155b. Gewaarmerkte Jaarrekening SWVO 2020
Tekst van het document
Verloop van de kengetallen
Jaarrekening 2018
Jaarrekening 2019
Jaarrekening 2020
Netto schuldquote
-0,27%
-0,46%
0,23%
Solvabiliteitsrisico
13,51%
10,33%
8,35%
Structurele exploitatieruimte
0,36%
0,23%
-0,42%
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SWVO ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien SWVO geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2020 van 0,23% is derhalve gunstig. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het SWVO is staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het SWVO. In 2020 daalt dit percentage van 10,33% in 2019 naar 8,35% in 2020. Dit wordt veroorzaakt door een lager eigen vermogen. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte het SWVO heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Bij het SWVO is de structurele exploitatieruimte met -0,42% licht negatief.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 24 Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
Algemene risico’s De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.
Financiering Het financieel beheer is in 2020 uitgevoerd conform het, door het bestuur vastgestelde, Treasury statuut SWVO. Er is geen liquiditeits-/ financieringsbehoefte die het aantrekken van geld noodzakelijk maakte. Het SWVO heeft gemiddeld genomen voldoende liquide middelen. Overtollige middelen moeten bij de schatkist worden aangehouden. Het Treasury statuut bepaalt dat in het kader van risicobeheer de aansprakelijkheid voor schulden bij gesubsidieerde instellingen moeten worden beperkt door controle van de jaarrekening van die instellingen. Deze controle vindt jaarlijks plaats in het kader van de definitieve vaststelling van het jaarsubsidie. Niet alle instellingen die van het SWVO subsidie ontvangen, zijn volledig afhankelijk van de subsidie. In de financiële verordening wordt bepaald
Verbonden Partijen Het SWVO heeft één verbonden partij, namelijk de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. De vervoerscentrale heeft 5 aandeelhouders: • Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere; • Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio; • Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen; • Provincie Zeeland • Gemeente Goeree-Overflakkee. Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland Per 1 januari 2009 had het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen 100% van de aandelen in haar bezit. Per 1 december 2011 zijn een gelijk aantal nieuwe aandelen, type B, uitgegeven aan het SWVO. Per 1 september 2015 zijn een derde van de aandelen, type B, uitgegeven aan de gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere (Walcheren), zodat het SWVO, Walcheren en het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen gelijke stemrechten hebben in de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland. In 2016 is de Provincie Zeeland en in 2017 de gemeente Goeree Overflakkee toegetreden. Hiervoor zijn extra aandelen type C uitgegeven. De aandelen type B en C geven recht op dividend en/of enige uitkering ten laste van de algemene reserve. De kosten van de centrale (personeel en organisatie) worden door de gezamenlijke aandeelhouders gedragen. Tabel 13 Deelneming GVZ
Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland
31-12-2020
31-12-2019
Eigen vermogen Vreemd vermogen * Langlopende schulden * Kortlopende schulden
nnb nnb
297.346 1.888.433 221.294 1.667.139
Bedrijfsresultaat (na belastingen)
nnb
19.391
Rechtmatigheid Binnen het controleprotocol rechtmatigheid, dat door het bestuur is vastgesteld, is een inventarisatie opgenomen van de relevante interne- en (verplichte) externe regelgeving. Het SWVO ziet erop toe dat deze regelgeving wordt nageleefd. Op een aantal programma’s is de begroting overschreden. De overschrijdingen passen binnen het beleid en worden gedekt door direct gerelateerde hogere baten. In het volgende overzicht wordt aangegeven welke programma’s zijn overschreden en waar de kosten lager waren dan begroot:
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 25 Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
Programma 1. Educatie
Hoger dan begroot De kosten voor Volwassenen educatie zijn € 11.971 hoger dan begroot. Deze kosten worden gedekt door de decentralisatie-uitkering van de WEB-middelen. De kosten voor Vliegwiel digitaal platform Zeeland ad € 8.590 waren niet in de begroting opgenomen. Deze kosten worden gedekt door een bijdrage van Stichting Lezen & Schrijven.
Lager dan begroot De lasten voor het Regioplan Laaggeletterdheid ad € 7.000 zijn niet uitgegeven en doorgeschoven naar volgend jaar. Voor deze lasten is een bijdrage ontvangen van de Arbeidsmarktregio. De begrote advieskosten ad € 1.400 zijn niet uitgegeven.
Bedrag € 12.161
2. Uitvoering Wmo
De kosten van de verstrekkingen in het kader van de Wmo liggen hoger dan opgenomen in de definitieve begroting. Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten voor Hulp bij het Huishouden ad € 454.307. En de overige kosten van € 2.163. De kosten voor Hulpmiddelen zijn gelijk aan de begroting. In totaliteit zijn de kosten hoger dan begroot. De bevoorschotting door de gemeenten is gebaseerd op de definitieve begroting (2e begrotingswijziging).
De kosten voor het Regiotaxi vervoer ad € 60.608, Trapliften € 21.727, Begeleiding € 45.231 en Actieplan Begeleiding € 29.821 zijn lager dan begroot. Deze laatste kosten worden gedekt uit de balanspost ‘vooruit ontvangen innovatie begeleiding’.
€ 299.083
3. Gezondheidsbeleid
De kosten voor het Koploperproject Cliëntondersteuning ad € 168.577 zijn lager dan begroot. Deze kosten worden gedekt uit de ontvangen decentralisatie-uitkering.
-€ 168.577
4. Overige projecten
De kosten van het Leerlingenver- De kosten van het vervoer Jeugdvoer zijn € 88.379 hoger dan bezorg zijn € 13.264 lager dan begroot. En de lasten voor het progroot. ject Empowercare zijn € 12.139 hoger dan begroot. Deze laatste kosten worden gedekt door het inzetten van personeel uit het secretariaat. In totaliteit zijn de kosten hoger dan begroot.
€ 87.254
5. Secretariaat
De kosten van automatisering ad € 11.423 zijn hoger dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten vanwege de nieuwe investeringen. Deze lasten worden gedekt door de reserve afschrijvingen.
-€ 94.360
In totaliteit zijn de lasten van het Secretariaat lager dan begroot. Dit komt grotendeels doordat de kosten voor personeel € 83.759, huisvesting € 15.368 en organisatie € 6.657 lager zijn dan begroot. De kosten voor personeel zijn zo laag, doordat er personeel is ingezet in de projecten Empowercare en Koploper Cliëntondersteuning.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 26 Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
2.
