2021-30a D21.252456 Programmabegroting 2022-2025 (19-04-21) definitieve versie tbv AB
Tekst van het document
6.2 Wijkteams
collectief)
JGZ,RVP)
burgerparticipatie
(Veilig Thuis)
Bijdrage 2022 nieuw
Bijdrage 2022 nieuw
Totaal bijdrage
toezicht WMO
MBO ziekteverzuim
2022 nieuw
Borsele
1.022.521
435.396
502.622
26.076
88.381
1.689
4.213
1.058.377
Goes
1.591.096
729.176
733.923
43.671
151.142
2.828
6.152
1.666.893
Hulst
1.101.629
527.629
479.767
31.600
98.996
2.047
4.022
1.144.060
Kapelle
581.470
243.078
289.529
14.558
43.181
943
2.427
593.716
2.172.638
934.821
1.027.151
55.987
242.450
3.626
8.610
2.272.645
291.911
141.539
119.396
8.477
33.110
549
1.001
304.072
Reimerswaal
1.108.952
435.223
591.482
26.066
95.834
1.688
4.958
1.155.251
Schouwen-Duiveland
1.379.485
647.933
621.260
38.805
115.435
2.513
5.208
1.431.154
Sluis
900.020
444.414
381.424
26.616
71.429
1.724
3.197
928.804
Terneuzen
2.275.828
1.042.124
1.002.779
62.413
228.322
4.042
8.406
2.348.085
Tholen
1.205.981
493.183
599.732
29.537
115.646
1.913
5.027
1.245.039
Veere
910.655
418.948
429.315
25.091
63.701
1.625
3.599
942.279
1.867.429
849.384
827.335
50.870
193.013
3.295
6.935
1.930.833
16.409.618
7.342.849
7.605.716
439.768
1.540.642
28.482
63.754
17.021.210
Middelburg Noord-Beveland
Vlissingen Totaal
* Bron: Programmabegroting 2021-2024 De totale bijdrage 2022 is met € 611.592 gestegen.
1.1.6 Onvoorzien De post onvoorzien bedraagt jaarlijks € 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 27
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 28
1.2 DE PARAGRAFEN 1.2.1 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
1.2.2 Paragraaf Bedrijfsvoering
Speerpunten bedrijfsvoering vanaf 2022
Strategische Personeelsplanning en Duurzame
2020 en een groot deel van 2021 hebben volledig in het
Inzetbaarheid
teken gestaan van Corona, wat voor alle medewerkers
Ons personeel is één van de belangrijkste speerpunten in
een zeer intensieve tijd betekende. Veel medewerkers
2022. Het is voor GGD Zeeland belangrijk oog te houden
Afschrijvingstermijnen en vervanging
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de ontwikke-
zijn ingezet voor de crisisorganisatie, daarbij is het
voor de ontwikkeling van het personeelsbestand. De
GGD Zeeland houdt bij aanschaf van kapitaalgoederen
lingen rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden
personeelsbestand verdubbeld en zijn tevens reguliere
relatief scheve opbouw van het personeelsbestand, een
rekening met het eventueel vervangen van de
de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleids-
diensten aangeboden. Deze ontwikkelingen hebben
structureel tekort aan artsen en de veranderingen waar
kapitaalgoederen op termijn (vervangingsschema), zodat
doelstellingen uit de programma’s te realiseren. Het be-
ons de noodzaak tot verdere doorontwikkeling van
we mee te maken hebben zorgen voor schommelingen in
dit bij vervanging (over het algemeen) niet leidt tot hogere,
treft beleidsmatige (primaire) processen, ondersteunende
bedrijfsvoering getoond. Vanaf 2021 nemen we
de vraag naar arbeid. Met strategische personeelsplanning
onvoorziene lasten. De kapitaalgoederen worden lineair
(secundaire) processen en de sturing en beheersing ervan.
daadwerkelijk maatregelen om doorontwikkeling mogelijk
(SPP) kunnen we op dergelijke ontwikkelingen anticiperen.
afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vermeld in de financiële verordening. Er zijn geen wijzigingen gepland.
te maken en beter in control te komen, met als doel Visie en kernwaarden
bedrijfsvoering GGD breed te verbeteren. Hierbij staan
In 2020 is gestart met strategische personeelsplanning
Onze visie, die ‘Een leven lang meedoen’ heet en in april
effectiviteit en efficiency én voorspelbaarheid centraal.
door aan te sluiten bij het Deltaplan, waarin zorg- en
Het is moeilijk om vooraf exact de technische levensduur
2019 door het bestuur is vastgesteld, sluit aan op de missie
van een object of artikel te voorspellen en vast te leggen,
(waar we als organisatie voor staan en willen gaan):
Onze aandacht gaat daarbij nadrukkelijk uit naar een
toestroom van personeel in deze sector. Ook in 2021-2022
zeker wanneer dit een langere periode dan 10 jaar
‘Samen werken aan een gezonder en veiliger leven in
goede balans tussen (hoeveelheid) taken van de GGD
krijgt dit verder vorm zodat we als organisatie beter
bedraagt. Wanneer er aan een object/artikel na verloop
Zeeland. Zeeuwen die een leven lang meedoen; dat is onze
en de beschikbare middelen (waaronder menskracht
kunnen anticiperen op veranderingen in de vraag naar
van tijd dusdanige correctieve werkzaamheden moeten
ambitie. Om die waar te kunnen maken, hebben we vier
en financiële middelen) om aan de opdracht van onze
arbeid. Doel hiervan is zodanig georganiseerd te zijn dat de
worden uitgevoerd die niet meer in verhouding staan tot
uitgangspunten voor de organisatie als geheel én voor de
gemeenten te voldoen. Dit is hét zorgpunt voor de gehele
taken uitgevoerd kunnen blijven worden die nodig zijn om
de restwaarde van het object/artikel moet er op worden
mensen die er werken.
komende (meerjarige) beleidsperiode. Op basis daarvan
de doelstellingen van GGD Zeeland te behalen.
geanticipeerd om het object vroegtijdig af te stoten en te vervangen. Omgekeerd kan het echter ook voorkomen
welzijnsorganisaties samenwerken aan behoud en
hebben wij voor de aankomende periode de volgende speerpunten centraal staan: duurzame inzetbaarheid van
Vitale medewerkers
dat er een object vervangen zou moeten worden terwijl de
We zijn:
medewerkers en blijvende aandacht voor de PC cyclus, met
Aangezien we als organisatie streven naar vitale
maximale technische levensduur nog niet is bereikt en het
tevens continue aandacht voor de afstemming van deze
medewerkers, blijft regie op duurzame inzetbaarheid,
object zonder noemenswaardige problemen functioneert.
cyclus op de behoeften van de interne en externe partners
vitaliteit en gezondheid van medewerkers één van de
In deze situatie kan de vervanging worden uitgesteld en
(gemeenten, w.o. de gemeenteraden).
speerpunten voor de komende jaren. In 2020 heeft de
vooruit worden geschoven.
langdurige Corona crisis zijn weerslag gehad op ons deskundig
doeltreffend
actief
samen
Formatie en bezetting
personeel. Het is afwachten wat het effect van Corona en
Onderhoud gebouw Westwal Goes
het vele thuiswerken op ziekteverzuim en arbeidsbelasting
juridisch eigendom. De Stichting GGE heeft het economisch
Organisatie
Fte excl. IJZ incl. projecten
eigendom. De GGE is verantwoordelijk voor het onderhoud
Sinds 2015 werken we met zelforganiserende teams. Deze
Bezetting
en heeft in verband hiermee een bestemmingsreserve
organisatievorm is gerealiseerd met een krimp in de
Formatie
onderhoud gevormd.
formatie. De successen hiervan zijn wisselend per team.
