2021-35 RV Budgettaireruimte begroting 2022-2025 1

**

Zaaknummer Documentnummer

Z21.009971 D21.254254

Raadsadvies Onderwerp

Budgettaire ruimte Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025

Inhoud

Budgettaire ruimte Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025

Advies

Kennisnemen van de budgettaire ruimte 2022 en meerjarenraming 2023-2025 Steller: S. Schot

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

13‑7‑2021

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering Besluitnummer Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

15‑6‑2021 2021-35 -

Datum: 9‑6‑2021

Samenvatting De P&C cyclus start met een eerste kaderstelling voor de begroting. Zoals vastgelegd in de financiële verordening neemt uw raad voorafgaand aan de begroting kennis van de uitgangspunten voor de berekening van de budgetruimte. Deze uitgangspunten hebben als doel om uw raad in de gelegenheid te stellen hun kaders mee te geven voor de opstelling van de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025.

Advies 1. Kennis te nemen van de berekening van de budgetruimte 2022-2025.

Inleiding: waar gaat het over? De P&C cyclus start met een eerste kaderstelling voor de begroting. Met dit document wordt uw raad geïnformeerd over actuele algemene en financiële ontwikkelingen en wordt u in de gelegenheid gesteld kaders mee te geven voor het opstellen van de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025. De laatste jaren is het steeds lastiger om de begroting rond te krijgen. Incidentele inkomsten zorgen voor een positief resultaat van de jaarrekening. Ook winstnemingen uit de grondexploitatie geven lucht. Landelijke afspraken zorgen voor extra middelen voor het sociaal domein. Echter staan hier taakstellingen tegenover. Dit brengt onzekerheden met zich mee en heeft invloed op onze financiële huishouding en ruimte om onze ambities waar te kunnen maken.

-1-

Gemeenteraadsverkiezingen 2022 Bij het opstellen van de begroting 2022 wordt uitgegaan van de huidige strategische kaders: het Strategisch Kompas en het samenwerkingsakkoord. De gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 en de daaropvolgende formatie leiden tot een nieuw programma voor de volgende bestuursperiode. Samen met proces om tot een heroverwegingskader te komen heeft dit als vanzelfsprekend invloed op de strategische kaders voor de volgende jaren. Heroverwegingskader Hoewel de gemeente Kapelle een financieel gezonde gemeente is, is ook onze financiële positie veranderd. Om ook in de toekomst een financieel gezonde gemeente te blijven, heeft uw raad tijdens de behandeling van de begroting 2021 ingestemd met het formuleren van een heroverwegingskader. Het heroverwegingskader zoomt in op (financiële) keuzes op de langere termijn. Het plan van aanpak wordt via het presidium en de LIS toegezonden. Ontwikkelingen en ambities Ter voorbereiding op de begroting 2022 zien we een aantal ‘highlights’ in ontwikkelingen en ambities. Met het opstellen van de begroting geven we hier verder invulling aan. Sociaal Domein Er spelen diverse ontwikkelingen en uitdagingen in het Sociaal Domein. Er zijn taakstellingen in de meerjarenraming opgenomen, maar het rijk heeft begin juni kenbaar gemaakt dat er extra middelen beschikbaar komen.

Voor nu is het belangrijk alle beschikbare informatie bij elkaar te brengen en samen te voegen tot één duurzame begroting. Omgevingswet Op 1 juli 2022 treedt de Omgevingswet in werking. De datum is hiermee wederom met een half jaar uitgesteld. De Omgevingswet bundelt wetgeving en regels voor ruimte, wonen, infrastructuur, milieu, natuur en water. Daarmee vormt de wet de basis voor een integrale benadering van de fysieke leefomgeving. Om ons hierop voor te bereiden volgen we de acties uit het programmaplan zoals deze door uw raad is vastgesteld. Duurzaamheid, energietransitie en klimaat De Zeeuwse Regionale Energiestrategie (RES) 1.0 is vastgesteld. In de RES wordt weergegeven op welke wijze de Zeeuwse overheden en stakeholders gezamenlijk invulling geven aan de CO2-reductiedoelstellingen. Inmiddels wordt een uitvoeringsagenda voorbereid, eventuele (financiële) gevolgen moeten integraal voorliggen in de begroting. Lokaal geven we met het opstellen van de bouwstenen als onderdeel van de duurzaamheidsagenda invulling aan de ambities. Masterplan Wemeldinge In de afgelopen periode is samen met ondernemers, inwoners en andere stakeholders gewerkt aan een integraal masterplan Wemeldinge en een bijbehorende uitvoeringsagenda. Om (een aantal) acties uit de uitvoeringsagenda ook daadwerkelijk uit te kunnen voeren, is ruimte nodig in de begroting 2022.