JAARREKENING Balans ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2020
Ultimo 2019
1 Vaste activa
1.1 Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut 1.2 Financiële vaste activa - deelname Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen
765.720 765.720
823.435 823.435
1 1
Totaal vaste activa
1 1
765.721
823.436
21.764
21.614
2 Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen - Vooruitbetalingen
21.764
2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op gemeenten - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening
21.614
6.811.668 3.771.480 27.108 3.013.081
2.3 Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi
157 45.559
2.4 Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig
516.363
8.659.463 5.824.749 46.633 2.788.081
45.716
153.721 631 153.090
516.363
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
7.395.512 8.161.233
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
379.992 379.992 9.214.790 10.038.226
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 27 Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
PASSIVA 3 3.1
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2020
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves: Reserve Exploitatieresultaat - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat*
681.832 187.592 769.109 -274.869
Totaal vaste passiva 4 4.1
4.2
1.037.433 121.738 849.842 65.853
681.832
1.037.433
6.719.022
7.928.671
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar - Rekening-courant met CZW-bureau - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
2.850.256 3.868.765
4.554.709 3.373.963 760.379
586.861 173.517 0
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal *
Ultimo 2019
1.072.120 765.007 307.113 0
7.479.400 8.161.233
9.000.791 10.038.226
Uitsplitsing van het gerealiseerde resultaat zie bladzijde 74
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. 28 Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
Overzicht van baten en lasten 2020 Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
546.920
586.327
598.488
548.014
Programma 2 Uitvoering Wmo
33.743.807
36.734.448
37.033.530
33.514.454
Programma 3 Gezondheidsbeleid
3.325.022
3.679.145
3.510.568
3.563.125
Programma 4 Overige projecten
2.842.372
3.292.712
3.379.965
2.818.894
Programma 5 Secretariaat
1.258.700
1.371.425
1.277.065
1.225.832
Totaal lasten
41.716.822
45.664.055
45.799.616
41.670.318
546.920
578.277
591.838
548.014
Programma 2 Uitvoering Wmo
33.743.807
36.814.448
36.804.025
33.591.929
Programma 3 Gezondheidsbeleid
3.325.022
3.678.345
3.509.768
3.563.125
Programma 4 Overige projecten
2.842.372
3.292.712
3.247.983
2.770.417
Programma 5 Secretariaat
1.104.831
1.271.843
1.290.401
1.159.096
Totaal baten
41.562.953
45.635.624
45.444.015
41.632.580
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-153.869
-28.432
-355.601
-37.738
Toevoeging/onttrekking aan reserves programma's
153.869
28.432
80.733
103.592
0
0
-274.869
65.853
Lasten Programma 1 Educatie
Baten Programma 1 Educatie
VBP LAST
Gerealiseerde resultaat
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
29
Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten.
In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen SWVO zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: - 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; - 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; maatwerksoftware; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 3 jaar: automatiseringsapparatuur
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
30
-
niet: gronden en terreinen.
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000, -- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Toelichting op de posten:
Vaste activa 1.1 Materiële Vaste activa met economisch nut: Met ingang van 2007 worden nieuw aangeschafte vaste activa conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en wordt er jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 14 Verloopoverzicht vaste activa SWVO
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2020 823.435
2019 879.009
0 0 0 73.902 897.337 -131.617 765.720
0 0 0 77.475 956.484 -133.049 823.435
In 2020 is verder geïnvesteerd in het systeem van SWVO naar nieuwere versies en wordt de software continu aangepast aan de landelijke iWmo-standaard.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
31
1.2 Financiële vaste activa: In 2011 werd een belang genomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen voor een symbolisch bedrag van € 1,--. Er vond een aanbesteding plaats voor de Regiotaxi, waarbij is besloten het vervoer en de planning van het vervoer los te koppelen. Het is de bedoeling dat de planning van het vervoer in eigen hand wordt gehouden. Daarom is deelgenomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen. Per 1 december 2011 zijn 9.000 preferente aandelen B met een nominale waarde van € 1,-- per stuk aangekocht. De andere aandeelhouder is het Samenwerkingsverband collectief vervoer Zeeuws-Vlaanderen. Deze aandeelhouder bezit 9.000 gewone aandelen A.
Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen: Deze post bevat vooruitbetaalde kosten die in 2020 zijn betaald, maar betrekking hebben op 2021. Tabel 15 Vooruitbetalingen
Vooruitbetalingen Induco, huur 1e kwartaal 2021 Interpolis, bedrijfspolis 2021 Diversen, abonnementen + licenties 2021 Totaal
2020 19.100 1.307 1.358 21.764
2.2 Uitzettingen: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Tabel 16 Overige uitzettingen
Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op gemeenten Gemeenten, verrekeningen Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening (SWVO) Overige uitzettingen: schatkistrekening (CZW-bureau) Totaal
2020 3.771.480 0 27.108 190.605 2.822.476 6.811.668
2019 1.228.049 4.596.700 46.633 -1.709.395 4.497.476 8.659.463
Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten): Met ingang van het boekjaar 2020 vindt er een nieuwe systematiek plaats voor het bepalen van de gemeentelijke bijdrage. De gemeenten betalen de kosten niet meer op basis van de werkelijke kosten, maar betalen een vaste bijdrage op basis van de 2e begrotingswijziging 2020. In 2021 bij het vaststellen van de jaarrekening zal het bestuur een separaat besluit nemen over de verdeling en verrekening van de kosten over 2020. In de bijlage is de uitsplitsing hiervan weergegeven. Op 5 februari 2021 waren alle vorderingen op gemeenten voldaan. Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op vorderingen die het SWVO heeft per eindejaar. Hieronder zijn de vorderingen groter dan € 5.000, -- weergegeven: Tabel 17 Nog te ontvangen bedragen
Vorderingen > € 5.000 Zorgboeren Zuid, vervoer dagbesteding Overige vorderingen < € 5.000 Totaal
2020 16.595 10.513 27.108
Op 19 februari 2021 waren alle vorderingen voldaan.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
32