Van het gebouw aan de Westwal in Goes heeft de GGD het
Met het inzetten van een transitiemanager en een viertal In maart 2017 is de visie op huisvesting van de GGD
teamregisseurs zal in 2021 extra aandacht besteed worden
vastgesteld door het DB en aansluitend in het AB
aan de organisatievorm. Inzet blijft dat professionals
besproken. De visie op huisvesting sluit aan bij de
zo veel als mogelijk ‘lokaal’ de aansluiting zoeken en
veranderende werkprocessen en omgevingsfactoren van de
preventief werken.
GGD Zeeland. Deze is gebaseerd op het uitgangspunt dat de gemeenten regisseur zijn van de activiteiten in het sociaal
Uiteindelijk doel moet zijn om de organisatie blijvend in
domein. Er wordt onderscheid gemaakt in bezoeklocaties,
control te houden zodat doelmatigheid en rechtmatigheid
afstemmingslocaties en een centrale locatie. In dit verband
een vanzelfsprekend geheel vormen binnen de gehele
is renovatie van de centrale locatie aan de Westwal een
organisatie.
2020 (R) 223,00
2021 (P)
2022 (P)
is, dit houden we nauwlettend in de gaten. Doorontwikkeling informatievoorziening
226,11
Mutatie 2022 (P) tov 2021 (P)
219,37 -6,74
De Coronacrisis heeft ons, net als alle organisaties, nogmaals geattendeerd op het belang van digitalisering en data gedreven ontwikkelingen. Hierbij zetten we de komende jaren in op actuele, tijdige, betrouwbare, complete en vooral relevante informatievoorziening. We willen op
Specificatie mutatie:
ieder moment en op iedere plek over de juiste informatie en
Overhead *
-6,23
functionaliteit kunnen beschikken. Hierbij gaan we verder
WPG
-0,51
met het op orde houden van basisregistraties, borgen
-6,74 * waarvan tijdelijke hulpconstructie 4 fte
mogelijkheid, maar ook nieuwbouw elders. In 2019 is de
van databeheer en verder ontsluiten van informatie voor interne/ externe partners en medewerkers. Samenwerking bedrijfsvoering Begin 2021 is een verkennend onderzoek gestart naar de
business case voor de centrale locatie grotendeels afgerond.
Daarnaast dient de organisatie flexibel te blijven,
Inhuur derden
mogelijkheid tot een eventuele samenwerking tussen GGD,
Deze businesscase is gebouwd op twee uitgangspunten:
medewerkers moeten flexibel kunnen worden ingezet op
Eind 2019/ begin 2020 is het beleid t.a.v. inhuur verder
VRZ en RUD. De resultaten van dit onderzoek worden in
de visie huisvesting van de GGD en het huidige financiële
basis van hun kwaliteiten en talenten. Dit heeft zich in
aangescherpt. Er wordt alleen van de diensten van
de tweede helft van 2021 verwacht. Op dat moment wordt
kader.
2020 goed uitbetaald ten tijde van de COVID-19 crisis. Door
derden gebruikgemaakt als dit strikt noodzakelijk is en
beoordeeld wat dit voor gevolgen voor de bedrijfsvoering van de GGD heeft.
samenwerking binnen de teams en tussen teams onderling
reguliere vacatures niet kunnen worden ingevuld. De
In het kader van het onderzoek naar de samenwerking
ontstaan mogelijkheden om de deskundigheid verder te
post inhuur derden wordt daarmee zo veel mogelijk benut
tussen GGD, VRZ en RUD is de voortgang op het
doen toenemen. De evaluatie van de hulpconstructie vindt
voor onontkoombare situaties. Inhuur vindt plaats voor
Rechtmatigheidsverantwoording vanaf 1 januari 2021
huisvestingdossier tijdelijk ‘on hold’ gezet. Zodra er meer
eind 2021 plaats en op dat moment zal de impact voor 2022
werkzaamheden met betrekking tot aanvullende diensten,
Naar verwachting zullen vanaf 2021 ook de
duidelijkheid is omtrent samenwerking, wordt dit dossier
en volgende jaren worden beoordeeld.
projecten, meld en actiepunt bemoeizorg en voor de
Dagelijks Besturen van gemeenschappelijke
verwijsindex.
regelingen, naast de colleges van gemeenten, een
weer opgepakt.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 29
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 30
rechtmatigheidsverantwoording moeten afgeven.
Berekening kasgeldlimiet:
Weerstandsvermogen en beschikbare weerstandscapaciteit
• de getroffen reserves en voorzieningen waarmee
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de GGD
gespecificeerde, gekwantificeerde risico’s kunnen
Een rechtmatigheidsverantwoording is een
Begrotingstotaal 2020
in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen,
worden opgevangen.
verantwoording van het DB aan het AB waarin ze aangeeft dat de organisatie rechtmatig heeft gehandeld. Rechtmatig
zonder dat het beleid aanzienlijk moet worden aangepast. Kasgeldlimiet 8,2% x begrotingstotaal
[A]
Het gaat daarbij om de verhouding tussen de
Benodigde weerstandscapaciteit
handelen is handelen conform/ voldoen aan wet- en
weerstandscapaciteit, ofwel de beschikbare (financiële)
Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet
Regelgeving. Het gaat hierbij om financiële rechtmatigheid.
middelen die zonder ingrijpende beleidswijzigingen
de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet worden
beschikbaar zijn, en de risico’s.
tegen de benodigde weerstandscapaciteit. De risico’s die
De accountant gaf tot en met 2020 een verklaring af over getrouw beeld en financiële rechtmatigheid. Dat laatste
Vlottende schuld
GGD Zeeland loopt zijn bepalend voor de hoogte van de
Vlottende activa excl. voorraden
komt nu bij DB te liggen. De accountant geeft vanaf 2021
De weerstandscapaciteit is in artikel 11 BBV omschreven
benodigde weerstandscapaciteit. Om de hoogte van de
als “de middelen en mogelijkheden waarover een
benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is het nood-
beeld van de bestuursverantwoording. Hierbij wordt
organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote
zakelijk om de risico’s te voorzien van een kwantificering
meer gesteund op de verbijzonderde interne controle.
kosten te dekken”.
van zowel kans als financiële gevolgen. Door de maximale
een verklaring af over het getrouw beeld inclusief getrouw
Het jaar 2021 is benut om de organisatie en interne
Netto vlottende schuld
Ruimte
[B]
[A]-[B]
gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen
beheersing zodanig in te richten dat het afgeven van deze
Weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende onderdelen:
ontstaat een te negatief oordeel over het weerstandsver-
verantwoording door het Dagelijks Bestuur mogelijk is.
• de algemene reserve;
mogen. Immers, het is vrijwel zeker dat niet alle risico’s
Bij de voorbereiding wordt samengewerkt met de Zeeuwse
zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal.
• de post onvoorzien in de begroting;
zich tegelijkertijd zullen voordoen. Daarnaast zal niet
Gemeenten en andere gemeenschappelijke regelingen.
Het verloop wordt weergegeven onder 2.5.1
• het deel van de bestemmingsreserves waarvoor geen
ieder risico zich maximaal voordoen. Tot slot is een aantal
Geprognosticeerde begin- en eindbalans. Doelmatigheid
harde verplichtingen zijn aangegaan of toezeggingen zijn
risico’s qua omvang en waarschijnlijkheid niet in te schat-
gedaan en die zonder noemenswaardige beleidsmatige
In 2023 wordt een doelmatigheidsonderzoek uitgevoerd
Renterisiconorm
door controllers van Zeeuwse gemeenten.
