2021-25 RV Vaststellen jaarrekening

**

Zaaknummer Documentnummer

Z20.001649

Raadsadvies Onderwerp

Jaarstukken 2020

Inhoud

Voorstel vaststellen jaarstukken 2020

Advies

De jaarstukken ongewijzigd vaststellen Steller: S. Schot

Beeldvormende behandeling Oordeelsvormende behandeling Besluitvormende behandeling

22‑6‑2021 13‑7‑2021

Portefeuillehouder

J.H. Herselman

Datum collegevergadering Besluitnummer Aantal bijlagen Documentnummers v/d bijlagen

18‑5‑2021 2021-25 2 D21.250729 D21.253008

Datum: 18‑5‑2021

Samenvatting Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De jaarstukken zijn door de accountant gecontroleerd. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven.

-1-

Advies

De jaarstukken 2020 ongewijzigd vaststellen.

Inleiding: waar gaat het over?

Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op grond van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. Voor u liggen de jaarstukken 2020 ter behandeling in de raadsvergaderingen van 22 juni (oordeelsvormend) en 13 juli 2021 (besluitvormend). De jaarstukken zijn door de accountant gecontroleerd. Er is een (concept) rapport van bevindingen van hen ontvangen. Dit rapport bespreken we op 8 juni a.s. met de financiële commissie van de raad. De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven. De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig saldo van € 1.084.000,--. Aan dit saldo dient een bestemming te worden gegeven. Hiervoor ontvangt u een afzonderlijk voorstel.

Relatie met strategisch beleid

Geen bijzonderheden. Betreft de reguliere P&C-cyclus.

Argumenten: waarom geven we als college dit advies?

De accountant is voornemens een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken af te geven. Gelet hierop kunnen de jaarstukken 2020 worden vastgesteld.

Kanttekeningen en risico’s: Geen bijzonderheden.

Financiën: wat gaat het kosten en hoe gaan we dit financieren?

De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig saldo van € 1.084.000,--. De begroting had nog een positief resultaat van € 86.000,--. De verschillen tussen de begroting en jaarrekening zijn hieronder toegelicht. Volledigheidshalve vermelden we dat onderstaande posten al goedgekeurd kunnen zijn in de 1ste of de 2de bestuursrapportage. Resultaat 2020 Dienstverlening Veiligheid Leefomgeving Sociaal Domein Leren en leven Economie Subtotaal programma's Middelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal Mutatie reserves Resultaat

Primaire begroting 1.397 900 6.537 9.240 2.927 -66 20.934 -23.862 3.824 147 1.043

Jaarrekening

-1.128

-1.244

-86

-1.084

-2-

1.550 867 6.667 9.233 2.856 -43 21.129 -24.791 3.732 90 160

Resultaat Het boekjaar sluit af met een positief saldo € 1.084.007,--, bij het vaststellen van de gewijzigde begroting was het positief saldo € 350.336,--. De primaire begroting ging nog uit van een positief saldo van € 85.654,--. Hieronder zijn de belangrijkste verschillen weergegeven tussen de jaarrekening en de primaire begroting. Een analyse tussen de gewijzigde begroting en het rekeningresultaat is opgenomen in de jaarrekening. In onderstaande verschillen zitten posten die al eerder zijn goedgekeurd in de 1ste dan wel 2de bestuursrapportage. We geven een toelichting wanneer verschillen meer dan € 50.000,-- zijn. Dienstverlening De lasten voor het programma dienstverlening liggen € 153.000,-- hoger. Deze ophoging is toe te schrijven aan de ophoging van de APPA voorziening met € 235.000,--. Deze verhoging is noodzakelijk om aan alle toekomstige verplichtingen te voldoen en gebeuren op basis van extern advies. Daarnaast is een verhoging van de voorziening wachtgeld nodig van € 56.000,--. Hiertegenover staan lagere lasten voor de afdeling burgerzaken € 99.000,--. Leefomgeving De lasten binnen het programma Leefomgeving zijn hoger voor een bedrag van € 130.000,--. Dit zit bij diverse onderdelen: Opbrengst maximahof Omzet bonus Betho “Groen” Leefomgevingsplan Omgevingswet* Vergunningverlening* Bestemmingsplannen* Diverse projecten openbare ruimte** Overige projecten

Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel

Totaal nadeel Leefomgeving

375.000,87.000,-53.000,-157.000,-100.000,-133.000,-76.000,-73.000,-130.000,--

* Overschrijdingen binnen Leefomgeving hebben hoofdzakelijk betrekking op de Omgevingswet, Vergunningverlening en de Bestemmingsplannen. Deze overschrijdingen zijn voor het merendeel door uw raad goedgekeurd. De omgevingswet is door een separaat raadsbesluit “Omgevingswet” goedgekeurd, dekking komt uit de algemene reserve. Vergunningverlening en bestemmingsplannen zijn goedgekeurd in de 2e bestuursrapportage. Deze dekken we door hogere legesinkomsten van o.a. het windpark Willem-Annapolder. Ten opzichte van de primaire begroting is er voor een bedrag van € 450.000,-- meer aan bouwleges binnengehaald. **o.a. Onderhoud wegen, openbare verlichting, groenvoorziening en algemene begraafplaats. Sociaal domein De realisatie van het sociaal domein blijft binnen de begroting, echter binnen het programma zijn er diverse verschuivingen. Werk en Inkomen Minder beroep op bijstandsuitkeringen Uitvoeringskosten TOZO Hogere gebundelde uitkering Terugvorderingen WIZ Bijzonder bijstand en minimaregelingen Omzet bonus de Betho WMO

Voordeel Voordeel Voordeel Voordeel Nadeel Voordeel

-3-

100.000,68.000,87.000,89.000,- 130.000,169.000,-

Begeleiding PGB’s beschermd wonen Huishoudelijke Hulp Lagere eigen bijdrage WMO Regiovervoer

Voordeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel

99.000,63.000,- 222.000,- 80.000,- 79.000,-

Jeugdzorg Inkoopbureau jeugd (ZIN) Lokale toegang jeugd (CJG) PGB’s jeugd

Nadeel Voordeel Voordeel

- 332.000,80.000,106.000,-

Doordat zorgaanbieders in 2021 nog mogen declareren over 2020 is afgesproken voor de inkooporganisatie Jeugd en het SWVO te verantwoorden op basis van de goedgekeurde gewijzigde begroting 2020. Dit wil zeggen dat in deze jaarrekening 2020 de goedgekeurde begrote lasten 2020 zijn verwerkt. De afrekening van zowel de Inkooporganisatie Jeugdhulp als van het SWVO worden verwerkt in het boekjaar 2021. Op basis van de gegevens die nu beschikbaar zijn zien we dat de afrekening van de inkooporganisatie negatief zal uitvallen terwijl de afrekening van het SWVO positief zal uitvallen. Leren en Leven De lasten binnen het programma leren en leven vallen € 71.000,-- lager uit dan in de primaire begroting opgenomen. De belangrijkste oorzaken zijn: - Onderwijsachterstandenbeleid Voordeel 100.000,- Minder doorbelasten eigen personeel naar leren en leven Voordeel 84.000,- Leerlingenvervoer Nadeel -82.000,Het bedrag onderwijsachterstandenbeleid bestaat voornamelijk uit € 25.000,-- lagere subsidie over 2020, verrekeningen onderwijsachterstandenbeleid 2019 van € 37.000,-- en een hogere rijksbijdrage van € 32.000,--. Economie Het programma Economie heeft een klein negatief resultaat. De winst uit de grondexploitatie laat een positieve ontwikkeling zien, gingen we bij het vaststellen van de primaire begroting nog uit van € 550.000,-- aan winstneming.

Bij de vaststelling van de jaarrekening is dit € 650.000,-- geworden. Naast de extra inkomsten staat er ook extra kosten, dit heeft voornamelijk te maken met de compensatie van dorpshuizen tijdens de coronapandemie. Lagere dividend BNG extra bouwleges en compensatie vanuit algemene uitkering Het dividend van de BNG valt € 100.000,-- lager uit dan het dividend in 2019. De belastingen en heffingen laten een positief resultaat zien van ongeveer € 450.000,--. Dit komt hoofdzakelijk door extra inkomsten uit bouwleges. Hiertegenover staat ook lasten die terugkomen bij leefomgeving. De algemene uitkering is ruim € 600.000,-- hoger, hierin zitten alle compensaties voor de coronacrisis. Een onderbouwing van de algemene uitkering is terug te vinden onder het programma Middelen. Overhead De lagere lasten komen hoofdzakelijk vanuit het project E-Kapelle. Het project digitale archieven, digitale handtekening en de doorontwikkeling koppeling Join lopen vertraging op. De middelen vallen vrij. -4-

Mutaties reserves Enkele projecten zijn niet uitgevoerd of vallen de lasten lager uit. Maar door de begrotingswijziging voor de Omgevingswet zijn de onttrekkingen uit de algemene reserve hoger dan in de primaire begroting opgenomen. Van begroting tot jaarrekening De raad heeft bij het opstellen van de 1ste en 2de berap diverse over- en onderschrijdingen goedgekeurd. Deze zijn hieronder opgenomen en komen overeen met de samenvattingen in de rapportages. Het positieve resultaat is mede ingegeven door onderuitputting van diverse projecten. Dit is een gevolg van de COVID-19 uitbraak. Saldo primatieve begroting 2020 Sociaal domein Sociaal domein Middelen Vennootschapsbelasting

(86)

Meevallers: Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers Lagere uitkeringen Mutatie reserve tbv Implementatie omgevingswet Voorlopige aanslag uit reserve