Daarnaast wordt doorlopend gezocht naar externe financieringsmogelijkheden, bijvoorbeeld door middel van subsidies. Investeringen In de begroting 2021 zijn alle investeringen geïnventariseerd. De grootste investeringen zijn het nieuwe sportcentrum “De Bloesem” en het uitvoeren van het huisvestingsplan van de basisscholen in Wemeldinge en Kapelle. Ook de investeringen in buitensportaccommodaties zijn opgenomen in de begroting. Investeringen voor de komende jaren worden verder inzichtelijk gemaakt en opgenomen in de investeringsbegroting.

-2-

Randvoorwaarden Om invulling te kunnen geven aan bovenstaande – en eventueel andere – ambities moeten deze ambities in samenhang worden gezien met twee belangrijke randvoorwaarden: budgetruimte en capaciteit in de bedrijfsvoering.

Relatie met strategisch beleid De begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 is een financiële uitwerking van het samenwerkingsakkoord en de ambities uit het Strategisch Kompas. De ambities moeten in de begroting vertaald worden naar plannen en het hiervoor benodigde budget.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies? 1.1 Door kennis te nemen van deze uitgangspunten kunt u kaders meegeven voor het opstellen van de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025.

Kanttekeningen en risico’s: 1. In de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 is het actieplan jeugdhulp opgenomen. Dit actieplan actualiseren we naar de huidige ontwikkelingen. Daarnaast is begin juni duidelijk geworden dat er extra middelen beschikbaar worden gesteld voor het sociaal domein. Deze zijn nog niet verwerkt in de meicirculaire. De impact en uitwerking voor onze gemeente is op dit moment niet duidelijk, dit nemen we mee in de begroting 2022. 2. In de begroting van 2021 is het heroverwegingstraject opgenomen. Voor 2023 gaat het om een bedrag van € 175.000 en vanaf 2024 om een structureel bedrag van € 200.000. 3. In de budgettaire ruimte is geen rekening gehouden met tussentijdse winstnemingen op de GREX-en.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren? 1. Salarissen en sociale lasten De salariskosten worden gebaseerd op de vastgestelde formatie, rekening houdend met eventuele periodieken. In de salarisstijging zijn aannames gedaan over de stijging. Deze komen overeen met de stijging in 2022 van de VZG-richtlijn en de stijgingen opgenomen in de meicirculaire. De stijgingen komen overeen met het opgenomen accres in de algemene uitkering. 2. Inflatiecijfers De opgenomen inflatiecijfers zijn voldoende om de stijgende lasten op te vangen. 3. Rente en afschrijving Voor de financiering van nieuwe investeringen zal worden uitgegaan van een rentepercentage van vaste schulden met een looptijd van 20 jaar. Voor de begroting 2021 wordt hiervoor een percentage gehanteerd van 1%. Er is rekening gehouden met de investeringen in onderwijs en herfinanciering van afgeloste leningen. De verwachting is dat er geen nieuwe langlopende leningen nodig zijn. Financiering van kort geld is vooralsnog niet nodig doordat wij voldoende geld hebben uitstaan bij de schatkist. 4. Gemeenschappelijke regelingen Voor het jaar 2022 is voorgesteld om begrotingen van gemeenschappelijke regelingen in overeenstemming met de VZG-richtlijn vast te stellen zijnde 0,9%. De begrotingen van alle GR’en zijn aan u voorgelegd in uw vergadering.

Uw zienswijzen zijn verstuurd naar de algemeen besturen van de desbetreffende gemeenschappelijke regelingen. De begrotingen zoals deze zijn aangeboden zijn verwerkt in onderstaande meerjarenperspectief. 5. Subsidies De VZG richtlijn van 0,9% ook van toepassing te verklaren op de te verstrekken subsidies in