GGD Zeeland heeft geen leningen met een looptijd van
aanpassingen kunnen worden aangewend;
1 jaar of langer zodat geen toetsing plaatsvindt op de renterisiconorm. 1.2.3 Paragraaf Financiering Inleiding
De inschatting van de risico’s voor 2022 bedraagt als volgt: 1.2.4 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risico’s
De paragraaf financiering is samen met het
Kans op optreden in 2022 in %
treasurystatuut voorgeschreven in de Wet Financiering
Inleiding
Decentrale Overheden (Wet Fido). De wet is per 1 januari
Binnen de private en publieke sector is sprake van
2001 in werking getreden. De treasuryfunctie heeft tot
toenemende aandacht voor het inzicht in en de beheersing
doel tegen gunstige condities en tegen zo laag mogelijke
van risico’s. Risicomanagement is daarom een vast
kosten te voorzien in de benodigde financieringsmiddelen
onderdeel van goed bestuur (Good Governance) en een
en daarbij risico’s zoveel mogelijk uit te sluiten en
belangrijk middel om de continuïteit van de organisatie te
beperken.
waarborgen.
via het CZW Bureau) wordt nu Veilig Thuis voor ca 50% gefinancierd.
In de Wet Fido zijn kaders opgenomen ter beperking
Naast de interne behoefte om risico’s in beeld te hebben
vanaf 2025 willen financieren.
van het renterisico op de netto vlottende schuld en het
en te beheersen is er ook vanuit het Rijk wetgeving
renterisico op de vaste schuld (renterisiconorm). In de
opgelegd omtrent risico’s. In het Besluit Begroting en
Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden
Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt in
(Ruddo) zijn kaders opgenomen ter beperking van de
artikelen 9 en 26 gesteld dat in ieder geval in de begroting
risico’s.
en de jaarrekening een paragraaf weerstandsvermogen
Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd
en risicobeheersing wordt opgenomen. In deze paragraaf
met de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). Deze
dienen tenminste opgenomen te zijn:
01
• een inventarisatie van de weerstandscapaciteit
het op orde brengen van de overheidsfinanciën.
• een inventarisatie van de risico’s 1) • het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s 1)
Kasgeldlimiet
10%
1.616.000
161.600
50%
100.000
50.000
50%
100.000
50.000
naar alle Zeeuwse gemeenten. Vanuit dit budget (middels een subsidie Gemeenten dienen opnieuw te beslissen op welke wijze zij de diensten
02
Via het CZW bureau is een incidentele subsidie ontvangen voor 2021. Het risico bestaat dat de wachtlijsten na 2021 gaan oplopen als gevolg van de landelijk verwachte aanhoudende stroom meldingen. Bij oplopende wachtlijsten moeten medewerkers meer tijd investeren om het zicht op de veiligheid te behouden, daarnaast duurt het langer voordat meldingen van burgers en professionals kunnen worden opgepakt. Het blijft onvoorspelbaar wat er in deze periode met een gezin kan gebeuren. Daarmee ontstaat een risico op mogelijke claims, advocaat- en tuchtrechtkosten.
03
Werkgevers in de sector Overheid en Onderwijs zijn verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als
De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van gemeenschappelijke regelingen niet hoger mag
Benodigde weerstandscapaciteit 2022
Maatschappelijke Opvang (budget Vlissingen) door gedecentraliseerd
wet bepaalt onder meer dat Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen een gelijkwaardige inspanning leveren bij
Vanaf 2025 worden de middelen uit de Decentralisatie Uitkering
Impact 2022
1) Risico’s moeten in dit verband worden opgevat als reële, doch niet altijd te kwantificeren, bedreigingen die, ook nadat maximale inspanningen zijn verricht om het optreden ervan te voorkomen, of de gevolgen ervan te verminderen, kunnen leiden tot uitgaven die
eigenrisicodrager voor de WW betaalt GGD de kosten van de WWuitkering, als (ex)-werknemers werkloos worden. Om kosten te besparen wordt minder via payroll constructie gewerkt waardoor het risico op WW uitkeringen hoger wordt.
niet begroot zijn.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 31
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 32
Risico’s
04
05
Kans op optreden in 2022 in %
Claims als gevolg van implementatie nieuwe wetgeving (bv
50%
Impact 2022
500.000
Benodigde weerstandscapaciteit 2022 250.000
Risico’s
13
Kans op optreden in 2022 in %
Langdurige gripsituatie i.v.m. bijzondere (langdurige) rampen en
AVG ) of extra onvoorzienbare kosten als gevolg van implemen-tatie
crisis met extra kosten tot gevolg zoals bijvoorbeeld Covid-19 in
nieuwe wetgeving (bv archiefwet). Op basis van landelijke datalekken
2020/2021 met risico dat het Rijk een gedeelte van de extra kosten
in 2021 is dit risico verhoogd ten opzichte van 2021.
niet vergoed.
Beschikbaarheid arbeidskrachten en uitval in die gevallen waarin
50%
400.000
200.000
14
Overschrijding van de belastingvrije ruimte WKR met als
slechts één persoon bepaalde werkzaamheden verricht, leidt tot
risico loonheffing verschuldigd te zijn over het bedrag van de
hogere kosten in verband met inhuur van extern personeel. Dit risico
overschrijding.
wordt in 2022 hoger geacht door de langdurige COVID-19 crisis in
15
2021.
In de begroting 2021 en 2022 is uitgegaan van een loonstijging van
Impact 2022
Benodigde weerstandscapaciteit 2022
2%
200.000
4.000
25%
30.000
7.500
50%
173.000
86.500
Totaal
1.083.600
respectievelijk 2,1% (na aftrek van de ABP-premiestijging vanaf 2021) en 0,6 % conform VZG-norm. Samen 2,7% voor de periode 2021 en
Risico van beschikbaarheid van arbeidskrachten zoals jeugdartsen
2022. De VZG-norm wordt vergoed via de gemeentelijke bijdragen
en FG artsen is toegenomen door krapte op de arbeidsmarkt bij deze
en hierin is geen nacalculatie begrepen indien CAO-effecten hoger
specifieke dienstverleningen.
zijn dan de VZG-norm. De werkelijke loonstijging, als gevolg van de
06
Uitval online diensten.
2%
50.000
1.000
07
Claim volgens het niet (goed/volledig) uitvoeren van de Wet
10%
75.000
7.500
10%
300.000
30.000
10%
100.000
10.000
50%
75.000
37.500
75%
175.000-
163.000
onderhandelingen voor de CAO vanaf 2021, kan hiervan afwijken. Bijv. 3,7% over €17.316.000. Het verschil na- calculatorisch is dan 1% nadelig, oftewel € 173.000.
Poortwachter. 08
Medisch beroepsrisico kosten juridische bijstand. Als gevolg van Covid-19 crisis is de impact van dit risico verhoogd van 100.000 naar 300.000.
09
Risico op juridische procedures, onder andere bij aanbestedingstrajecten en arbeidsgeschillen.
10
Invoering WNRA in 2020 waardoor in voorkomende gevallen een transitievergoeding verschuldigd is bij ontslag.
