202-23j1 D26.358252 Jaarrekening CVV 2025 Jaarrekening CVV 2025
Tekst van het document
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Jaarstukken 2025
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
2
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Inhoudsopgave bladzijde Bestuurlijke inleiding
4
Jaarverslag 2025 Programmaverantwoording Overzicht van baten en lasten 2025
5
Programmaverantwoording: 1. Leerlingenvervoer (taakveld 4.3)
6
2. Vervoer WMO-gerechtigden (taakveld 6.71)
8
3. Jeugdzorgvervoer (taakveld 6.72)
11
Overzichten: 1. Overhead
13
2. Onvoorzien
15
Paragrafen A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
16
B. Verbonden partijen
17
C. Financiering
18
D. Bedrijfsvoering
19
E. Openbaarheid
20
Jaarrekening 2025 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
21
Overzicht van baten en lasten
23
Balans per 31 december 2025
24
Toelichting op de balans per 31 december 2025
25
Overzicht Wet Normering Topinkomens
28
Rechtmatigheidsverantwoording
29
Ondertekening
30
Bijlagen Overzicht van baten en lasten (totaal)
31
Overzicht baten en lasten per kostensoort
32
Overzicht baten en lasten per taakveld
34
Totaaloverzicht bijdragen 2025 per deelnemer
35
3
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bestuurlijke inleiding
Aan het Algemeen Bestuur
Betreft: Jaarstukken 2025
Hierbij bieden wij u de jaarstukken van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen over 2025 aan. Dit document omvat het jaarverslag en de jaarrekening. Over de uitvoering van de begroting 2025 hebben wij in de loop van 2025 driemaandelijks schriftelijk gerapporteerd. De jaarstukken, die wij u nu aanbieden, vormen het sluitstuk over 2025. De jaarrekening 2025 van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen is opgezet conform de voorschriften van het BBV. Als gevolg van een wijziging in het BBV mogen in het overzicht van baten en lasten uitsluitend nog onderdelen worden opgenomen waar het Samenwerkingsverband zelf uitvoering aan geeft. Omdat de vervoersuitgaven (leerlingenvervoer, vervoer WMO-gerechtigden en jeugdzorgvervoer) taken zijn welke zijn belegd bij de gemeenten (ook verantwoordelijk voor de afgifte van toekenningen) worden deze lasten niet binnen het Samenwerkingsverband verantwoord. De begroting is hier niet op aangepast. Om hier een pragmatische invulling aan te geven is het totaaloverzicht waar alle baten en lasten zijn verantwoord, opgenomen in een bijlage. In het jaarverslag (programmaverantwoording) wordt ingegaan op al de componenten die onderdeel uitmaken van de begroting van het Samenwerkingsverband. Dit betreft de laatste jaarrekening van het Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen.
In 2026 is Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen overgegaan in de gemeenschappelijke regeling Publiek Vervoer Zeeland. Wij vertrouwen erop u met deze jaarstukken het door u gewenste inzicht te verschaffen. Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de jaarstukken 2025.
Het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Publiek Vervoer Zeeland.
J. de Buck
P. Verburg
voorzitter
secretaris
4
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Programmaverantwoording Overzicht van baten en lasten 2025
Lasten Programma
Werkelijk 2024 excl.btw
Raming Raming bijgest. primitief 2025 2025
Werkelijk 2025 excl.btw
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
99.065
147.250
140.250
140.837
6.894.500
6.604.317
Raming Raming bijgest. primitief 2025 2025
Werkelijk 2025 excl.btw
Overhead Onvoorzien Totaal
0
0
6.251.554
6.438.750
0
Baten Programma
Werkelijk 2024 excl.btw
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Jeudzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
99.065
147.250
140.250
140.837
Overhead Onvoorzien Totaal
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
6.604.317
0
0
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting
In het bovenstaand overzicht zijn al de financiële stromen opgenomen welke zijn opgenomen in de begroting. Zoals in de inleiding is aangegeven worden de vervoerskosten niet meer verantwoord in het overzicht van baten en lasten. Een totaaloverzicht is opgenomen in de bijlage van de jaarrekening.
5
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 4.3 Productnummer
Leerlingenvervoer 64800000
Wat hebben we bereikt? In 2025 hebben, In Zeeuws Vlaanderen, 303 leerlingen gebruikt gemaakt van het leerlingenvervoer; ultimo 2024 hadden 361 leerlingen een indicatie voor dit vervoer. Hiervan gebruikten 246 leerlingen alleen taxivervoer en 57 leerlingen het openbaar vervoer en (al dan niet in combinatie met taxivervoer) van eigen vervoer. Van deze 303 leerlingen reizen er 221 naar een bestemming binnen Zeeuws Vlaanderen; 62 naar een bestemming buiten Zeeuws Vlaaderen maar binnen Nederland en 20 naar bestemmingen in België.
Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan 303 leerlingen die hun woonplaats hebben in ZeeuwsVlaanderen op individuele dan wel collectieve basis gebruik te maken van het leerlingenvervoer van de woning van de leerling naar school en terug. Het betreft leerlingen die vallen onder: 1. De Wet op het primair onderwijs (WPO) die van toepassing is op basisscholen en speciale scholen voor het basisonderwijs. 2. De Wet op de expertisecentra (WEC), die van toepassing is op scholen voor speciaal en voortgezet speciaal onderwijs. 3. De Wet op het voortgezet onderwijs (WVO), die van toepassing is op scholen voor voortgezet onderwijs. Wat heeft het gekost? Leerlingenvervoer
Kilometer/taxivergoeding llv
2025
2025
2025
2025
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
na wijziging
2.363.750
2.218.500
1.957.197
261.303
Toelichting: Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het leerlingenvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari. Op dit programma is een overschot, zowel in vergelijking met de primitieve - als bijgestelde begroting. De kostenonderschrijding is mede toe te schrijven aan een lager aantal leerlingen met indicatie bij de start van het schooljaar 2024/2025. Verder wordt er ingezet op de verantwoordelijkheid van de ouders en de ontwikkeling van het kind; zelfstandigheid, verkennen mogelijkheden vergroten maatschappelijke participatie. De kosten worden berekend naar ingezette tijd van de taxi's. Als een leerling niet gecombineerd kan of mag worden vervoerd wordt hiervoor een extra taxi ingezet. De kosten van het leerlingenvervoer zijn lastig in te schatten, een paar leerlingen meer of minder kan al een forse toe- of afname van de kosten tot gevolg hebben. Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten.