-3-

2022 en het inflatiepercentage van 1,5% toe te kennen aan de daaropvolgende jaren. Daarnaast verhogen we de tarieven voor sport- en welzijnsaccommodaties met eenzelfde percentage. 6. Belastingen Het percentage van 0,9% van toepassing te verklaren op de gemeentelijke heffingen, waarbij opgemerkt moet worden dat voor de afvalstoffen- en de rioolheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking. De overhead op deze twee heffingen zal opnieuw berekend gaan worden, dit kan invloed hebben op de kostendekkendheid. 7. Gemeentefonds De meicirculaire 2021 verwerken we in de begroting 2022. Deze is ontvangen op 31 mei 2021 en de financiële doorrekening is opgenomen in dit overzicht. Onze toezichthouder geeft toestemming om de stelpost “uitkomst onderzoek jeugdzorg” voor de jaren 2023 tot en met 2025 is op te nemen in de begroting. Deze zijn opgenomen in de algemene uitkering. Voor onze gemeente gaat het om € 185.000. Uitgangspunten waarbij geen financiële impact is of waarbij we deze bepalen tijdens het begrotingsproces. 1. Strategisch Kompas Het Strategisch Kompas is door uw raad vastgesteld. Bij de behandeling van de begroting 2022 kan nieuw beleid worden voorgedragen in de begroting 2022. 2. Reserves en voorzieningen Voor de reserves en voorzieningen zijn de bepalingen van het BBV van toepassing en de uitgangspunten die u heeft bepaald bij reserves en voorzieningen in de begroting 2021.

Dit betekent geen rente- en inflatietoerekening aan de reserves. 3. Ontwikkelingen gemeente Voor de ontwikkelingen in de gemeente zijn ook de aantallen inwoners en woningen van belang. Voor de komende járen ramen wij als volgt: Werkelijk Raming Raming 2020 2021 2022 12.785 12.937 13.030 5.351 5.459 5.501 * op basis van de woningbouwplanning.

Raming 2023 13.129 5.546

Raming 2024 13.270 5.610

Raming Inwoners Woonruimten*

Bovenstaande gegevens worden gebruikt voor de areaaluitbreiding in de opbrengsten, belastingopbrengsten en de maatstaven in het gemeentefonds. 4. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen blijft uitstekend, hierdoor blijven wij in staat om incidentele tegenvallers op te vangen. 5. Herziening gemeentefonds In de komende periode zal meer duidelijk worden over de herziening van het gemeentefonds. Vooralsnog is de gemeente Kapelle een voordeel gemeente. Om te voorkomen dat we de voordelen meenemen in de begroting en daarna alsnog minder toegekend krijgen, heeft de provincie aangeven dat we de herziening van het gemeentefonds niet mogen meenemen in de meerjarenbegroting. 6. Onvoorzien Alle onvoorziene incidentele uitgaven inventariseren we. Wanneer de algemene reserve dit toelaat worden incidentele uitgaven ten laste gebracht van de algemene reserve vrij besteedbaar. Het ten laste brengen van de algemene reserve vrij besteedbaar is onze

-4-

gedragslijn. 7. Ontwikkelingen en ambities Tijdens het opstellen van de Begroting 2022 zal een integrale afweging plaatsvinden over het opnemen van ontwikkelingen en ambities inclusief de financiële vertaalslag. 8. Reëel en structureel in evenwicht Het college wil een begroting die reëel en structureel in evenwicht is. Dit staat ook in de voorschriften van de toezichthouder en zijn afspraken in het samenwerkingsakkoord. 9. Structurele doorwerkingen 1e bestuursrapportage In de bestuursrapportage benoemen wij posten die een grotere impact hebben dan € 50.000. Het gaat voornamelijk over de ontwikkelingen binnen het sociaal domein. Het is nog te vroeg om uitspraken te doen over de impact. De doorrekening van bovenstaande uitgangspunten laten onderstaand financieel perspectief zien: Bedragen x € 1.000 2022 Uitgangspositie begroting 2021 waarvan incidenteel Begroting 2021 Begrotingswijzigingen t/m mei 2021: Huidig meerjarenperspectief 1. Salarissen en sociale lasten 2. Inflatiecijfers 3. Rente en afschrijving 4. Gemeenschappelijke regelingen 5. Subsidies 6. Belastingen 7. Gemeentefonds 8. Structurele doorwerkingen 1e bestuursrapportage Geprognotiseerd meerjarenperspectief (+= tekort)

2023

2024

-67 -258 -325 -

-407 -80 -487 -

-545 -68 -613 -

-53

-71

-64

55 17 75 -143

50 36 128 -111

64 58 83 -56

-374

-455

-527

2025

NB: de kolom 2025 is nog niet gevuld, omdat deze niet is doorgerekend tijdens het opstellen van de begroting 2022. En 2025 afhankelijk is van o.a. de gewenste investeringen. Tijdens de opstelling van de begroting 2022 zal 2025 meegenomen worden in de berekeningen.

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak De uitgangspunten dienen als startpunt in het traject om te komen tot een begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025.

Bijlagen -

-5-