11
Door uitstel van de huisvestingsplannen, verslechtert de onderhoudsstaat van het gebouw aan de Westwal. Dit brengt
260.000
risico op noodzakelijke bij GGE onvoorziene grootschalige vervanging van installaties met zich mee. Te denken valt hierbij aan brandmeldinstallatie, lift, schuifdeuren en CV. Dit is nu niet voorzien in de onderhoudsplanning bij GGE en heeft invloed op huisvestingsplannen op langere termijn. 12
Ransomware of een andere externe aanval op de ICT infrastructuur
10%
250.000
25.000
met financiële schade tot gevolg.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 33
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 34
Beschikbare weerstandscapaciteit
Kengetallen
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
Een ratio van minder dan 20% wordt als zorgelijk
De post onvoorzien bedraagt € 15.000.
De Minister van Binnenlandse Zaken heeft in mei 2015
verstrekte leningen
beschouwd.
Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor
besloten dat kengetallen deel uitmaken van de paragraaf
Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van
onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar
weerstandsvermogen. Provincies, gemeenten en
doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als
De uitkomsten worden gepresenteerd bij 2.5.1
dekken van structurele uitgaven.
gemeenschappelijke regelingen dienen vanaf 2015 in deze
exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto
Geprognosticeerde begin- en eindbalans.
paragraaf inzicht te geven in de volgende kengetallen:
schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).
In de begroting 2022 is het uitgangspunt dat de algemene
- Netto schuldquote;
Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het
reserve en overige reserves van de GGD eind 2021 een
- Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;
aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent
restantsaldo zullen hebben van:
- Solvabiliteitsratio;
voor de schuldenlast. De berekeningswijze is als volgt: Het begrip verbonden partijen
- Grondexploitatie (niet van toepassing voor GGD); (in euro’s)
Saldo 31-12-2021
-S tructurele exploitatieruimte; - Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor GGD).
Algemene Reserve
433.350
Tijdelijke hulpconstructie
-298.000
financiële positie.
Ziekteverzuim MBO
-61.825
Netto schuldquote
Toezicht WMO
-27.620
Totaal Algemene reserve
45.905
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761 328.366
Bestemmingsreserve huisvesting Goes
2.623.225
Totaal Bestemmingsreserve*
3.274.352
Gerealiseerd resultaat boekjaar 2020
18.387 3.338.644
Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten) van de GGD. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering is aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren. De berekeningswijze is als
Berekening netto schuldquote per 01-01-2020 (exclusief IJZ)
kundige financieringsreserve waar tegenover een lening u/g staat op de balans. Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen
Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) Vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)
kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit/ Benodigde weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen = 3.338.644 / 1.083.600 = 3,1
Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e, en f)
Verantwoording Provincies en Gemeenten’ gedefinieerd als: privaat- of publiekrechtelijke organen, waarin de provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke regeling) een bestuurlijk en financieel belang heeft. Onder bestuurlijke invloed wordt verstaan: een zetel in het
Overlopende Passiva (cf. art. 49 BBV)
bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel
Totaal A
heeft gesteld die zij verliest in geval van een faillissement
Financiële activa (cf. art. 36 lid b, c, d, e, en f) Uitzettingen <1jaar (cf. art. 39 BBV)
belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij kunnen worden verhaald op de GGD. Visie op verbonden partijen
Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)
Een verbonden partij kan gezien worden als één van de drie
Overlopende Activa (cf. art. 40a BBV)
laat uitvoeren) om haar doelstellingen te realiseren: door
mogelijkheden waarmee de GGD haar taken uitvoert (of een eigen dienst, door een commerciële partij of door een verbonden partij.
Totale Baten (exclusief mutaties reserves) (cf. art. 17 lid C)
Belang voor het Algemeen Bestuur Inzicht in verbonden partijen is om de volgende drie
Totaal C
redenen van belang voor de GGD: Netto schuldquote:
(A+B)/C
De uitkomsten worden gepresteerd bij 2.5.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans.
• Via de verbonden partij moeten doelstellingen van de
Liquide middelen (cf. art. 40 BBV) Overlopende Activa (cf. art. 40a BBV) Totaal B Totale Baten (exclusief mutaties reserves ) (cf. art. 17 lid C) Totaal C
• De GGD loopt financiële risico’s. Mogelijke financiële tekorten in de exploitatie van een verbonden partij zullen door de GGD worden gedragen.
Uitzettingen <1jaar (cf. art. 39 BBV)
Netto schuldquote:
Verbonden partijen zijn in het Besluit ‘Begroting en
GGD worden gerealiseerd.
• Er bestaan mogelijk bestuurlijk-organisatorische risico’s. Solvabiliteitsratio
De GGD is zowel bestuurder/eigenaar van de verbonden
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GGD Zeeland
partij, als haar klant/opdrachtgever. Zowel de belangen
in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
van de verbonden partij zelf moeten worden behartigd
Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen
(bestuurder), als de belangen van de GGD (klant). Als
vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen
deze belangen niet parallel lopen, kan dat problemen
vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves
opleveren. Daarnaast is er een risico van de afstand. De
(zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves)
GGD heeft minder informatie en minder mogelijkheden
en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De
om bij te sturen dan dat we dat kunnen in onze eigen
berekeningswijze is als volgt:
organisatie op het moment dat er problemen of risico’s
(A+B)/C
Gecorrigeerd voor de bestemmingsreserve Huisvesting
evident worden. Berekening solvabiliteit per 01-01-2020
is de uitkomst 715.419 / 1.083.600 = 0,7 De uitkomsten worden gepresteerd bij 2.5.1 De conclusie is dat het weerstandsvermogen van GGD
Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)
Totaal A
de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis
verstrekte leningen per 01-01-2020 (exclusief IJZ)
Totaal B
Overlopende Passiva (cf. art. 49 BBV) * De bestemmingsreserve huisvesting Goes is een boekhoud-
Berekening netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
Vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)
volgt:
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
Totaal Eigen vermogen
De kengetallen geven een goed beeld van de
1.2.5 Paragraaf Verbonden partijen
Geprognosticeerde begin- en eindbalans.
Zeeland onvoldoende is indien de lening u/g niet liquide
Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV) Balanstotaal
gemaakt kan worden. Zie paragraaf 2.5.4. voor nadere Solvabiliteit = Eigen vermogen : Balanstotaal
informatie.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 35
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 36
FINANCIËLE BEGROTING EN MEERJAREN RAMING
Lijst met verbonden partijen Stichting Gezondheidszorg gebouwen exploitatie (GGE) Doel
Exploitatie van het gebouw aan de Westwal 37
Beleid / Kerntaak
Zorg dragen voor de exploitatie van het gebouw en dit vervolgens aan de GGD te verhuren.
Financiële effecten
Bijdrage door GGD via huur. Huurbedrag 2018 en 2019 resp. € 304.194 en € 309.974.
Risico’s
Geen directe risico’s, wel een indirect risico: in de businesscase huisvesting GGD is rekening gehouden met een inbreng van 500.000 euro vanuit de GGE. Omdat besluitvorming hierover is uitgesteld, is er een risico op extra hoge onderhoudskosten aan het pand Westwal 37. In het geval dit risico daadwerkelijk optreedt, gaat dit ten koste van de inbreng in de businesscase huisvesting. Dit kan een huurverhoging vanuit de GGE ten gevolge hebben.
Zeggenschap / Invloed
Geen zeggenschap. De plaatsvervangend directeur en voorzitter van het AB zijn op persoonlijke titel bestuurslid.
Partners
N.v.t.
Vermogenspositie
Eigen vermogen resp. € 654.131 en € 690.007 op 31-12-18 en 31-12-2019. Vreemd vermogen resp. € 2.623.225 en €2.623.225 31-12-18 en 31-12-2019. Resultaat 2018 en 2019 resp. € 83.035 en € 35.876. Cijfers 2019 zijn voorlopig en onder voorbehoud van de accountantsverklaring.