6
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 - taakvelden Taakveld 4.3
Leerlingenvervoer
Productnummer
64800000
LASTEN Werkelijk 2024 excl. Btw
Raming
Raming
2025
2025
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2025 excl.btw
Categorie
Omschrijving
34613
Centralekosten Hulst
16.625
17.250
17.500
17.250
34614
Centralekosten Terneuzen
33.250
34.500
34.750
34.500
34615
Centralekosten Sluis
16.625
17.250
17.500
17.250
34616
Tunnelkosten Hulst
9.583
0
0
0
34617
Tunnelkosten Terneuzen
23.329
0
0
0
34618
Tunnelkosten Sluis
6.787
0
0
0
34622
Leerlingenvervoer Hulst
509.757
596.500
517.500
483.163
34623
Leerlingenvervoer Terneuzen
892.411
991.500
976.750
828.342
34624
Leerlingenvervoer Sluis Totaal
611.699
706.750
654.500
576.692
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Raming
Raming
Werkelijk 2025
2025
2025
primitief
bijgesteld
BATEN Werkelijk 2024 excl. Btw
excl.btw
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
535.965
613.750
535.000
500.413
42902
Gemeente Terneuzen
948.990
1.026.000
1.011.500
862.842
42903
Gemeente Sluis
635.111
724.000
672.000
593.942
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Totaal
7
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000
Wat hebben we bereikt? In 2025 hebben 4.782 WMO-pashouders daadwerkelijk gebruik gemaakt van hun pas: - wv in Hulst 1.371 pashouders - wv in Sluis 873 pashouders - wv in Terneuzen 2.538 pashouders WMO
Hulst
Sluis
Terneuzen
nieuwe aanvragen*
totaal per jaar
2023
473
353
1.002
1.828
2024
574
470
1.030
2.074
2025
551
367
958
1.876
* en aan einde aanvragingsjaar nog actief Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan mensen met een functiebeperking (inclusief medische of sociale begeleiding) woonachtig in Zeeuws-Vlaanderen, gebruik te kunnen maken van deze vervoersvoorziening tegen een gereduceerd taxitarief. Het betreft mensen die geen gebruik kunnen maken van het reguliere openbaar vervoer en waarvoor de deelnemende gemeenten een indicatie of toestemming voor taxi-vervoer hebben afgegeven.
Wat heeft het gekost? Vervoer WMO gerechtigden
Uurtarief/ taxivergoeding
Geraamd
Geraamd
primitief
bijgesteld
3.060.500
3.160.000
Werkelijk
Verschil
3.458.702
-298.702
Toelichting: Het tarief dat de vervoerder in rekening brengt is het met de vervoerder contractueel vastgelegd uurtarief Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het WMO-vervoer de ingangsdatum bepaald op 1 januari. De WMO-gerechtigde betaalt per rit een eigen bijdrage die jaarlijks wordt geïndexeerd. Alle kosten van dit programma komen ten laste van de deelnemende gemeenten. Het tekort op dit programma, ad 9,5% in vergelijking met de bijgestelde raming, is volledig toe te schrijven aan een hogere vraag naar WMO-vervoer dan voorzien. In 2025 is het aantal kilometers, verreden voor het WMO-vervoer, met 9,4% gestegen t.o.v. 2024. Deze stijging is vooral te verklaren dat de actieve pashouders meer kilometers hebben gemaakt.
8
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000 LASTEN Werkelijk 2024 excl. Btw
Categorie
Omschrijving
34610
WMO totaal Hulst
34611
WMO totaal Terneuzen
34612 34613
Raming
Raming
2025
2025
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2025 excl.btw
922.430
992.750
1.059.250
1.187.686
1.478.372
1.626.500
1.579.500
1.668.345
WMO totaal Sluis
720.012
695.500
798.500
869.937
Centralekosten totaal Hulst
107.719
118.250
126.250
132.258
34614
Centralekosten totaal Terneuzen
168.912
195.750
174.750
182.106
34615
Centralekosten totaal Sluis
91.727
88.500
95.500
103.837
34616
Tunnelkosten Hulst
3.182
0
0
0
34617
Tunnelkosten Terneuzen
4.983
0
0
0
34618
Tunnelkosten Sluis
2.709
0
0
0
34200
Eigen bijdrage Hulst
-190.381
-201.750
-208.250
-215.959
34201
Eigen bijdrage Terneuzen
-312.124
-328.000
-326.500
-325.990
34202
Eigen bijdrage Sluis
-129.657
-127.000
-139.000
-143.517
Totaal
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Werkelijk 2024
Raming
Raming
Werkelijk 2025
BATEN excl. Btw Categorie
Omschrijving
42901
- Gemeente Hulst
42902
- Gemeente Terneuzen
42903
- Gemeente Sluis Totaal
9
2025
2025
primitief
bijgesteld
excl.btw
842.950
909.250
977.250
1.103.985
1.340.143
1.494.250
1.427.750
1.524.461
684.791
657.000
755.000
830.256
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000 Hulst 2025
Tnz. 2025
Sluis 2025
Totaal
januari
18.101
27.472
11.064
56.637
februari
16.785
24.901
10.589
52.275
maart
18.325
27.155
12.286
57.766
april
18.337
26.737
11.817
56.891
mei
18.130
25.800
12.146
56.076
juni
17.346
26.296
11.692
55.334
juli
17.263
25.202
12.135
54.600
augustus
17.647
26.743
11.037
55.427
september
18.035
28.912
12.381
59.328
oktober
18.788
29.506
13.616
61.910
november
18.746
29.084
11.647
59.477
december
18.456
28.183
13.105
59.744
Totaal tm december
215.959
325.990
143.517
685.465
Ritbijdragen WMO
Toelichting: De werkelijke lasten 2025 zijn gespecificeerd per deelnemende gemeente. De raming is op totaalniveau. Toelichting Eigen bijdrage WMO: In de toelichting op de baten en lasten van de WMO is toegelicht dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is en derhalve niet valt onder de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole door het college van de gemeente.