I/S I S I I

1.739 150 247 147

Totaal meevallers Dienstverlening Dienstverlening Veiligheid Leefomgeving Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Middelen Overhead Vennootschapsbelasting Diversen

2.283

Tegenvallers: Wachtgeld wethouder Corona crisis (inzet provinciale taakgroep Economie) Inhuur extra verkeersregelaars milieustraat Krediet implementatie omgevingswet Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers 1ste begrotingswijziging SWVO Veilig thuis Woning aanpassingen Rente op grondexploitatie Begrotingswijziging GR de Bevelanden Voorlopige aanslag 2020 Overige tegenvallers Totaal tegenvallers Nadelig saldo na 1e bestuursrapportage

I I I I I S I I S I I I/S

190 50 10 247 1.739 153 12 135 67 16 147 16 2.782 499

-5-

Dienstverlening Dienstverlening Leefomgeving Leefomgeving Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Leren en leven Middelen Middelen Middelen Overhead Vennootschapsbelasting Diversen

Meevallers: Lagere wachtgelden voormalige wethouders Corona crisis (inzet provinciale taakgroep Economie) Dekking lagere opbrengst rioolheffing uit voorziening riool Boekwinst maximahof Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers Woning aanpassingen Jeugd Vrijval voorziening dubieuze debiteuren WIZ Vrijval voorziening sportcentrum Algemene uitkering Algemene uitkering Leges Communicatie nota Uitstel verkoop smokkelhoek Overige meevallers

I/S I I I I I I S I I I/S I/S I I I I/S

32 50 88 350 738 45 94 29 22 276 324 425 10 200 51

Totaal meevallers Veiligheid Leefomgeving Leefomgeving Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Sociaal domein Leren en leven Economie Middelen Middelen Middelen Vennootschapsbelasting

2.734

Tegenvallers: Corona lasten Straat reiniging Hogere afvallasten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers Hogere uitkering vanwege COVID-19 Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland (ZIN) PGB WMO Leerlingenvervoer Toevoeging voorziening gemeentelijke gebouwen Lagere dividend BNG Lagere opbrengst heffingen (Sabewa) Langlopende leningen Uitstel verkoop smokkelhoek

I I I I S I S I I I I S I

314 25 64 738 50 198 20 85 22 100 130 25 200

Totaal tegenvallers Voordelig saldo 2e bestuursrapportage Voordelig rekeningsaldo 2020 na 2e Bestuursrapportage

1.971 (763) (350)

Onderstaande over- en onderschrijdingen hebben betrekking op de verschillen tussen de 2e bestuursrapportage en de jaarrekening. Programma Meevallers Dienstverlening Lagere personeelslasten burgerzaken Dienstverlening Vrijval wachtgeld oud wethouders Veiligheid Lasten COVID-19 pandemie ondergebracht bij programma's Veiligheid Positief saldo jaarrekening Veiligheidsregio Leefomgeving Per saldo meer opbrengsten afvalstoffenheffing Leefomgeving Omzetbonus de Betho "Groen" Sociaal domein Aanschaf woonunit niet meer in boekjaar 2020 Sociaal domein Restitutie 5% VZG norm GGD Sociaal domein Minder beroep op bijstandsuitkeringen Sociaal domein Uitvoeringskosten TOZO Sociaal domein Omzetbonus de Betho Leren en leven Resultaat VVE opvang 2019 Leren en leven Verrekening Isaac Beeckman academie 2019 Leren en leven Hogere specifieke uitkering onderwijsachterstanden Leren en leven Afrekeningen SPUK 2019 en 2020 Leren en leven Lagere personeelslasten welzijnsactiviteiten Economie Minder aanspraak voor subsidie duurzaambouwen Economie Masterplan Wemeldinge en kwaliteitsatlas minder uitgaven Middelen Meer belastingopbrengsten Middelen Lagere rentelasten Diversen Overige meevallers Totale meevallers

-6-

73 62 281 15 66 87 75 18 100 68 168 60 20 32 44 100 30 30 120 90 126

-1665

*Overschrijdingen dekken we vanuit hogere legesinkomsten van o.a. windpark WillemAnnapolder. Deze meeropbrengsten waren wel bijgeraamd in de 2e bestuursrapportage.

Wat communiceren we? Geen bijzonderheden.

Uitvoering/ aanpak

Het voorstel tot vaststellen van de jaarstukken wordt samen met de bijbehorende voorstellen aangeboden voor besluitvormende behandeling op 13 juli 2021.

Bijlagen -

Jaarstukken boekwerk 2020 (D21.250729) Accountantsverslag Verstegen accountants (D21.253008)

Bij de afhandeling van de jaarstukken horen ook drie aparte adviezen en besluiten over bestemmingsrekeningresultaat 2020, goedkeuring overschrijving kredieten en overheveling restantkredieten 2020 naar 2021.

-7-