Ontwikkelingen
-
2.1 TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN Totaaloverzicht GGD per programma, inclusief meerjarenraming. Negatieve bedragen zijn baten en positieve bedragen zijn lasten.
Programma(lijnen)
2020 (R)
2021 (P)
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
Kosten
33.391.530
131.878.817
138.486.658
138.360.412
137.191.362
134.723.810
Covid-19
11.356.238
-
-
-
-
-
Fysieke Veiligheid & Bescherming
2.831.010
3.089.250
3.233.055
3.232.421
3.230.921
3.180.291
Gezondheid in de Wijk
9.016.358
9.281.479
9.650.076
9.535.741
9.585.741
9.495.741
909.526
916.926
865.033
865.033
865.033
865.033
Veilig Thuis
2.506.605
2.172.070
2.241.509
2.241.509
2.234.266
2.234.266
Overhead
6.764.272
6.749.425
6.529.738
6.537.673
6.512.126
6.508.737
Overhead IJZ
363.418
366.259
366.259
366.259
366.259
Uitvoeringsorganisatie (prim.proces)
772.837
779.898
779.898
779.898
779.898
Taskforce
296.615
299.295
299.295
299.295
299.295
108.214.029
114.401.410
114.382.200
113.197.440
110.873.907
100.000
100.000
100.000
100.000
Sociale Veiligheid
Jeugdhulp Zorg in Natura Jeugdhulp Zorg in Natura/ Transformatiefonds Algemene dekkingsmiddelen
-3.101
-0
-0
-0
-0
Onvoorzien
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
10.869
5.384
5.384
5.384
5.384
Vennootschapsbelasting
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 37
7.521
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 38
Programma(lijnen)
2020 (R)
2021 (P)
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
Opbrengsten
-33.088.984
-131.580.817
-138.386.658
-138.203.610
-137.018.850
-134.695.317
Covid-19
-11.356.238
Fysieke Veiligheid & Bescherming
-1.841.390
-1.980.134
-2.076.168
-2.066.029
-2.066.029
-2.066.029
Gezondheid in de Wijk
-1.297.524
-984.086
-1.001.412
-847.713
-847.713
-847.713
Sociale Veiligheid
-1.106.297
-1.075.911
-1.019.747
-1.019.747
-1.019.747
-1.019.747
Veilig Thuis
-1.050.131
-1.115.937
-1.125.980
-1.125.980
-1.125.980
-1.125.980
Overhead
-337.036
-258.232
-185.279
-185.279
-185.279
Overhead IJZ
-473.418
-476.259
-476.259
Uitvoeringsorganisatie (prim.proces)
-772.837
-779.898
Taskforce
-296.615
2020 (R)
2021 (P)
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
-
-
-
-
-
-
Kosten
11.356.238
-
-
-
-
-
Opbrengsten
-11.356.238 989.620
1.109.116
1.156.887
1.166.392
1.164.892
1.114.262
Kosten
2.831.010
3.089.250
3.233.055
3.232.421
3.230.921
3.180.291
Opbrengsten
-1.841.390
-1.980.134
-2.076.168
-2.066.029
-2.066.029
-2.066.029
-185.279
Gezondheid in de Wijk
7.718.834
8.297.393
8.648.664
8.688.028
8.738.028
8.648.028
-476.259
-476.259
Kosten
9.016.358
9.281.479
9.650.076
9.535.741
9.585.741
9.495.741
-779.898
-779.898
-779.898
Opbrengsten
-1.297.524
-984.086
-1.001.412
-847.713
-847.713
-847.713
-299.295
-299.295
-299.295
-299.295
Sociale Veiligheid
-196.771
-158.985
-154.714
-154.714
-154.714
-154.714
-108.214.029
-114.401.410
-114.382.200
-113.197.440
-110.873.907
Kosten
909.526
916.926
865.033
865.033
865.033
865.033
-16.100.368
-16.409.618
-17.021.210
-17.021.210
-17.021.210
-17.021.210
Opbrengsten
-1.106.297
-1.075.911
-1.019.747
-1.019.747
-1.019.747
-1.019.747
Veilig Thuis
1.176.379
1.056.133
1.115.529
1.115.528
1.108.285
1.108.285
-369.540
-298.000
-100.000
-100.000
-100.000
-100.000
Kosten
2.506.605
2.172.070
2.241.509
2.241.509
2.234.266
2.234.266
-
-
-
-
-
Opbrengsten
-1.050.131
-1.115.937
-1.125.980
-1.125.980
-1.125.980
-1.125.980
-
-
-
-
-
Mutatie reserves
-280.095
-
-
-
-
-
-298.000
-
-
-
-
Overhead
6.427.236
6.193.193
6.344.460
6.352.394
6.326.847
6.323.458
-100.000
-100.000
-100.000
-100.000
Kosten
6.764.272
6.749.425
6.529.738
6.537.673
6.512.126
6.508.737
Opbrengsten
-337.036
-258.232
-185.279
-185.279
-185.279
-185.279
Mutatie reserves
-298.000
-
-
-
-
Overhead IJZ
-110.000
-110.000
-110.000
-110.000
-110.000
Kosten
363.418
366.259
366.259
366.259
366.259
Opbrengsten
-473.418
-476.259
-476.259
-476.259
-476.259
-
-
-
-
-
Kosten
772.837
779.898
779.898
779.898
779.898
Opbrengsten
-772.837
-779.898
-779.898
-779.898
-779.898
-
-
-
-
-
Kosten
296.615
299.295
299.295
299.295
299.295
Opbrengsten
-296.615
-299.295
-299.295
-299.295
-299.295
Jeugdhulp Zorg in Natura Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves Gezondheid in de Wijk Veilig Thuis
-280.095
Overhead Jeugdhulp Zorg in Natura /Transformatiefonds Algemene dekkingsmiddelen Geraamde/gerealiseerde resultaat
-89.445 -66.994
0
-0
56.802
72.512
-71.507
De kolom 2020 (R)ealisatie is exclusief de cijfers van IJZ. De cijfers van 2020 zijn nog niet door de accountant gecontroleerd.
Programma(lijnen) Covid-19
Fysieke Veiligheid & Bescherming
Uitvoeringsorganisatie (prim.proces)
Taskforce
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 39
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 40
Programma(lijnen)
2020 (R)
2021 (P)
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
-
-
-
-
-
Jeugdhulp Zorg in Natura Kosten
108.214.029
114.401.410
114.382.200
113.197.440
110.873.907
Opbrengsten
-108.214.029
-114.401.410
-114.382.200
-113.197.440
-110.873.907
in Natura/
-
-
-
-
100.000
100.000
100.000
100.000
Transformatiefonds Kosten Mutatie reserves
dekkingsmiddelen
-16.189.813
Het materiele budget voor de begroting 2022 is bepaald
-Voor Veilig Thuis was er in 2021 een incidentele bijdrage
door de geactualiseerde kosten 2021 te vermenigvuldigen
CZW van 571.600 die in 2022 niet opgenomen is.
met +1,5%. Deze 1,5% betreft de ‘’overheidsconsumptie
-P rojecten met einddata in 2021 en 2022 genereren lagere
materieel’’ zoals deze door de VZG vastgesteld is in de
opbrengsten (en ook lagere kosten).
richtlijnen voor het opstellen van de begroting 2022.
- Detacheringsopbrengst VWNW traject die in 2021 eindigt.