10
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
Wat hebben we bereikt? In 2025 hebben 152 pashouders daadwerkelijk gebruik gemaakt van hun pas: - wv in Hulst 33 pashouders - wv in Sluis 33 pashouders - wv In Terneuzen 86 pashouders Jeugdzorg
Hulst
Sluis
Terneuzen
nieuwe aanvragen*
totaal per jaar
2023
15
14
39
68
2024
17
9
35
61
2025
10
10
16
36
* en aan einde aanvragingsjaar nog actief Wat hebben we gedaan? We hebben de mogelijkheid geboden aan jeugdigen die hun woonplaats hebben in ZeeuwsVlaanderen om op individuele dan wel collectieve basis gebruik te maken van het jeugdzorgvervoer van de woning van de jeugdige naar de behandellocatie en terug. Het betreft het vervoer van jeugdigen bij medische noodzaak of een beperking in de zelfredzaamheid. Het vervoer van jeugdigen van en naar behandellocaties is onderdeel van de jeugdhulpplicht.
Wat heeft het gekost? Jeugdzorgvervoer
Uurtarief/taxivergoeding
Geraamd
Geraamd
primitief
bijgesteld
867.250
1.375.750
Werkelijk
Verschil
1.047.580
328.170
Toelichting: Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het jeugdzorgvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari. Op dit programma is sprake van een onderschrijding van de bijgestelde begroting, ad 23,8%. In vergelijking met 2024 liggen de kosten 11 % lager. Dat de kosten lager liggen dan 2024 is ook terug te zien aan het aantal actieve pashouders dat lager ligt en het aantal nieuwe pashouders dat lager ligt dan in 2024. De vraag naar het vervoer binnen dit programma volledig bepaald door gezinssituaties in Zeeuws Vlaanderen. Dit is moeilijk tot niet te voorspellen. De lichte daling in 2025 ten opzichte van 2024 hoeft dan ook geen structurele daling te zijn. Daarvoor is het Jeugdzorgvervoer aan te grote fluctuaties onderhevig.
11
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
LASTEN Werkelijk 2024 excl. Btw
Raming
Raming
2025
2025
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2025 excl.btw
Categorie
Omschrijving
34613
Centralekosten totaal Hulst
30.904
16.500
36.250
26.281
34614
Centralekosten totaal Terneuzen
47.922
50.750
56.250
50.452
34615
Centralekosten totaal Sluis
37.816
39.750
39.250
25.067
34616
Tunnelkosten Hulst
3.289
0
0
0
34617
Tunnelkosten Terneuzen
3.297
0
0
0
34618
Tunnelkosten Sluis
1.387
0
0
0
34619
Jeugdzorgvervoer Hulst
286.703
122.750
360.000
251.862
34620
Jeugdzorgvervoer Terneuzen
438.411
346.250
548.250
471.133
34621
Jeugdzorgvervoer Sluis
314.810
291.250
335.750
222.785
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
Werkelijk 2024
Raming
Raming
Werkelijk 2025
2025
2025
primitief
bijgesteld
Totaal
BATEN
excl. Btw
excl.btw
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
320.896
139.250
396.250
278.143
42902
Gemeente Terneuzen
489.630
397.000
604.500
521.585
42903
Gemeente Sluis
354.013
331.000
375.000
247.852
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
Totaal
12
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Overhead (taakveld 0.4)
Productnummer
60010000
Wat hebben we bereikt? Er is op transparante en interactieve wijze sturing gegeven aan het Samenwerkingsverband door het in stand houden van een integer en betrouwbaar bestuur. Wat hebben we gedaan? Het Dagelijks Bestuur heeft zorg gedragen voor het dagelijks beheer over het lichaam, waartoe behoorde: a. het voorbereiden van al hetgeen ter overweging en beslissing aan het algemeen bestuur moet worden voorgelegd; b. het uitvoeren van de besluiten van het algemeen bestuur; c. het nemen van alle conservatoire maatregelen ter voorkoming van vergaring of verlies van recht of bezit. De administratieve voorbereiding en afhandeling van alle zaken het lichaam betreffende heeft plaatsgevonden door medewerkers van het team Financien van de gemeente Terneuzen. Wat heeft het gekost? Overhead
Overhead
2025
2025
2025
2025
Geraamd
Geraamd
Werkelijk
Verschil
primitief
bijgesteld
147.250
140.250
140.837
-587
Toelichting: De bovenstaande kosten zijn omslagen naar rato van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten. De kosten van dit programma bestaan uit het saldo van rentebaten, rentekosten en de kosten voor uitvoering van de administratie door administratiekantoor Lauret&Roose, de kosten van team financien van de gemeente Terneuzen ,de kosten van de ambtelijk secretaris, kosten klantenregistratie, passen en beveiligde website en de overige kosten. In 2025 is de divendenduitkering vanuit de Gemeentelijke Vervoerscentrale verantwoord op dit onderdeel.