Uitzettingen in schatkist: Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Ook het SWVO is verplicht mee te doen aan het Schatkistbankieren. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden, is voor 2020 bepaald op € 721.093, --. Het verloop van buiten de schatkist aangehouden middelen was in 2020 als volgt: Tabel 18 Aangehouden middelen buiten schatkist
Buiten de schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Totaal
2020 434.633 448.312 438.929 325.074 412.702
2.3 Liquide middelen: Bank en kas Deze post betreft de rekening-courant rekeningen bij de bank en het saldo van de kleine kas. De saldi rekening-courant zijn in overeenstemming met de rekening-courantafschriften. Tabel 19 Liquide middelen
Liquide middelen Kas SWVO Kas CZW-bureau Bank SWVO Bank CZW-bureau Totaal
2020 118 39 17.818 27.741 45.716
2019 294 337 96.194 56.896 153.721
2.4 Overlopende activa: Deze post heeft betrekking op nog te ontvangen bedragen. Tabel 20 Overlopende activa
Overlopende activa Kruisposten SWVO - CZW-bureau NTO, Interreg Empowercare NTO, transitievergoeding + BTW Totaal
2020 447.701 63.070 5.593 516.363
Vaste passiva 3.1 Eigen Vermogen: Reserve exploitatieresultaten Het bestuur besloot bij de vaststelling van de jaarrekening 2008 dat deze reserve niet hoger mag zijn dan 5% van de uitgekeerde subsidies na aftrek van de rijksbijdragen. Omdat het bedrag aan uitgekeerde subsidies lager is geworden, wordt de limiet lager. Het bestuur heeft besloten om het resultaat van de jaarrekening 2019 toe te voegen aan de reserve exploitatieresultaten. Tabel 21 Reserve Exploitatieresultaten
Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat Beginsaldo Toevoeging positief saldo Onttrekking i.v.m. ziekte LL-vervoer Eindsaldo per 31 december
2020 121.738 65.853 0 187.592
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
2019 100.532 69.684 -48.477 121.738
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
33
Bestemmingsreserves Het saldo van de bestemmingsreserves is als volgt opgebouwd: Tabel 22 Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserve Reserve ziektevervanging Reserve opleidingen Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen Reserve cultuureducatie Reserve toekomstvisie Totaal
2020 3.446 7.489 1.758 645.592 0
2019 2.986 7.489 2.558 717.935 8.050
110.825 769.109
110.825 849.842
De mutaties in de reserve afschrijvingen zijn structureel. De mutaties in de reserve ziektevervanging zijn zowel structureel als incidenteel. De andere reserves zijn incidenteel. Reserve ziektevervanging Bij het instellen van de reserve besloot het bestuur deze reserve te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er werd een bedrag van € 460,-- aan rente toegevoegd (zie Programma 5 Secretariaat). Het saldo van deze reserve bedraagt op 31 december 2020 € 3.446, --. Het gestelde maximum wordt hiermee niet overschreden. Het verloop van de reserve in 2020 was als onderstaand: Tabel 23 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Saldo per 31 december
2020 2.986 460 3.446
2019 2.526 460 2.986
Reserve opleidingsplan/personeel Vanaf 2002 is de werkgever volgens de CAO verplicht voor ieder personeelslid een persoonlijk opleidingsplan vast te stellen. In 2001 besloot het bestuur om een reserve te vormen voor opleidingen. In 2020 muteerde deze reserve niet. Tabel 24 Reserve opleidingsplan/personeel
Verloop reserve opleidingsplan/personeel Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2020 7.489 0 7.489
2019 7.489 0 7.489
Reserve kennisverbreding Ten laste van het positief saldo 2004 werd een reserve gevormd voor het organiseren van symposia, studiedagen etc. Een werksessie met de zeven gemeenten over regionale samenwerking preventie (doel: het in beeld brengen en afstemmen van het preventief aanbod voor jongeren/gezinnen) is begeleid door een extern bureau. Totale kosten € 800,-. Dit bedrag is in 2020 onttrokken uit de reserve. Tabel 25 Reserve kennisverbreding
Verloop reserve kennisverbreding Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2020 2.558 -800 1.758
2019 2.558 0 2.558
Reserve afschrijvingen Het saldo van de reserve Afschrijvingen werd tot 2011 op het niveau van de boekwaarden van de vaste activa gehouden, zodat toekomstige afschrijvingen niet ten laste van de exploitatie zouden komen. Vanaf 2016 werd in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen werd aan de reserve afschrijvingen toegevoegd.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
34
Het saldo muteerde in 2020 als volgt: Tabel 26 Reserve afschrijvingen
Verloop reserve afschrijvingen Beginsaldo Onttrekking voor afschrijvingslasten Toevoeging i.v.m. investeringen in automatisering Saldo per 31 december
2020 717.935 -131.617 59.274 645.592
2019 773.509 -133.049 77.475 717.935
Reserve cultuureducatie De reserve cultuureducatie wordt gebruikt om armslag te hebben bij het ontwikkelen van activiteiten op het gebied van cultuureducatie. Op 4 maart 2020 heeft de eerste Zeeuwse inspiratiedag cultuuronderwijs plaatsgevonden in Goes. Het onderwijs, de politiek en het culturele veld kwamen bijeen om met elkaar in gesprek te gaan over het cultuuronderwijs in Zeeland. De kosten ad € 8.050, - zijn in 2020 onttrokken uit de reserve cultuureducatie. Tabel 27 Reserve cultuureducatie
Verloop reserve cultuureducatie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2020 8.050 -8.050 0
2019 8.050 0 8.050
Reserve Toekomstvisie Bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 besloot het bestuur om een reserve toekomstvisie in te stellen. De bijdrage van de gemeenten aan de kostenplaats secretariaat was te laag om alle kosten te dekken. In het verleden werd een deel van de kosten gedekt door bijdragen van derden en rentebaten. Deze baten zijn fors lager geworden. De gemeenten hebben er mee ingestemd om de bijdrage aan het secretariaat kostendekkend te maken. Daarna werd gestart met een herbezinning op de taken van het SWVO. Om armslag te hebben om tot een nieuwe situatie te komen, besloot het bestuur een reserve Toekomstvisie in te stellen. In 2015 werd de exploitatie van het Secretariaat echter niet kostendekkend gevoerd. Het tekort wordt grotendeels gedekt uit de reserve Toekomstvisie, omdat de reserve Exploitatieresultaten toen geen saldo had. In 2020 muteerde de reserve niet. Tabel 28 Reserve toekomstvisie
Verloop reserve toekomstvisie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2020 110.825
2019 110.825
0 110.825
0 110.825
Resultaat 2020 uit Overzicht van baten en lasten Over 2019 was het saldo van de Baten en Lasten € 65.853, -- positief. Met ingang van het boekjaar 2020 vindt er een nieuwe systematiek plaats voor het bepalen van de gemeentelijke bijdrage. De gemeenten betalen de kosten niet meer op basis van de werkelijke kosten, maar betalen een vaste bijdrage op basis van de 2e begrotingswijziging 2020. In 2021 bij het vaststellen van de jaarrekening zal het bestuur een separaat besluit nemen over het resultaat van 2020. In de bijlage is de uitsplitsing hiervan weergegeven. Het saldo over 2020 was € 274.869, - negatief.
Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden < 1 jaar Rekening courant verhouding CZW Bureau: Het SWVO beheert de bankrekeningen van het CZW Bureau. De tegoeden hierop staan op naam van het SWVO, maar zijn een vordering van het CZW Bureau op het SWVO.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
35
Overige schulden: De overige schulden betreffen crediteuren en nog te betalen bedragen. Het saldo Crediteuren betreft rekeningen, die in 2021 werden betaald, maar betrekking hebben op 2020. Deze zijn in het overzicht van baten en lasten 2020 verantwoord bij de betreffende kostensoort. Tabel 29 Netto vlottende schulden
Vlottende schulden rente typische looptijd <1 jaar Rekening-courant met CZW-bureau Crediteuren Te betalen salarissen, loonheffing, sociale lasten, div Totaal
2020 2.850.256 3.868.646 120 6.719.022
2019 4.554.709 3.371.821 2.142 7.928.671
4.2 Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks)bijdragen, waarvan de bestemming door de verstrekkers is vastgelegd. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 30 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen bijdragen NL overig AMW/Cliëntenondersteuning Koploperproject Cliëntenondersteuning Gezondheidsbeleid Innovatiebudget begeleiding Educatie Empowercare
2020 120.225 168.577 6.336 237.878 53.845 0
2019 67.470 350.678 8.386 264.650 73.647 176
Totaal
586.861
765.007
Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 werd besloten het niet bestede budget voor innovatie AMW en het terugontvangen subsidie na vaststelling Cliëntondersteuning 2015 als vooruit ontvangen op te nemen op de balans. In 2020 is de terugvordering bij SMWO (als gevolg van overschrijding van de maximum risicoreserve in 2019) ad € 52.755, - toegevoegd aan deze post. Het positieve resultaat was ontstaan door een zeer laag ziekteverzuim, de business controller die nog niet benoemd was, uitstel van aanschaf nieuwe ICT-apparatuur en een andere toekenning van de huisvestingskosten aan de verschillende bedrijfsonderdelen. Tabel 31 Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning
Vooruit ontvangen AMW/Cliëntenondersteuning Beginsaldo SMWO, afrekening 2019 Saldo per 31 december
2020 67.470 52.755 120.225
2019 67.470 0 67.470
Koploperproject Cliëntenondersteuning Als koploper cliëntondersteuning heeft de Oosterscheldregio een projectplan bij het ministerie van VWS ingediend voor de doorontwikkeling. Voor de projectperiode 2019-2020 is een bedrag van € 426.180, - beschikbaar gesteld via een decentralisatie-uitkering om het projectplan uit te voeren. Enkele activiteiten lopen door in 2021, zoals de pilot cliëntondersteuning door een ervaringsdeskundige van Herstel Talent in Team Thuis (uitstroom BW en MO). Deze activiteiten worden gerealiseerd uit de resterende projectmiddelen (conform projectbegroting).
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
36
Tabel 32 Vooruit ontvangen Koploperproject Cliëntenondersteuning
Vooruit ontvangen koploperproject CLIO Beginsaldo Storting Decentralisatie-uitkering Onttrekking koploperproject CLIO Saldo per 31 december
2020 350.678 0 -182.101 168.577
2019 0 426.180 -75.502 350.678
Gezondheidsbeleid De niet bestede middelen voor psychische en psychosociale problematiek zijn alsnog te besteden middelen Gezondheidsbeleid opgenomen op de balans. De bijdrage werd ontvangen van alle zeven Oosterschelde gemeenten. Het resultaat op regionaal preventiebeleid ad € 2.050, - wordt in 2020 onttrokken uit ‘vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid’. Tabel 33 Vooruit ontvangen gezondheidsbeleid
Vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid Beginsaldo Resultaat Preventiebeleid Saldo per 31 december
2020 8.386 -2.050 6.336
2019 7.677 709 8.386
Vooruit ontvangen Innovatie Begeleiding Vanaf 2015 voert het SWVO voor de gemeenten ook backoffice taken uit voor Begeleiding. In de begroting 2015 werd budget gereserveerd voor innovatie. Omdat in 2015 en de volgende jaren de nadruk voornamelijk lag op de transitie van Begeleiding van het Rijk naar de gemeenten, werd het budget voor innovatie grotendeels niet besteed. Met het opstellen van het actieplan begeleiding in 2018 is een bestemming uitgewerkt voor deze ‘vooruit ontvangen’ middelen. Het belangrijkste doel van het actieplan is het creëren van alternatieven voor de Maatwerkvoorziening. Met dezelfde reden is ook het innovatiebudget ingericht. In 2019 t/m 2021 wordt uitvoering gegeven aan het actieplan begeleiding. In 2020 werd hiervoor € 70.179, - onttrokken. Aan de gemeente Reimerswaal is in 2018 een bijdrage uit de innovatiemiddelen beschikbaar gesteld van € 50.000, - in verband met de pilot “Werk voor elkaar’. Werkelijk is € 6.592, - besteed. Het restant ad € 43.408, - is terug ontvangen van de gemeente Reimerswaal en gestort in ‘vooruit ontvangen innovatie begeleiding’.