-16.412.719
-100.000
-100.000
-100.000
-100.000
-17.021.210
-17.021.210
-17.021.210
-17.021.210
In voorkomende gevallen is hiervan afgeweken: -P rojecten op basis van beschikbare projectgelden en
Gemeentelijke bijdragen (Algemene dekkingsmiddelen):
projectduur.
De gemeentelijke bijdrage 2021 is volgens de VZG-richtlijn
-Jeugd Monitoren en volwassenen Monitoren worden 1x per
met 0,9% geïndexeerd. Daarnaast zijn met ingang van 2022
4 jaar uitgevoerd. Dat brengt de volgende fluctuaties in de
de volgende structurele bijdragen toegevoegd:
kosten met zich mee.
2022
Kosten Opbrengsten
In voorkomende gevallen is hiervan afgeweken:
- PMR reëel begroot levert stijging op van 25.000.
Jeugdhulp Zorg
Algemene
Materiele lasten 2022
-
-3.101
-0
-0
-0
-0
-16.100.368
-16.409.618
-17.021.210
-17.021.210
-17.021.210
-17.021.210
Mutatie reserves
-89.445
Onvoorzien
-
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
Kosten
-
15.000
15.000
15.000
15.000
15.000
Vennootschapsbelasting
7.521
10.869
5.384
5.384
5.384
5.384
Kosten
7.521
10.869
5.384
5.384
5.384
5.384
Geraamde/gerealiseerde resultaat
-66.994
0
-0
56.802
72.512
-71.507
2023
2024
40.000
90.000
2025
Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheids-
exploitatie resultaten 2023 t/m 2025.
ondernemingen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (hierna: VPB). De activiteiten zijn onderworpen
Afschrijvingslasten 2022
aan de VPB, indien en voor zover zij een onderneming
De afschrijvingslasten in de
drijven. Een (cluster van) activiteit (en) vormt een
meerjarenprogrammabegroting zijn gebaseerd op de
onderneming voor de VPB wanneer aan de volgende drie
staat van activa 31-12-2020 en het investeringsplan
cumulatieve criteria wordt voldaan:
2021 t/m 2025. De geldende afschrijvingstermijnen zijn
1. e r is sprake van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid, en; 2. er is sprake van deelname aan het economisch verkeer, en;
Het loonkostenbudget 2022 is als volgt berekend:
De afschrijvingslasten laten per boekjaar het volgende
Vanuit de salarisbegroting 2021 (peildatum januari 2021)
verloop zien:
zijn de verwachte loonkosten 2021* per formatieplaats gebruikt en vermenigvuldigd met het beschikbare aantal
lasten niet meerjarig worden geïndexeerd.
fte per formatieplaats.
63.754
Vennootschapsbelasting
waarin de investering plaatsgevonden heeft.
constante prijzen geraamd, dat wil zeggen dat de baten en
MBO ziekteverzuim
zoals hieronder weergegeven bepalen de fluctuaties en de
opgenomen in de financiële verordening van de GGD.
De meerjarenraming 2023-2025 in deze begroting wordt in
28.482
Deze fluctuaties en de fluctuaties in de afschrijvingslasten
Afschrijvingslasten starten in het 1e jaar na het jaar
2.2 UITGANGSPUNTEN VOOR DE BEGROTING
Toezicht WMO
3. er wordt winst beoogd (het winstoogmerk wordt geacht reeds aanwezig te zijn indien structureel overschotten worden behaald of als incidenteel overschotten worden
2022
2023
2024
2025
300.209
313.001
285.954
231.935
behaald en in concurrentie wordt getreden). In principe vallen de activiteiten met betrekking tot
Loonkosten 2021 en 2022
Dit bedrag is verhoogd met +0,6% om te komen tot
Met ingang van boekjaar 2021 is vanuit de notitie
het loonkostenbudget 2022. Deze 0,6% betreft de
Baten 2022
Forensische Geneeskunde en PMR onder de VPB plicht.
Formatiebeheer gestart met het begroten op basis
‘’overheidsconsumptie beloning werknemers’’ zoals
Baten in de begroting 2022 zijn als hoofdregel tot stand
van formatie (structureel/ tijdelijk) waar voorheen
deze door de VZG vastgesteld is in de richtlijnen voor het
gekomen door de geactualiseerde opbrengsten 2021 te
geacteerd werd op basis van bezetting in combinatie met
opstellen van de begroting 2022.
verhogen met 0,9% (de VZG richtlijn inflatiecorrectie die
vacatureruimte en verwachte einddata van de contracten.
ook toegepast wordt op de gemeentelijke bijdragen).
De loonkosten 2022 in deze begroting zijn tot stand
*Er is rekening gehouden met periodieke verhogingen en
gekomen door het beschikbare aantal fte op de
bekende aanpassingen in premies. Er is geen rekening
formatieplaatsen te vermenigvuldigen met de verwachte
gehouden met algemene salarismaatregelen vanuit de CAO
loonkosten per fte van het personeel dat aan deze
SGO omdat deze voor 2021 nog niet overeengekomen is.
VZG richtlijn (overheidscon-
formatieplaatsen gekoppeld is.
sumptie beloning medewerkers) VZG richtlijn (overheidscon2020
2021
2022
Structurele salarisverhoging CAO VVT Looptijd 1 juli 2019 tot en met 31 augustus 2021
1 juni 2020 +3,5%
1 juli 2021 +3%
onbekend
Structurele salarisverhoging CAO SGO Looptijd: 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020
1,75% gemiddeld
sumptie materieel)
2020
2021
2022
2,9%
2,5%
0,6%
1,6%
1,6%
1,5%
2,5%
2,2%
0,9%
VZG richtlijn inflatie correctie op gemeentelijke bijdragen (weging personele component 66,6% en onbekend
onbekend
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 41
materiele component 33,3%)
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 42
2.3 BEGROTINGSTEKORT 2022-2025 EN TAAKSTELLING
2.4 INCIDENTELE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA
Programma(lijnen)
A. Begrotingstekort
Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
presenteren van de incidentele baten en lasten. Om vast te CAO gemeenten 2019-2020 en premies ABP
kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht is belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten
Er is bij de loonkosten rekening gehouden met een
en lasten incidenteel zijn en welke structureel. In de
structurele verhoging van 4,9 % in de periode 2019-2020 op
begroting moet een limitatief overzicht van de incidentele
basis van de VZG-richtlijn. In de cao is een verhoging van
baten en lasten worden gegeven. Dit verplichte (meerjarige)
6,25% afgesproken. Omdat de verhoging gefaseerd wordt
overzicht speelt een rol bij het vast kunnen stellen of
ingevoerd, waren er in 2019 en 2020 geen budgettaire
er sprake is van een structureel evenwicht. Incidentele
problemen. Vanaf 2021 wel. Het tekort ten opzichte van
lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo
de begroting dat vanaf 2021 ontstaat bedraagt 1,39%. Wat
positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel
overeenkomt met ca. € 183.000.
begrotingssaldo negatief.
Daarnaast ontstaan er extra kosten omdat alle
• Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves
medewerkers in aanmerking komen voor een
worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om
tegemoetkoming in de ziektekostenverzekering. De extra,
reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q.
structurele kosten bedragen € 52.000.
dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
-56.803
-72.513
71.507
-56.803
-72.513
71.507
4.012
-
-
-
-
-
-
-
-4.012
-56.803
-72.513
71.507
Saldo baten en lasten
Begrotingssaldo Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Projecten (saldo van baten en lasten) Tijdelijke formatie Structureel begrotingssaldo
2.5 U ITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE 2.5.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans excl. IJZ (2019 t/m 2025)
uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve Tenslotte zijn de ABP-premies verhoogd. De extra,
gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel
structurele kosten bedragen € 136.000.
het dekken van structurele lasten.