13
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 - overzichten Overzicht
Overhead
Productnummer
60010000
LASTEN Werkelijk 2024
Raming
Raming
Werkelijk 2025
excl. btw
2025
2025
excl.btw
primitief
bijgesteld
Categorie
Omschrijving
21001
Rentebaten
-30.405
-10.000
-10.000
-18.307
34049
Overige
20.345
30.000
10.000
34.713
34370
Mybility
11.539
13.000
13.000
15.032
34380
Automatiseringskosten
1.231
2.250
2.250
4.234
34701
Accountantskosten
30.120
30.000
30.000
28.150
34898
Uitvoering administratie
16.805
17.000
17.000
17.135
34899
Ambtelijk secretaris
49.430
65.000
78.000
59.880
Totaal
99.065
147.250
140.250
140.837
Werkelijk 2024
Raming
Raming
Werkelijk 2025
excl. btw
2025
2025
primitief
bijgesteld
38.105
36.294
BATEN
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst: Reguliere overhead
25.831
Gemeente Hulst: Dividenduitkering 42902
Gemeente Terneuzen: Reguliere overhead
51.477
76.868
73.214
73.534 -58.527
Gemeente Sluis: Reguliere overhead
21.757
32.277
30.743
Gemeente Sluis: Dividenduitkering 42908
36.439 -39.199
Gemeente Terneuzen: Dividenduitkering 42903
excl.btw
30.864 -32.274
Gemeentelijke Vervoerscentrale
130.000
Totaal
99.065
147.250
140.250
Toelichting: 1. De post overige is fors hoger uitgevallen dan opgenomen op de raming. Dit heeft te maken met een communicatiecampagne richting de Regiotaxi reizigers om hen te informeren over de nieuwe manier van het betalen van ritbijdragen. Alle reizigers zijn per brief aangeschreven en verzocht om een retourformulier terug te sturen. Het betrof een verzending naar ongeveer 9.500 pashouders. 2. De kosten van de ambtelijk secretaris vallen lager uit dan de raming doordat de functie een halfjaar parttime is ingevuld. 3. In 2025 heeft het Samenwerkingsverband een dividenduitkering ontvangen van € 130.000. Dit is in overeenstemming met besluitvorming van het bestuur. Deze dividenduitkering is een compensatie voor de initiële investering die in 2010 is gedaan door de gemeenten Hulst, Terneuzen en Sluis bij het opkopen van de taxicentrale en het opstarten van de Gemeentelijke Vervoerscentrale. Deze dividenduitkering is in 2025 doorbetaald aan de gemeenten Hulst, Terneuzen en Sluis. Deze transacties zijn gelopen via overhead volgens de gebruikelijke verdeelsleutels. Zie hieronder de specifciatie:
14
140.837
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Product
69220000
LASTEN Werkelijk 2024 excl. Btw
Raming
Raming
2025
2025
primitief
bijgesteld
Werkelijk 2025 excl.btw
Categorie
Omschrijving
0001
Onvoorzien
0
0
0
0
Totaal
0
0
0
0
Werkelijk 2024
Raming
Raming
Werkelijk 2025
2025
2025
primitief
bijgesteld
BATEN
excl. Btw
excl.btw
Categorie
Omschrijving
429xx
Gemeenten totaal
0
0
0
0
42901
Gemeente Hulst
0
0
0
0
42902
Gemeente Terneuzen
0
0
0
0
42903
Gemeente Sluis
0
0
0
0
Totaal
0
0
0
0
15
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen De wettelijk voorgeschreven paragrafen heffingen en grondexploitaties zijn op het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer niet van toepassing. A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als "het vermogen van het Samenwerkingsverband om niet structurele financiële risico's op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voorzetten". Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Samenwerkingsverband voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken. Het gaat om die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden.
De weerstandscapaciteit van het Samenwerkingsverband is als volgt opgebouwd: Kengetallen In het kader van de vernieuwing van het BBV is besloten dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen met ingang van de begroting 2016 en de jaarrekeningstukken 2015 verplicht zijn een uniforme basisset van financiële kengetallen op te nemen in het jaarverslag. In de onderstaande tabel zijn de kengetallen opgenomen die van toepassing zijn. Realisatie 2024
Realisatie 2025
Netto schuldquota
0%
0%
Solvabiliteitsratio
0%
0%
100%
100%
Structurele exploitatieruimte
De overige volgens het BBV verplichte kengetallen zijn bij het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer niet van toepassing. De risico's Artikel 11 van het BBV bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen een inventarisatie van de risico's dient plaats te vinden Wat zijn de risico's? Onder risico wordt verstaan het gevaar voor schade of verlies als gevolg van interne of externe omstandigheden. Het gaat hierbij om gevaar, schade of verlies van financiële aard. Gezien deze definiëring bevat de risicoparagraaf dus een omschrijving van "alle redelijk voorzienbare risico's waarvoor géén voorzieningen zijn gevormd (niet volledig kwantificeerbare risico's), of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie". A. Budgettaire risico's De risico's voor het Samenwerkingsverband zijn voornamelijk budgettaire risico's. 1. Gebruik vervoer Het Samenwerkingsverband stelt op basis van gegevens uit het verleden het te verwachten gebruik van het vervoer vast. Het werkelijke gebruik kan afwijken van deze ramingen. De omvang van het risico is niet in te schatten. 2. Wettelijke aansprakelijkheid Het Samenwerkingsverband heeft tot op heden nog geen aansprakelijkheidsschades gehad. Deze aansprakelijk is medeverzekerd bij de eigen gemeenten. 3.
Uitbraak pandemieën en faillissementen Het is niet mogelijk om te reserveren voor een pandemie of een faillissement. Tot op heden hebben we de kosten van het faillissement en de pandemie binnen de ramingen kunnen houden.
16
B. Verbonden Partijen Het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen heeft 1 verbonden partij: De Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland (GVC) De vervoerscentrale heeft 7 aandeelhouders: - De afzonderlijke gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere; - De Oosterschelderegio (SWVO) - Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL - Gemeente Goeree-Overflakkee - Provincie Zeeland Eind december 2025 is het Samenwerkingsverband 100% aandeelhouder geworden in de GVC.
