 437 Inkomensoverdrachten - Europese Unie 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 710 Mutatie reserves Subtotaal baten Saldo Crisisbeheersing en brandweer

Realisatie 2021 16.363.518 137.326 535.787 6.486.609 638.407 784.313 294.335 0 3.085.537 28.325.832 -114.019 0 -432.057 -7.039.366 -29.065.650 -178.331 -27.232 0 0 -36.856.656 -8.530.824

0.10 Mutaties reserves 710 Mutatie reserves Subtotaal lasten 710 Mutatie reserves Subtotaal baten Saldo Mutaties reserves

154.000 154.000 -421.498 -421.498 -267.498

0.4 Overhead 110 Salarissen en sociale lasten 210 Belastingen 351 Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 510 Rente 710 Mutatie reserves 730 Afschrijvingen Subtotaal lasten 352 Uitgeleend personeel 380 Overige goederen en diensten Subtotaal baten Saldo Overhead

5.088.360 10.000 443.516 2.308.644 28.839 32.807 0 277.839 8.190.005 -138.391 -1.915 -140.306 8.049.699

Eindtotaal

-748.623

Bijlage 4 SiSa 2021

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11531329/1