Het begrotingstekort 2021 is in totaal met € 371.000
• Incidentele baten en lasten betreffen die posten die
Activa x 1.000
31-12-2019
31-12-2020*
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
(GGD excl. IJZ)
negatief beïnvloed. Dit werkt structureel door in de
het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat
begroting 2022 en verder. In verband hiermee is de
om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of
Vaste activa
gemeentelijke bijdragen met ingang van 2022 structureel
subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid
met 371.669 verhoogd.
c.q. een eindig doel hebben. Gemeentelijke projecten
Materiële vaste activa
819
758
928
839
714
670
1.490
Financiële vaste activa
2.623
2.623
2.623
2.623
2.623
2.623
2.623
3.442
3.381
3.551
3.462
3.337
3.293
4.113
Voorraden
50
44
44
44
44
44
44
- vorderingen op
891
4.445
863
863
863
863
863
2.229
2.519
674
763
888
932
112
221
95
95
95
95
95
95
Liquide middelen
3
2
2
2
2
2
2
Overlopende activa
331
364
364
364
364
364
364
3.725
7.469
2.042
2.131
2.256
2.300
1.480
7.167
10.850
5.593
5.593
5.593
5.593
5.593
worden in dit verband niet als incidenteel beschouwd. B. Taakstelling
Vlottende activa
Na verwerking van de verhoogde gemeentelijke bijdrage resteert de volgende taakstelling:
Eindtotaal
2021 (P)
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
0
0
56.803
72.513
0
openbare lichamen Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: - overige vorderingen
Qua maatregelen wordt hier de ingeslagen weg gevolgd. De bedragen in bovenstaande tabel zijn de in hoofdstuk 2.1 gepresenteerde exploitatie tekorten.
Totaal Activa
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 43
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 44
2.5.2 Geprognosticeerde EMU-saldo (excl. IJZ) Passiva x 1.000
31-12-2019
31-12-2020*
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
(GGD excl. IJZ) Eigen vermogen Reserves
656
433
46
46
46
46
46
Bestemmingsreserves
3.273
3.226
3.274
3.274
3.274
3.274
3.274
Gerealiseerd resultaat
621
67
18
18
18
18
18
4.550
3.726
3.338
3.338
3.338
3.338
3.338
131
61
0
0
0
0
0
2.239
6.912
2.236
2.236
2.236
2.236
2.236
volgende uit het overzicht van baten en lasten
Voorzieningen Voorzieningen Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
Totaal Passiva
Kengetallen
31-12-2019
247
151
19
19
19
19
19
2.486
7.063
2.255
2.255
2.255
2.255
2.255
7.167
10.850
5.593
5.593
5.593
5.593
5.593
31-12-2020*
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
Solvabiliteit
63%
34%
60%
60%
60%
60%
60%
Liquiditeit
1,5
1,1
0,9
0,9
1,0
1,0
0,7
-17%
-9%
-11%
-11%
-12%
-12%
-8%
ratio Netto schuld quote Netto schuld
-5%
-1%
1%
1%
0%
0%
4%
3.017.423
3.145.668
1.541.581
1.680.263
1.791.829
1.835.829
1.016.829
22.297.838
33.947.173
21.933.918
22.539.796
22.375.958
22.375.958
22.375.958
quote gecorrigeerd Ruimte kasgeldlimiet
Baten (excl.
31-12-2020
31-12-2025
evt. baten uit Mutatie Reserves)
Bovenstaande balans gaat uit van sluitende exploitatie rekeningen waarin evt. taakstellingen gerealiseerd worden.
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
1 (+) E xploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c).
-302.546
-
-
-
-
-
2 (+) A fschrijvingen ten laste van de exploitatie
276.349
211.586
300.208
313.001
285.955
231.936
3 (+) B ruto dotatie aan voorzieningen ten laste van de exploitatie
-1.012
4 (-) I nvesteringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
459.756
382.326
211.089
187.988
242.417
1.052.137
5 (+) O ntvangen bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
244.838
89.120
125.014
43.484
-820.201
6 (+) D esinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Opbrengsten uit desinvesteringen in (im) materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie verantwoord 7 (-) A ankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) 8 (+) G rondverkopen: Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) voorzover transacties niet op de exploitatie verantwoord 9 (-) B etalingen ten laste van de voorzieningen
69.892
10 (-) Betalingen die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
520.936
60.373
11 Verkoop van aandelen: 11a Gaat u deelnemingen en aandelen verkopen? (ja/nee) 11b (-) Z o ja wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst? Berekend EMU-saldo
-832.955
-231.113
Zoals ook uit het EMU overzicht blijkt teert de GGD in 2020 en 2021 in op de liquiditeit. Het gevolg is dat de liquiditeit ratio rond en beneden 1 komt in 2021 en de jaren daarna. In het eerste halfjaar 2021 wordt bezien met behulp van maandelijkse liquiditeitsoverzichten waar/ hoe verbetering van de liquiditeitspositie mogelijk is.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 45
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 46
2.5.3 Investeringsplan 2021-2025 (excl. IJZ)
2.5.4 Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Dit resulteert in volgend afschrijvingsoverzicht:
De volgende investeringen zijn gepland: Investeringen
(in euro’s)
Saldo 1-1-2020
Bestemming saldo vorig boekjaar
Toevoeging 2020
Onttrekking 2020
Saldo 31-12-2020
655.948
667.878
-
520.936
802.890
280.095
-280.095
0
0
Ziekteverzuim MBO
61.825
-61.825
Toezicht WMO
27.620
-27.620
0
890.476
433.350
-
-
322.761
Bedrag
Jaar
Jaar
Afschrijving
Apparatuur Bedrijfsbureau
8.424
2021
2021
211.586
Algemene reserve
Inrichting Porthos
18.485
2021
2022
300.208
Algemene reserve VT begr wijz 2019+2020
Meubilair
39.500
2021
2023
313.001
Smartphones
146.880
2021
2024
285.955
Notebooks
169.037
2021
2025
231.936
Totaal 2021
382.326
Thin Clients
679
2022
Telefooncentrale Tholen
5.136
2022
Switches
13.953
2022
Smartphones
19.084
2022
Notebooks
21.434
2022
Koelkasten cold chain
48.576
2022
Meubilair
102.227
2022
Totaal 2022
211.089
Notebooks
20.115
2023
Smartphones
167.873
2023
Totaal 2023
187.988 7.929
2024
Meubilair algemeen
11.504
2024
Meubilair JGZ
13.827
2024
Wifi vernieuwen+centralisatie
14.092
2024
Notebooks
56.926
2024
Werkplekken
64.675
2024
Apparatuur JGZ
73.517
2024
Koffieautomaten
Eindtotaal
1.619.035
Tijdelijke hulpconstructie
Totaal Algemene reserve
655.948
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
288.474
-8.715
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis
38.425
-38.425
2.623.225
-
Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ Totaal Bestemmingsreserve
667.878
-
279.759 0
-
-
-
2.623.225 -
3.272.885
-47.140
0
620.738
-620.738
66.994
Totaal Eigen vermogen
4.549.571
-
66.994
890.476
3.726.089
(in euro’s)
Saldo 1-1-2021
Bestemming saldo vorig boekjaar
Toevoeging 2021
Onttrekking 2021
Saldo 31-12-2021
Algemene Reserve
433.350
-
-
-
433.350
298.000
-298.000
Ziekteverzuim MBO
61.825
-61.825
Toezicht WMO
27.620
-27.620
Gerealiseerd resultaat boekjaar
Tijdelijke hulpconstructie
0
3.225.745 66.994
Totaal Algemene reserve
433.350
0
0
387.445
45.905
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761
-
-
-
322.761
2025
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
279.759
48.607
-
-
328.366
27.467
2025
Apparatuur JGZ
56.679
2025
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis
Smartphones
186.957
2025
Notebooks
256.547
2025
MRU inclusief apparatuur
506.298
2025
Totaal 2025
1.052.137
Eindtotaal
2.076.010
Totaal 2024
242.471
Thien Clients
5.504
2025
Monitor+print+div.