17
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen De winsten en verliezen komen voor rekening van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL. Zeeuws-Vlaanderen, de Oosterschelderegio en de Walcherse gemeenten betalen voor het WMO-vervoer ieder een derde van de begrote kosten. Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland: Per 1 januari 2009 heeft het samenwerkingsverband 100% van de aandelen in taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen overgenomen voor een bedrag van € 130.000. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan samenwerkingsverband welzijnszorg oosterschelderegio (swvo). Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat swvo, Walcheren en het samenwerkingsverband collectief vervoer gelijke stemrechten hebben in Taxi Zeeuws-Vlaanderen De aandelen type B geven geen recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De winsten of verliezen zijn wel voor het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen. In 2017 en 2018 zijn de gemeente Goeree-Overflakkee en de provincie Zeeland toegetreden. Zij hebben, met aandelen type C, geen vertegenwoordiging in het bestuur. 31-12-2025
31-12-2024
Eigen vermogen
€ 402.669
€ 537.995
Vreemd vermogen
€ 3.528.413
€ 2.549.185
€ -5.326
€ 7.491
Financieel jaarresultaat (na belastingen)
In 2026 is het Samenwerkingsverband overgegaan in de gemeenschappelijke regeling Publiek Vervoer Zeeland. In 2025 zijn hiervoor al diverse voorbereidingen gedaan en heeft het Samenwerkingsverband de aandelen gekocht van de andere partijen (gemeenten Middelburg, Vlissingen, Veere, SWVO, Goerree-Overflakkee en de Provincie Zeeland. De aandelen zijn gekocht voor € 1 per aandeel. Deze transactie heeft plaatsgevonden in 2025 en is verwerkt in de balans onder de post financiële vaste activa. Risico's: deelnemende gemeenten staan garant voor eventuele risico's bij de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De risico's zijn echter minimaal. De winstsaldo's zijn de afgelopen jaren positief geweest. De bedrijfsvoering wordt gemonitord waardoor op tijd ingegrepen kan worden. C. Financiering Algemeen De Wet Fido stelt regels voor het financieringsgedrag van decentrale overheden. Met name gaat het om regels voor het beheersen van financiële risico's, zowel op aangetrokken als op uitgezette middelen, en voor het beheer van treasury. In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting tot het opstellen van financieringsparagrafen in de toelichting op de begroting en het jaarverslag opgenomen. Controleplanning Er is een controleplanning opgezet om per 3 maanden een begrotingsrapportage op te stellen om eventuele overschrijdingen van de begroting tijdig te signaleren.
Financieringsinstelling De huisbankier van het Samenwerkingsverband is de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Schatkistbankieren De 1e kamer heeft in december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Voor decentrale overheden betekent dit dat zij m.i.v. 16 december 2013 verplicht zijn om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Koers- en valutarisicobeheer Er zijn geen belangrijke c.q. omvangrijke financiële transacties in vreemde valuta aangegaan. Daarom waren er ook geen koers-en valutarisico's. Kasgeldlimiet/renterisiconorm Gezien het feit dat het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws Vlaanderen geen externe financiering kent, voldoen wij aan deze norm.
18
D. Bedrijfsvoering Op het terrein van de administratie en het beheer van de middelen wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde systemen. Driemaandelijks wordt een financiële rapportage opgesteld. Dit wordt gecommuniceerd met de deelnemende gemeenten. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. M.i.v. jaarrekening 2021 is in OVO tussen partijen een nieuwe verdeling van het positief saldo afgesproken. Inzake rechtmatigheid Middels de aanpassing en vaststelling van de verordeningen financieel beleid, -beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) en controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie (artikel 213 Gemeentewet), heeft het Algemeen Bestuur, op 11 april 2024, aangegeven hoe hij wil worden geïnformeerd over rechtmatigheid. De verschillende criteria (begrotings-, voorwaarden- en M&O-criterium) zijn verankerd in onderhavige jaarrekening. Zo is het normenkader voor het voorwaardencriterium terug te vinen bij de waarderingsgrondslagen en vormt de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur een onderdeel van de jaarrekening. In onderhavige jaarrekening zijn, door de accountant, geen financiële afwijkingen geconstateerd welke boven de rapporteringsgrens, zoals vastgelegd in de verordening 212, komen.
In 2025 is de financiële verordening geactualiseerd als gevolg van wijzingen in de verslaggevingsvoorschriften en rechtmatigheid. In januari 2025 is de nieuwe aanbesteding gegund. Deze is ingegaan op 1 augustus 2025 voor Leerlingenvervoer en per 1 oktober 2025 gestart voor het Wmo vervoer. Ter voorkoming van oneigenlijk gebruik en misbruik zijn de volgende controlemaatregelen van kracht: Voor het WMO/Jeugdzorg-vervoer: De indicatiestelling, de uitgifte van een pas, controle op deze pas bij aanmelden rit in callcenter GVZ, tonen aan en controleren pas door chauffeur. Voor het leerlingenvervoer: De indicatiestelling voor opname in route gebonden vervoer; vervoersgebruik is daardoor tot persoon/ indicatie te herleiden. Tot slot kent het CVV voor alle betalingen en facturen het vier-ogen-principe.
19
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen E. Openbaarheid Op 1 mei 2022 is de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangen door de Wet open overheid (Woo). De Woo is bedoeld om overheden transparanter te maken en moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter en makkelijker vindbaar is. Nieuw in de Woo is de openbaarheidsparagraaf die in de begroting moet worden opgenomen als verantwoording. Dit jaar nemen we de verantwoording vanuit de Woo voor het eerst op in de jaarrekening. De Woo regelt dat iedereen een verzoek om informatie kan indienen. Daarnaast verplicht de Woo ons om actief informatie openbaar te maken uit 11 informatiecategorieën. Deze verplichting gaat bijvoorbeeld gelden voor de vergaderstukken van de gemeenteraad, convenanten, uitgevoerde onderzoeken en beschikkingen. Daarnaast verlangt de Woo, net als de Archiefwet, een verbetering van de informatiehuishouding. Deze verplichtingen zijn nog niet in werking getreden, maar worden over een periode van 5 jaar gefaseerd ingevoerd. De Woo moet in 2027 volledig geïmplementeerd zijn. Wij hebben in 2025 geen verzoeken op grond van de Woo ontvangen.