Tabel 34 Vooruit ontvangen innovatie begeleiding
Vooruit ontvangen Innovatie begeleiding Beginsaldo Gem. Reimerswaal, storting resultaat Wijkteams 2018 Onttrekking Actieplan Begeleiding Saldo per 31 december
2020 264.650 43.408 -70.179 237.878
2019 348.287 0 -83.637 264.650
Vooruit ontvangen Educatie Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. In 2019 is een bedrag ontvangen vanuit Stichting Lezen& Schrijven onder de noemer ‘Digitaal Platform Zeeland’. Hiermee is een betere digitale bereikbaarheid en herkenbaarheid van de Taalnetwerken in Zeeland gecreëerd. Daarnaast is in 2019 gestart met het ontwikkelen van een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende)laaggeletterden. In 2020 is aan deze campagne € 8.590, - besteed. Voor de ontwikkeling van het regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 is door de Arbeidsmarktregio Zeeland € 7.000, - ontvangen. Dit bedrag is gestort in ‘vooruit ontvangen educatie’.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
37
Tabel 35 Vooruit ontvangen educatie
Vooruit ontvangen Educatie WEB-middelen Beginsaldo Onttrekking WEB-middelen Arbeidsmarktregio, WEB-middelen 2018 Eindsaldo
2020
2019
62.992 -18.212 0 44.780
92.980 -37.472 7.484 62.992
Digitaal Platform Zeeland Beginsaldo Storting Digitaal Platform Zeeland Onttrekking Digitaal Platform Zeeland Eindsaldo
10.655 0 -8.590 2.065
0 17.355 -6.700 10.655
Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Beginsaldo Storting Arbeidsmarktregio Eindsaldo
0 7.000 7.000
0 0 0
Saldo per 31 december
53.845
73.647
Empowercare Vanaf 1 januari 2020 tot en met 30 september 2022 start het Europese Empowercare-project. In dit project wordt samen met het Verenigd Koninkrijk, Frankrijk en Vlaanderen gewerkt om er voor te zorgen dat mensen met een beperking of een chronische aandoening met behulp van technologie langer zelfstandig thuis kunnen wonen. Het project Empowercare wordt verantwoord in het programma ‘Overige Projecten’. Tabel 36 Empowercare
Vooruit ontvangen Empowercare Beginsaldo Storting subsidie Empowercare Onttrekking kosten Empowercare Saldo per 31 december
2020 176 0 -176 0
2019 0 750 -574 176
4.2 Overlopende passiva: Nog te betalen en overig Deze post bevat nog te betalen posten en overig verrekeningen. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 37 Nog te betalen en overig
Nog te betalen bedragen + overig NTB, Connexxion compensatie vervoer NTB, Deloitte accountantskosten 2020 NTB, salariskosten 2020 a.g.v. functiewaardering NTB, bankkosten Eindsaldo per 31 december
2020 130.000 28.100 15.200 217 173.517
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof-en overuren zijn niet in de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 32.654, -. Vanaf 7 januari 2008 wordt het pand Stationspark 27E gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 6 januari 2023. Het huurbedrag over 2020 bedraagt € 75.638, -.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
38
Toelichting Overzicht van baten en lasten 2020 Algemeen De structuur van de jaarrekening is aangepast aan die van de begroting 2020. Gelet op de wijzigingen in het BBV worden de kosten van het Secretariaat niet meer doorbelast naar de andere programma’s. Het Secretariaat is opgenomen als zelfstandig programma.
Vennootschapsbelasting (VPB) Met ingang van 2016 is de wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Het SWVO heeft met de Belastingdienst afgestemd wat de consequenties van de wet zijn voor het SWVO. Hierbij werd juridische ondersteuning ontvangen van Deloitte belastingjuristen. Per brief d.d. 24-3-2017 heeft de Belastingdienst aangegeven dat het SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die voor de participanten worden verricht, omdat er geen objectief winststreven is. Voorwaarde hierbij is wel dat de bijdragen van de participanten de kosten niet te boven gaan. De Belastingdienst heeft aangegeven dat het SWVO in de Financiële Verordening de onderstaande terugbetalingsverplichting opneemt: • • •
Jaarlijks vindt per (geclusterde) activiteit die SWVO voor haar participerende gemeenten verricht, op basis van nacalculatie, terugbetaling van te veel ontvangen gelden plaats, zodat er feitelijk geen (exploitatie) overschotten ontstaan; Derhalve kan bij SWVO geen sprake zijn van vermogensopbouw; De terugbetaling vindt plaats zonder tussenkomst van het dagelijks bestuur van SWVO
Voor 2020 zijn er geen belastbare activiteiten geweest. De VPB-last is derhalve nihil.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
39
Overzicht van baten en lasten Programma Educatie
Lasten Volwasseneducatie Subsidie Educatie Scalda Bibliotheek Oosterschelde, Taalhuis Gemeente Tholen, Taalhuis Van/naar Vooruit ontvangen Educatie Totaal kosten Volwasseneducatie
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
373.096
397.453
373.096
Realisatie 2020
Realisatie 2019
397.453
187.153 199.556 40.927 -18.212 409.424
177.351 188.480 44.737 -37.472 373.096
0
7.000
0
0
Cultuureducatie
155.699
163.749
163.749
151.901
Jeugdtheaterhuis
16.725
16.725
16.725
16.317
Advieskosten
1.400
1.400
0
0
0
0
8.590
6.700
Totaal lasten
546.920
586.327
598.488
548.014
Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes (WEB)
373.096
397.453
409.424
373.096
0
7.000
7.000
0
-7.000 0
0
Regioplan laaggeletterdheid
Vliegwiel digitaal platform Zeeland
Bijdrage Arbeidsmarktregio - laaggeletterdheid Van/naar Vooruit ontvangen Educatie
Bijdragen gemeenten Subsidie Vliegwiel digitaal platform Zeeland Van/naar Vooruit ontvangen Educatie Totaal Vliegwiel digitaal platform Zeeland Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
173.824
173.824
173.824
168.218
0
0
0
17.355
0 0
0 0
8.590 8.590
-10.655 6.700
546.920
578.277
591.838
548.014
0
-8.050
-6.650
0
8.050
8.050
0
1.400
Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat
0
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
0
40
Volwasseneneducatie De bijdrage voor volwasseneneducatie wordt via de Arbeidsmarktregio Zeeland ontvangen. Het gehele ontvangen bedrag 2020 werd ingezet voor formeel taalaanbod via Scalda (ROC) en binnen de Taalhuizen in de Oosterschelderegio. Tabel 38 Volwasseneneducatie
Volwassenen educatie
Werkelijk
Gemeente Borsele
Primaire begroting 2020
2019 0
Goes
Definitieve begroting 2020 0
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
0
0
Nog te verrekenen
0
0
0
0
0
0
0
0
373.096
373.096
397.453
409.424
409.424
0
Kapelle
0
0
0
0
0
0
Noord-Beveland
0
0
0
0
0
0
Reimerswaal
0
0
0
0
0
0
Schouwen-Duiveland
0
0
0
0
0
0
Tholen
0
0
0
0
0
0
373.096
373.096
397.453
409.424
409.424
0
Arbeidsmarktregio
Totaal
Cultuureducatie Het subsidiebedrag voor de loket- en coördinatiefunctie werd conform de begroting toegekend. Tabel 39 Cultuureducatie
Cultuureducatie
Werkelijk
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te
Gemeente Borsele
2019 22.650
23.216
23.216
23.216
23.216
0
Goes
31.587
32.377
32.377
32.377
32.377
0
Arbeidsmarktregio
verrekenen
0
0
0
0
0
0
Kapelle
13.078
13.405
13.405
13.405
13.405
0
Noord-Beveland
5.762
5.906