12.685
Servers
Bestemmingsreserve huisvesting Goes
2.623.225
0 -
-
-
2.623.225
Transformatiefonds IJZ
0
0
Transformatiefonds IJZ
-
-
Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal Eigen vermogen
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 47
0
3.225.745
48.607
66.994
-48.607
3.726.089
-
0
0
3.274.352 18.387
-
387.445
3.338.644
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 48
(in euro’s)
Saldo 1-1-2022
Bestemming saldo vorig boekjaar
Toevoeging 2022
Onttrekking 2022
Saldo 31-12-2022
45.905
-
-
-
45.905
Tijdelijke hulpconstructie
-
Ziekteverzuim MBO Toezicht WMO
Algemene Reserve
Saldo 1-1-2024
Bestemming saldo vorig boekjaar
Toevoeging 2024
Onttrekking 2024
Saldo 31-12-2024
Algemene Reserve
45.905
0
0
0
45.905
-
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761
-
-
-
322.761
-
-
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
328.366
-
-
-
328.366
-
-
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis
0
-
-
-
-
2.623.225
-
-
-
2.623.225
Totaal Algemene reserve
45.905
0
0
0
45.905
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761
-
-
-
322.761
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
328.366
-
-
-
328.366
0
-
-
-
-
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal Eigen vermogen
(in euro’s)
Algemene Reserve
(in euro’s)
Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ Totaal Bestemmingsreserve
2.623.225
-
-
-
0 3.274.352
0
0
0
18.387 -
-
-
18.387 -
3.338.644
(in euro’s)
Saldo 1-1-2025
Bestemming saldo vorig boekjaar
Toevoeging 2024
Onttrekking 2024
Saldo 31-12-2025
Algemene Reserve
45.905
0
0
0
45.905
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761
-
-
-
322.761
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
328.366
-
-
-
328.366
0
-
-
-
-
2.623.225
-
-
-
2.623.225
3.338.644
Bestemming saldo vorig boekjaar
Toevoeging 2023
Onttrekking 2023
Saldo 31-12-2023
45.905
-
-
0
45.905
-
-
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ
45.905
Totaal Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve Markttaken
322.761
-
-
-
322.761
Gerealiseerd resultaat boekjaar
Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten
328.366
-
-
-
328.366
Totaal Eigen vermogen
0
-
-
-
-
2.623.225
-
-
-
2.623.225
0
0
0
0
18.387 3.338.644
18.387 -
0
Totaal Eigen vermogen
3.274.352
-
0
Gerealiseerd resultaat boekjaar
0
3.274.352
Saldo 1-1-2023
3.274.352
0
3.338.644
0
Totaal Bestemmingsreserve
0
Totaal Eigen vermogen
45.905
Transformatiefonds IJZ
-
-
18.387 3.338.644
2.623.225
Totaal Algemene reserve
Bestemmingsreserve huisvesting Goes
3.274.352
Gerealiseerd resultaat boekjaar
Tijdelijke hulpconstructie
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis
0
3.274.352 18.387
-
-
0
3.338.644
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 49
0 3.274.352
0
0
0
18.387 3.338.644
3.274.352 18.387
-
-
-
3.338.644
In bovenstaande tabel is uitgegaan van een voorlopig exploitatieresultaat voor 2020 van € 67.000. Dit saldo is nog voor ruim 48.000 negatief beïnvloed door de lagere besteding van de gemeentelijke projectgelden, zodat feitelijk een saldo resteert van 19.000 positief. Dit cijfer is voorlopig en onder voorbehoud omdat de jaarrekening nog niet vastgesteld is door het AB.
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 50
Toetsing van bovenstaand verloop (excl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) aan de VZG-richtlijn geeft het volgende beeld:
2.5.5 Overzicht van baten en lasten per taakveld
Toetsing VZG richtlijn 5% reserve
31-12-2018
Taakvelden GGD (excl. IJZ)
2022 (P)
2023 (P)
2024 (P)
2025 (P)
Geëscaleerde zorg 18-
-425.113
-425.114
-432.357
-432.357
Baten
22.060.000
22.297.838
33.947.173
21.933.918
22.539.796
22.375.958
22.375.958
22.375.958
Kosten
2.241.509
2.241.509
2.234.266
2.234.266
1.103.000
1.114.892
1.697.359
1.096.696
1.126.990
1.118.798
1.118.798
1.118.798
Opbrengsten
-2.666.622
-2.666.622
-2.666.622
-2.666.622
Overhead
6.419.738
6.427.673
6.402.126
6.398.737
Kosten
6.529.738
6.537.673
6.512.126
6.508.737
Opbrengsten
-110.000
-110.000
-110.000
-110.000
Overige baten en lasten
15.000
15.000
15.000
15.000
Kosten
15.000
15.000
15.000
15.000
Samenkracht en burgerparticipatie*
3.208
3.208
3.208
3.208
Kosten
607.180
607.180
607.180
607.180
Opbrengsten
-603.973
-603.973
-603.973
-603.973
Treasury
-185.279
-185.279
-185.279
-185.279
Opbrengsten
-185.279
-185.279
-185.279
-185.279
Vennootschapsbelasting
5.384
5.384
5.384
5.384
Kosten
5.384
5.384
5.384
5.384
Volksgezondheid
-5.832.939
-5.784.070
-5.735.570
-5.876.200
Kosten
13.140.984
13.026.013
13.074.513
12.933.883
Opbrengsten
-18.973.922
-18.810.084
-18.810.084
-18.810.084
-0
56.802
72.512
-71.507
VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie)
31-12-2019
31-12-2020
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
Reserve positie relevant voor toetsing: Algemene reserve
887.538
655.948
Saldireserve Markttaken
322.761
322.761
322.761
322.761
322.761
322.761
322.761
322.761
Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis
124.291
38.425
-
-
-
-
-
-
1.334.590
Ruimte
1.017.134
-231.590
97.758
433.350
45.905
756.111
368.666
941.248
728.030
45.905
368.666
758.324
45.905
45.905
368.666
368.666
750.132
750.132
45.905
368.666
750.132
Geraamde/gerealiseerde resultaat De reserve positie blijft de komende jaren beneden de 5% norm van de VZG. Verloopoverzicht voorzieningen:
(in euro’s)
* Kinderopvang: toezicht op en handhaving van de kwaliteit van de kinderopvang en de peuterspeelzalen.
Saldo 1-1-2020
Dotatie 2020
Onttrekkingen 2020
Vrijval 2020
Saldo 31-12-2020
Voorziening reorganisatie
131.277
5.248
69.892
6.260
60.373
Totaal voorzieningen
131.277
5.248
69.892
6.260
60.373
Saldo 1-1-2021
Dotatie 2021
Onttrekkingen 2021
Vrijval 2021
Saldo 31-12-2021
Voorziening reorganisatie
60.373
-
60.373
-
0
Totaal voorzieningen
60.373
-
60.373
-
0
(in euro’s)
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 51
PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 52
Fotografie: Suzan fotografie en DNA beeldbank op www.laatzeelandzien.nl