20
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro's en zijn afgerond op hele bedragen. Met ingang van 1-1-2012 is het Samenwerkingsverband BTW-plichtig geworden. Dit is in november 2012 in overleg met de belastingdienst afgesproken. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij tot inkomsten of betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De baten en winsten worden slechts meegenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen van waardering Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde als deze duurzaam is. Gezien de termijn van het mogelijk halen van voordelen uit de deelneming is er voor gekozen de marktwaarde te stellen op de netto-vermogenswaarde van de deelneming en vindt waardering tegen deze waarde plaats, voor zover deze niet hoger is dan de kostprijs. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot ontvangsten of uitgaven in dat boekjaar hebben geleid.
Dit houdt in dat: - de uitgaven in verband met vervoersactiviteiten zijn verantwoord op basis van het werkelijk kilometerverbruik en de ontvangen facturen. De overige uitgaven zijn toegerekend aan het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden. - de ontvangsten wegens gemeentelijke bijdragen zijn toegerekend aan het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden. - de kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. - voor enkele posten in de jaarrekening zijn nog geen facturen ontvangen, hiervoor zijn schattingen opgenomen.
21
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Normenkader relevante wet- en regelgeving Door het Algemeen Bestuur is het onderstaande normenkader voor de financiële rechtmatigheid vastgesteld. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt naar externe en interne wet- en regelgeving. Externe regelgeving -
Algemene wet bestuursrecht
-
Archiefwet
-
Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO)
-
Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV)
-
Burgerlijk Wetboek
-
Financiële verhoudingswet
-
Gemeentewet
-
Grondwet
-
Kadernota rechtmatigheid BBV
-
Provinciewet
-
Wet financiering decentrale overheden (Fido)
-
Wet gemeenschappelijke regelingen
-
Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
-
Wet Normering Topinkomens (WNT)
-
Wet open overheid
-
Wet personenvervoer
-
Wet voorzieningen gehandicapten
Interne Regelgeving -
Gemeenschappelijke regeling Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen
-
Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet)
-
Verordening controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie (artikel 213 Gemeentewet)
22
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht van baten en lasten 2025 Lasten Werkelijk 2024 excl.btw
Programma
Raming Raming bijgest. Werkelijk 2025 primitief 2025 2025 excl.btw
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
0
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
0
Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
0
99.065
147.250
140.250
140.837
Onvoorzien
0
0
0
0
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
140.837
Overhead
Totaal
Baten Werkelijk 2024 excl.btw
Programma
Raming Raming bijgest. Werkelijk 2025 primitief 2025 2025 excl.btw
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
0
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
0
Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
0
99.065
147.250
140.250
140.837
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
140.837
Overhead Onvoorzien Totaal Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting: Als gevolg van een wijziging in het BBV mogen in het overzicht van baten en lasten uitsluitend nog onderdelen worden opgenomen waar het Samenwerkingsverband zelf uitvoering aan geeft. Omdat de vervoersuitgaven (leerlingenvervoer, vervoer WMO-gerechtigden en jeugdzorgvervoer) taken zijn welke zijn belegd bij de gemeenten (ook verantwoordelijk voor de afgifte van toekenningen) worden deze lasten niet binnen het Samenwerkingsverband verantwoord. De begroting is hier niet op aangepast. Om hier een pragmatische invulling aan te geven is het totaaloverzicht waar alle baten en lasten zijn verantwoord, opgenomen in een bijlage. In bovenstaand overzicht zijn daarom uitsluitend de lasten en baten van de overhead opgenomen. Overhead: Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op het onderdeel overhead. Onvoorzien Geen opmerkingen.
23
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Balans per 31 december 2025 Balans ACTIVA
31-12-2025
31-12-2024
vaste activa financiële vaste activa
146.000
130.000
436.926
450.837
vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar - vorderingen op openbare lichamen
229.486
234.998
- uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar
202.226
208.078
5.214
7.761
- overige vorderingen liquide middelen overlopende activa Totaal PASSIVA
34.407
45.284
0
0
617.333
626.121
31-12-2025
31-12-2024
vaste passiva
vlottende passiva Netto vlottende schulden met looptijd < 1 jaar - overige schulden
10.429
7.146
Overlopende passiva
606.904
618.975
Totaal
617.333
626.121
24
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2025 Activa
2025
2024
130.000
130.000
Vaste activa Financiële vaste activa deelneming in Taxi Zeeuws-Vlaanderen B.V. te Terneuzen Beginstand Af: resultaat Bij: aankoop aandelen
16.000
Totaal
146.000
130.000
In 2026 is het Samenwerkingsverband overgegaan in de gemeenschappelijke regeling Publiek Vervoer Zeeland. In 2025 zijn hiervoor al diverse voorbereidingen gedaan en heeft het Samenwerkingsverband de aandelen gekocht van de andere partijen (gemeenten Middelburg, Vlissingen, Veere, SWVO, Goerree-Overflakkee en de Provincie Zeeland. De aandelen zijn gekocht voor € 1 per aandeel. Dit heeft geleid tot een vermeerdering van € 16.000.
Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen
Debiteuren: Gemeente Sluis - def.afrekening 2025 respectievelijk 2024
37.367
34.692
Gemeente Terneuzen - def.afrekening 2025 respectievelijk 2024
89.453
74.880
Gemeente Hulst - def. Afrekening 2025 respectievelijk 2024
82.669
78.431
Belastingdienst
19.997
46.995
229.486
234.998
202.226
208.078
In 's Rijks schatkist aangehouden middelen: Paraplurekening Schatkistbankieren
25
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2025 Activa
2025
2024
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
58
72
62
47
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
942
928
938
953
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(2)
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
6.895 6.895
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1000
Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
5.212
6.508
5.722
4.361
90
91
92
92
58
72
62
47
0
0
5.214
7.761
436.926
450.837
34.407
45.284
34.407
45.284
0
0
0
0
0
0
Overige vorderingen Te ontvangen rente Totaal Liquide middelen BNG betaalrekening
Overlopende activa
Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 bestaat
26
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Toelichting op de balans per 31 december 2025 Passiva
2025
2024
300
0
10.106
0
Vlottende passiva Overige schulden Crediteuren: Palet van Smaken SWVO Bakkerij Risseeuw
23
0
BNG
0
97
Mybility
0
1.001
Forseti
0
6.048
Totaal
10.429
7.146
Gemeente Hulst - december 2025 respectievelijk 2024
168.139
145.417
Gemeente Sluis - december 2025 respectievelijk 2024
149.364
127.209
Gemeente Terneuzen - december 2025 respectievelijk 2024
256.903
232.504
Overlopende passiva Nog te betalen posten gemeenten en provincie:
Gemeente Hulst - afrekening 2e kwartaal 2024
0
8.845
Gemeente Terneuzen - afrekening 2e kwartaal 2024
0
10.522
Gemeente Hulst - ivm doorberekening Forseti
0
2.556
Gemeente Sluis - ivm doorberekening Forseti
0
3.494
Gemeente Terneuzen - ivm doorberekening Forseti
0
8.256
574.407
538.803
0
0
23.230
21.600
0
49.430
8.487
8.409
ntb Mybility
684
733
ntb bankverklaring
96
0
32.497
80.172
606.904
618.975
Kruisposten: Saldoregulatie gemeente Terneuzen
Nog te betalen posten: ntb accountantskosten ntb salaris- en administratiekosten secretariaat ntb uren team financiën
Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen: * Vervoerscontract Routevervoer (Leerlingenvervoer): Met ingang van schooljaar 2025/2026 is het leerlingenvervoer gegund aan TAXI Citax Tiel BV. En Taxi de Vlieger. Het contract is voor 5 jaar gegund en loopt tot en met 31 juli 2030. Dit kan verlengd worden met tweemaal een jaar. Het vervoer geschiedt volgens de tussen de partijen overeengekomen tarieven voor de duur van de overeenkomst. * Vervoerscontract Regiotaxi (WMO): Sedert Oktober 2025 is het Regiotaxivervoer voor 5 jaar gegund aan Citax Tiel BV en Taxi de Vlieger BV.
27
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht Wet Normering Topinkomens Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden. Voor Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen is deze wet van toepassing op de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder (leden AB/DB) Functie
Naam
AB-lid
de heer P. de Bruin
DB-lid
de heer B. van Assche
AB-lid
de heer R. Eversdijk
DB-lid
de heer G. Depauw
AB-lid
de heer T. Maas
AB-lid
mevrouw C. Tanghe
AB-lid
de heer J.C. Hessing
DB-lid AB-lid
de heer J. de Buck mevrouw M.I.R. Hemelsoet-de Jaeger
28
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur CVV Zeeuws Vlaanderen De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, almede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het, door het Algemeen Bestuur, vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.816.
Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
In de paragraaf D bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om mogelijke afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
29
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overige gegevens/ondertekening jaarrekening Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Per 1-1-2026 is het Samenwerkingsverband overgegaan in de gemeenschappelijke regeling Publiek Vervoer Zeeland. Dit heeft als gevolg dat alle overieg Zeeuwse gemeenten en de Provincie Zeeland toetreden tot deze regeling. In 2025 zijn de voorbereidingen getroffen en heeft het Samenwerkingsverband al de aandelen van de Gemeentelijke Vervoerscentrale gekocht en is daarmee eind 2025 volledig eigenaar geworden van de vervoerscentrale. Deze gebeurtenis leidt niet tot een ander beeld van de financiële toestand op de balansdatum.
Controleverklaring
30
Ondertekening jaarrekening De jaarrekening 2025 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Publiek Vervoer Zeeland Ondertekening jaarrekening:
J. de Buck
P. Verburg
Voorzitter
Secretaris
Datum: Plaats:
Terneuzen
31
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 1. Overzicht van baten en lasten 2025 (totaal) Lasten Programma
Werkelijk 2024 excl.btw
Raming Raming bijgest. Werkelijk 2025 primitief 2025 2025 excl.btw
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
99.065
147.250
140.250
140.837
Onvoorzien
0
0
0
0
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
6.604.317
Overhead
Totaal
Baten Programma
Werkelijk 2024 excl.btw
Raming Raming bijgest. Werkelijk 2025 primitief 2025 2025 excl.btw
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
99.065
147.250
140.250
140.837
Overhead Onvoorzien Totaal
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
6.604.317
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Onttrekking reserves Toevoeging reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting: In deze bijlage zijn al de lasten en baten opgenomen die zijn ondergebracht bij het Samenwerkingsverband. De stromen die onder verantwoordelijkheid van de gemeente worden uitgevoerd (leerlingenvervoer, vervoer WMO-gerechtigden en jeugdzorgvervoer) zijn niet opgenomen in het overzicht van baten en lasten, zoals is opgenomen in de jaarrekening. Leerlingenvervoer: Er wordt betaald naar tijd. Als een leerling niet gecombineerd kan of mag worden, wordt hiervoor een extra taxi ingezet. Een overschrijding wordt gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. De lichte daling van de kosten (werkelijk 2024 versus werkelijk 2025) zijn direct te herleiden naar minder leerlingen (en daarmee minder ritten) die bij de start van het schooljaar 2025/2026 gebruik maakten van het leerlingenvervoer. Jeugdzorgvervoer: Een overschrijding wordt gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. De onderschrijding in 2025 is te herleiden tot het lagere aantal gestelde indicaties. Hierbij hoeft geen sprake te zijn van een structurele ontwikkeling; de fluctuaties in de vraag naar jeugdzorgvervoer zijn hiervoor te groot en onvoorspelbaar. Overhead: Deze kosten worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten. Onvoorzien Geen opmerkingen.