5.906
5.906
5.906
0
Reimerswaal
24.421
25.032
25.032
25.032
25.032
0
Schouwen-Duiveland
28.066
28.768
28.768
28.768
28.768
0
Tholen
26.337
26.995
26.995
26.995
26.995
0
151.901
155.699
155.699
155.699
155.699
0
Totaal
Jeugdtheaterschool De subsidie werd volgens de begroting toegekend. Tabel 40 Jeugdtheaterschool Zeeland
Jeugdtheaterschool Gemeente Borsele
Werkelijk
Primaire begroting 2020
2019
Goes Arbeidsmarktregio
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te verrekenen
3.248
3.335
3.335
3.335
3.335
0
5.388
5.507
5.507
5.507
5.507
0
0
0
0
0
0
0
Kapelle
1.816
1.872
1.872
1.872
1.872
0
Noord-Beveland
1.046
1.069
1.069
1.069
1.069
0
0
0
0
0
0
0
4.818
4.942
4.942
4.942
4.942
0
0
0
0
0
0
0
16.317
16.725
16.725
16.725
16.725
0
Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
41
Advieskosten De uitgaven voor advieskosten waren nihil. Tabel 41 Advieskosten educatie
Advieskosten
Werkelijk
Gemeente Borsele
Primaire begroting 2020
2019
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te verrekenen
0
196
196
0
196
-196
Goes
0
324
324
0
324
-324
Arbeidsmarktregio
0
0
0
0
0
0
Kapelle
0
110
110
0
110
-110
Noord-Beveland
0
63
63
0
63
-63
Reimerswaal
0
195
195
0
195
-195
Schouwen-Duiveland
0
291
291
0
291
-291
Tholen
0
221
221
0
221
-221
0
1.400
1.400
0
1.400
-1.400
Totaal
De bijdragen van de gemeenten voor Educatie over 2020 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 42 Educatie per gemeente
Kosten Educatie
Volwassenen
Cultuur
Jeugdtheater
educatie
educatie
school
Borsele Goes
Advies
Totaal
0
23.216
3.335
0
26.551
0
32.377
5.507
0
37.884
409.424
0
0
0
409.424
Kapelle
0
13.405
1.872
0
15.277
Noord-Beveland
0
5.906
1.069
0
6.975
Reimerswaal
0
25.032
0
0
25.032
Schouwen-Duiveland
0
28.768
4.942
0
33.710
Tholen
0
26.995
0
0
26.995
409.424
155.699
16.725
0
581.848
Arbeidsmarktregio
TOTAAL
Vliegwiel digitaal platform Zeeland Deze bijdrage vanuit Stichting Lezen en Schrijven is gedeeltelijk in 2019 en 2020 ingezet. Het resterende bedrag ad € 2.065, - zal in 2021 worden ingezet. Toevoeging/onttrekking aan reserves Op 4 maart 2020 heeft de eerste Zeeuwse inspiratiedag cultuuronderwijs plaatsgevonden in Goes. Het onderwijs, de politiek en het culturele veld kwamen bijeen om met elkaar in gesprek te gaan over het cultuuronderwijs in Zeeland. De kosten ad € 8.050, - zijn in 2020 onttrokken uit de reserve cultuureducatie. Resultaat programma Het resultaat van het programma Educatie is als volgt opgebouwd: Tabel 43 Resultaat programma educatie
Resultaat programma Educatie
2020
2019
Saldo programma
-6.650
0
Toevoeging/onttrekking aan reserves
8.050
0
Totaal resultaat programma Educatie
1.400
0
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
42
Overzicht van baten en lasten Programma Uitvoering Wmo
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Realisatie 2020
Realisatie 2019
Hulpmiddelen
2.649.500
2.719.531
2.719.531
2.294.088
Regiotaxi vervoer
3.286.457
3.711.395
3.650.786
3.226.473
320.480
410.000
388.273
325.762
Hulp bij het Huishouden
11.507.195
13.707.836
14.162.142
11.829.767
Begeleiding
15.970.175
16.075.687
16.030.456
15.749.579
0
100.000
70.179
83.637
Overige kosten
10.000
10.000
12.163
5.148
Totaal lasten
33.743.807
36.734.448
37.033.530
33.514.454
Bijdragen gemeenten Uit 'vooruit ontvangen innovatiebudget begeleiding'
33.148.699
36.364.840
36.364.840
32.875.706
0
100.000
70.179
83.637
Ritbijdragen cliënten Regiotaxi
595.109
349.608
369.006
632.585
33.743.807
36.814.448
36.804.025
33.591.929
0
80.000
-229.505
77.475
-80.000
-59.274
-77.475
0
-288.779
0
Lasten
Trapliften
Uitvoering Actieplan Begeleiding
Baten
Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Afschrijvingen Gerealiseerde resultaat
0
Hulpmiddelen Vanaf juni 2016 heeft SWVO een contract voor hulpmiddelen met Medipoint. Het contract gaat uit van een vast bedrag per maand voor de totale kosten van het verstrekken van hulpmiddelen. Ieder jaar in juni wordt het budget opnieuw vastgesteld op basis van het uitstaande bestand aan hulpmiddelen. Dat betekent dat over de eerste vijf maanden van het kalenderjaar sprake is van een ander budget dan over de laatste zeven maanden. Vanwege de angst voor corona-besmetting en de beperkende maatregelen die aan de samenleving zijn opgelegd is vanaf maart 2020 sprake van een daling in de vraag. Na een lichte stijging vlak voor de zomer – met name in de mobiliteitshulpmiddelen - is daarna weer sprake van een afname. Het aantal innames van hulpmiddelen - hulpmiddelen die worden ingenomen door Medipoint omdat de cliënt ze om welke reden dan ook niet meer gebruikt - is in 2020 iets hoger dan het aantal nieuwe leveringen.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
43
Hieronder wordt een uitsplitsing gegeven van de totale kosten van hulpmiddelen per gemeente over 2020. Tabel 44 Totale kosten hulpmiddelen
Hulpmiddelen
Werkelijk
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te
Gemeente
2019
Borsele
290.126
325.350
340.442
340.442
340.441
0
Goes
695.731
807.958
825.427
825.427
825.427
0
Kapelle
186.476
211.484
216.074
216.074
216.073
0
Noord-Beveland
85.040
95.039
105.110
105.110
105.110
0
Reimerswaal
246.965
278.945
304.127
304.127
304.127
0
Schouwen-Duiveland
456.429
519.949
550.649
550.649
550.649
0
Tholen
333.322
410.775
377.703
377.703
377.703
0
2.294.088
2.649.500
2.719.531
2.719.531
2.719.531
0
Totaal
verrekenen
Regiotaxi vervoer De vervoerkosten in het Wmo vervoer zijn in 2020 sterk aan verandering onderhevig geweest. Er is sprake van een uitzonderlijke, complexe en moeilijk voorspelbare situatie, wat een juiste raming voor de begroting heeft bemoeilijkt. Enerzijds zijn er vanaf februari van dit jaar met name voor de Bevelandse gemeenten forse meerkosten ontstaan door het faillissement van TCR en het sluiten van een overbruggingsovereenkomst met een nieuwe vervoerder. Daaropvolgend is in maart door de Corona uitbraak het doelgroepenvervoer nagenoeg volledig stil komen te liggen. Om te voorkomen dat de vervoerders hierdoor zouden omvallen is landelijk door VNG besloten om vervoerders te compenseren voor de niet uitgevoerde ritten/ingezette voertuiguren (de 80% regeling). Deze regeling die later is aangemerkt als staatssteun is tot 1 juli toegepast. Hierna is het aan de lokale overheden om nadere afspraken te maken over een vorm van compensatie met de vervoerders, in ieder geval tot 1 september. Het SWVO heeft hierover inmiddels aanvullende afspraken gemaakt welke zijn verwerkt in 2020. Anders dan bij het leerlingenvervoer zien we dat het Wmo vervoer na de lockdown nog niet op het niveau terug is van voor Corona. Hierdoor zijn de netto kosten in 2020 dan ook regionaal gezien lager dan begroot (€ 80.000). De totale vervoerskosten 2020 zijn als volgt opgebouwd: Tabel 45 Vervoerskosten
Kosten Regiotaxi vervoer
Bedrag
Vervoerskosten
3.119.042
Overige kosten: * Kosten Vervoerscentrale
492.568
* Tolgelden
2.545
* Paskosten
5.355
* Netto kosten Pilot WLZ vervoer
0
* Advieskosten
21.933
* Cashless betalen
8.936
* Overige kosten (drukwerk, website etc.)