WMO-vervoer: Het tekort t.o.v. de bijgestelde raming 2025 is direct toe te schrijven aan een iets meer WMO-ritten dan voorzien. De kosten hiervan worden gedekt door de direct gerelateerde baten van de deelnemende gemeenten.
32
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 2. Overzicht baten en lasten naar kostensoort LASTEN Werkelijk 2024
Raming
Raming
primitief 2025
bijgest. 2025
Werkelijk 2025
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
2. Vervoer WMO-gerechtigden
3.500.046
3.717.250
3.833.750
4.144.168
Eigen bijdrage
-632.162
-656.750
-673.750
-685.466
3. Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
Rentebaten
-30.405
-10.000
-10.000
-18.307
Uitvoering administratie
16.805
17.000
17.000
17.135
Ambtelijk secretaris
49.430
65.000
78.000
59.880
Mybility
11.539
13.000
13.000
15.032
Accountantskosten
30.120
30.000
30.000
28.150
Automatiseringskosten
1.231
2.250
2.250
4.234
overige
20.345
30.000
10.000
34.713
99.065
147.250
140.250
140.837
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
6.604.317
Overzichten 1. Overhead:
2. Onvoorzien Totaal
33
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 2. Overzicht baten en lasten naar kostensoort BATEN Werkelijk
Raming
Raming
Werkelijk
2024
primitief 2025
bijgest. 2025
2025
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer Gemeente Hulst
535.965
613.750
535.000
500.413
Gemeente Terneuzen
948.990
1.026.000
1.011.500
862.842
Gemeente Sluis
635.111
724.000
672.000
593.942
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
2. Vervoer WMO-gerechtigden Gemeente Hulst
842.950
909.250
977.250
1.103.985
1.340.143
1.494.250
1.427.750
1.524.461
684.791
657.000
755.000
830.256
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Gemeente Hulst
320.896
139.250
396.250
278.143
Gemeente Terneuzen
489.630
397.000
604.500
521.585
Gemeente Sluis
354.013
331.000
375.000
247.852
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
Gemeente Hulst
25.831
38.105
36.294
36.439
Gemeente Terneuzen
51.477
76.868
73.214
73.534
Gemeente Sluis
21.757
32.277
30.743
Gemeente Terneuzen Gemeente Sluis
3. Jeugdzorgvervoer
Overzichten 1. Overhead
Gemeentelijke Vervoerscentrale
30.864 130.000
99.065
147.250
140.250
270.837
Gemeenten totaal
0
0
0
0
Gemeente Hulst
0
0
0
0
Gemeente Terneuzen
0
0
0
0
Gemeente Sluis
0
0
0
0
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
6.734.317
2. Onvoorzien
Totaal
34
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 3. Baten en Lasten per Taakveld
Taakvelden
Jaarrekening 2025 Lasten
0.4.
Overhead
Baten
Saldo
140.837
140.837
0
0
0
0
Leerlingenvervoer
1.957.197
1.957.197
0
6.71 Vervoer WMO-gerechtigden
3.458.702
3.458.702
0
6.72 Jeugdzorgvervoer
1.047.580
1.047.580
0
Totaal
6.604.317
6.604.317
0
Onvoorzien 4.3
Het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen kent in de begroting een onderverdeling naar taakvelden en onderliggende producten. Deze indeling is in de administratie van het samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen eveneens vastgelegd. In die administratie zijn op een gedetailleerder niveau ook alle begrotingsposten opgenomen. - Elke begrotingspost is gekoppeld aan één taakveld - Ter illustratie is begrotingspost leerlingenvervoer gekoppeld aan taakveld 4.3 'Onderwijsbeleid en leerlingzaken'.
35
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 4. Totaaloverzicht bijdragen 2025 per deelnemer Totaaloverzicht bijdragen
Werkelijk
Begroting
Begroting
Werkelijk
2024
primitief 2025
bijgest 2025
2025 excl.btw
Gemeente Hulst Leerlingenvervoer
535.965
613.750
535.000
500.413
Vervoer WMO-gerechtigden
842.950
909.250
977.250
1.103.985
Jeugdzorgvervoer
320.896
139.250
396.250
278.143
Overhead
25.831
38.105
36.294
36.439
0
0
0
0
1.725.642
1.700.355
1.944.794
1.918.979
Onvoorzien Totaal Gemeente Terneuzen Leerlingenvervoer
948.990
1.026.000
1.011.500
862.842
1.340.143
1.494.250
1.427.750
1.524.461
Jeugdzorgvervoer
489.630
397.000
604.500
521.585
Overhead
51.477
76.868
73.214
73.534
0
0
0
0
2.830.240
2.994.118
3.116.964
2.982.422
Leerlingenvervoer
635.111
724.000
672.000
593.942
Vervoer WMO-gerechtigden
684.791
657.000
755.000
830.256
Jeugdzorgvervoer
354.013
331.000
375.000
247.852
Overhead
21.757
32.277
30.743
30.864
0
0
0
0
1.695.672
1.744.277
1.832.743
1.702.915
Leerlingenvervoer
2.120.066
2.363.750
2.218.500
1.957.197
Vervoer WMO-gerechtigden
2.867.884
3.060.500
3.160.000
3.458.702
Jeugdzorgvervoer
1.164.539
867.250
1.375.750
1.047.580
99.065
147.250
140.250
140.837
0
0
0
0
6.251.554
6.438.750
6.894.500
6.604.317
Vervoer WMO-gerechtigden
Onvoorzien Totaal Gemeente Sluis
Onvoorzien Totaal
Totaaloverzicht
Overhead Onvoorzien Totaal
36