406 531.744
Subtotaal
3.650.786
Opbrengst Ritbijdragen
-369.006
Totale kosten Regiotaxi vervoer
3.281.780
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
44
De kosten en baten van het vervoer zijn in 2020 als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 46 Vervoerskosten Regiotaxi
Vervoerskosten
Werkelijk
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te
Gemeente
2019
Borsele
420.865
403.628
521.671
512.855
568.795
-55.940
Goes
653.625
713.398
792.200
758.892
901.348
-142.456
Kapelle
140.361
118.563
174.864
139.501
191.449
-51.948
Noord-Beveland
125.646
155.059
158.320
174.245
171.385
2.861
Reimerswaal
418.479
424.324
525.822
488.092
562.457
-74.365
Schouwen-Duiveland
694.707
646.570
663.253
656.318
728.086
-71.768
Tholen
337.249
362.249
326.845
389.138
370.708
18.430
2.790.934
2.823.791
3.162.976
3.119.042
3.494.229
-375.187
Totaal
verrekenen
Tabel 47 Overige kosten vervoer
Ov. kosten vervoer Gemeente
Werkelijk
Primaire begroting 2020
2019
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te verrekenen
Borsele
60.988
64.790
76.799
74.464
64.790
9.674
Goes
101.154
106.996
126.828
122.971
106.996
15.975
Kapelle
34.096
36.384
43.127
41.816
36.384
5.432
Noord-Beveland
19.641
20.769
24.618
23.870
20.770
3.100
Reimerswaal
60.588
64.418
76.358
74.036
64.418
9.618
Schouwen-Duiveland
90.461
96.014
113.809
110.349
96.014
14.335
Tholen
68.610
73.295
86.880
84.239
73.295
10.944
435.539
462.666
548.419
531.744
462.667
69.077
Totaal
Tabel 48 Ritbijdragen vervoer
Ritbijdragen
Werkelijk
Gemeente
2019
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te verrekenen
Borsele
-92.836
-83.718
-48.603
-51.472
-83.718
32.246
Goes
-189.468
-190.560
-101.243
-108.914
-190.560
81.646
Kapelle
-29.788
-26.395
-16.553
-16.484
-26.395
9.911
Noord-Beveland
-26.018
-25.821
-16.606
-17.080
-25.822
8.742
Reimerswaal
-72.494
-63.857
-39.162
-38.274
-63.857
25.583
Schouwen-Duiveland
-147.166
-128.020
-80.982
-87.060
-128.020
40.960
Tholen
-74.815
-76.737
-46.459
-49.723
-76.737
27.014
-632.585
-595.109
-349.608
-369.006
-595.109
226.103
Totaal
De ritbijdragen van cliënten worden door de vervoerder geïnd en via het SWVO doorbetaald aan de gemeenten.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
45
Tabel 49 Totale vervoerskosten Regiotaxi
Regiotaxi vervoer
Werkelijk
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te
Gemeente
2019
Borsele
389.017
384.700
549.867
535.846
549.867
-14.021
Goes
565.311
629.834
817.785
772.950
817.784
-44.835
Kapelle
144.668
128.552
201.438
164.833
201.438
-36.605
Noord-Beveland
119.270
150.007
166.332
181.036
166.333
14.703
Reimerswaal
406.574
424.885
563.018
523.854
563.018
-39.164
Schouwen-Duiveland
638.003
614.564
696.080
679.607
696.080
-16.473
Tholen
331.045
358.806
367.267
423.654
367.266
56.388
2.593.888
2.691.349
3.361.787
3.281.780
3.361.787
-80.007
Overige kosten
Subtotaal
Totaal
verrekenen
Tabel 50 Vervoerskosten per gemeente
Regiotaxi vervoer
Vervoerskosten
80% Compensatie
Ritbijdragen
Netto kosten
Borsele
435.208
77.647
74.464
587.319
-51.472
535.846
Goes
649.382
109.511
122.971
881.863
-108.914
772.950
Kapelle
115.553
23.948
41.816
181.317
-16.484
164.833
Noord-Beveland
145.596
28.650
23.870
198.115
-17.080
181.036
Reimerswaal
408.083
80.009
74.036
562.128
-38.274
523.854
Schouwen-Duiveland
537.280
119.038
110.349
766.667
-87.060
679.607
Tholen
311.694
77.444
84.239
473.377
-49.723
423.654
2.602.796
516.246
531.744
3.650.786
-369.006
3.281.780
Totaal
Trapliften In 2020 hebben de gemeenten Borsele, Reimerswaal en Schouwen-Duiveland meer trapliften aangekocht dan was begroot. Corona heeft, zoals het bij de hulpmiddelen wel het geval was en is, geen dempend effect gehad op de vraag naar trapliften. Het lijkt erop dat het abonnementstarief een aanzuigende werking heeft en dat deze beleidswijziging van de rijksoverheid nu bij meer inwoners bekend is. Nader onderzoek leverde op dat in het hele land sprake is van een toename in de vraag naar trapliften. Ondanks het feit dat in enkele gemeenten de aanschafkosten lager liggen dan begroot, is voor de regio als totaal een tekort op de begroting van € 10.000. Echter, de kosten voor onderhoud liggen lager dan begroot. Voor het onderhoud hebben we te maken met drie verschillende bedrijven. Twee daarvan – Thyssenkrupp en Handicare – onderhouden alleen nog de liften die zij destijds geleverd hebben. Mocht vervanging nodig zijn, dan zal Otolift de oude lift vervangen door een nieuwe. Otolift is de enige leverancier die nog nieuwe liften levert en daarnaast het eigen bestand onderhoudt. Het lagere onderhoudsbedrag is voornamelijk te verklaren door het feit dat vanwege corona niet alle onderhoudsbeurten plaats hebben kunnen vinden in de periode dat deze oorspronkelijk gepland stonden.
Gezien de kwaliteit en de lange levensduur van de trapliften hoeft uitstel van het reguliere onderhoud niet direct tot problemen te leiden.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
46
Tabel 51 Totale kosten trapliften
Trapliften
Werkelijk
Gemeente
2019
Borsele
34.388
21.466
33.457
38.783
33.457
5.325
Goes
81.852
136.686
113.476
107.247
113.476
-6.229
Kapelle
13.477
17.415
29.658
28.029
29.658
-1.629
Noord-Beveland
5.840
18.456
51.700
47.045
51.700
-4.655
Reimerswaal
70.945
23.108
46.893
46.946
46.892
53
Schouwen-Duiveland
80.693
52.379
52.083
50.309
52.083
-1.774
Tholen
38.567
50.970
82.733
69.915
82.733
-12.818
325.762
320.480
410.000
388.273
410.000
-21.727
Totaal
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te verrekenen
Tabel 52 Kosten aankoop en onderhoud trapliften per gemeente
Aankopen
Gemeente
Onderhoud
Totaal trapliften
Borsele
33.134
5.648
38.783
Goes
84.627
22.619
107.247
Kapelle
24.338
3.691
28.029
Noord-Beveland
43.133
3.913
47.045
Reimerswaal
40.453
6.493
46.946
Schouwen-Duiveland
37.469
12.840
50.309
Tholen
66.865
3.050
69.915
330.019
58.255
388.273
TOTAAL
Hulp bij het huishouden De kosten van de maatwerkvoorziening Hulp bij het Huishouden zijn regionaal € 454.000, - hoger dan de 2e begrotingswijziging. Uit de Business Intelligence tool blijkt dat het aantal cliënten dat een indicatie ontvangt voor Hulp bij het Huishouden nog steeds stijgt. De stijging lijkt vooralsnog autonoom op basis van het toenemend aantal ouderen dat op hoge leeftijd gebruik gaat maken van de voorziening. De hogere werkelijke kosten worden ook verklaard door nabetalingen uit 2019 en facturen die vanwege de coronacompensatie zijn verleend. Totaal een bedrag van € 58.000, -.
De kosten van Hulp bij het huishouden in 2020 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 53 Totale kosten hulp bij het huishouden per gemeente
Hulp bij het huishouden
Werkelijk
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te
Gemeente
2019
Borsele
1.414.680
1.323.049
1.624.593
1.706.323
1.624.594
81.730
Goes
3.578.146
3.457.411
4.037.977
4.171.675
4.037.977
133.697
Kapelle
852.990
837.259
1.022.184
1.035.313
1.022.184
13.129
Noord-Beveland
608.473
529.029
715.443
741.134
715.442
25.691
Reimerswaal
1.090.226
1.195.808
1.334.695
1.400.394
1.334.695
65.700
Schouwen-Duiveland
2.667.623
2.453.770
3.125.356
3.214.252
3.125.356
88.896
Tholen
1.617.628
1.710.868
1.847.588
1.893.051
1.847.588
45.463
11.829.767
11.507.195
13.707.836
14.162.142
13.707.835
454.307
Totaal
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
verrekenen
47
Begeleiding De uitgaven voor Wmo begeleiding vallen € 66.000, - lager uit als de definitieve begroting. Dat verschil bestaat uit: zorgkosten + € 46.300, - , innovatie -/- € 93.500, - en uitvoering -/- € 18.800, In de werkelijke zorgkosten zitten ook de volgende kosten verwerkt. Nabetalingen 2019 die op een gegeven moment niet meer ten laste van 2019 geboekt kunnen worden en facturen buiten de iWmo, zoals inzet voor kleinere projecten, bijvoorbeeld het arrangement Intensieve zelfstandigheidstraining door Juvent, gespreksgroepen dementie door Zeeuwse zorgschakels en de uitvoering van voorliggende Kortdurende begeleiding (KVVTB) door Allévo en facturen voor de compensatieregeling COVID19. Totaal € 297.000. De kosten voor Begeleiding waren in 2020 als volgt: Tabel 54 Kosten begeleiding
Bedrag
Begeleiding Zorgkosten begeleiding
15.852.079
Innovatiekosten
156.467
Uitvoeringskosten
81.184
Investering in automatisering
-59.274
Totaal
16.030.456
De post Uitvoeringskosten is inclusief een bedrag van € 59.274, -- voor investeringen in het automatiseringssysteem. De kosten van deze investering worden, conform de financiële verordening, op de balans opgenomen. Jaarlijks zal worden afgeschreven op de boekwaarde. De bijdrage van de gemeenten zal daarom worden toegevoegd aan de reserve afschrijvingen, zodat daaruit de jaarlijkse afschrijvingslasten kunnen worden gedekt. De bijdrage van de gemeenten is inclusief de kosten van de investering in automatisering. Tabel 55 Zorgkosten begeleiding
Zorgkosten
Werkelijk
Primaire
Definitieve
Werkelijk
Gemeente
2019
begroting 2020
begroting 2020
2020
Borsele
1.535.957
1.567.663
1.610.784
1.665.631
Goes
5.280.488
5.247.348
5.395.800
5.427.484
Kapelle
992.274
1.100.076
1.047.556
966.528
Noord-Beveland
493.942
461.160
508.934
508.353
Reimerswaal
1.430.138
1.509.663
1.514.646
1.527.595
Schouwen-Duiveland
2.871.171
2.522.104
2.964.260
2.932.775
Tholen
2.621.313
2.706.438
2.763.707
2.823.714
15.225.283
15.114.452
15.805.687
15.852.079
Totaal Tabel 56 Innovatiekosten begeleiding
Innovatiekosten Gemeente
Werkelijk
Primaire
Definitieve
Werkelijk
2019
2020
begroting 2020
begroting 2020
Borsele
45.912
78.383
20.382
0
Goes
171.292
262.367
118.277
90.178
Kapelle
27.972
55.004
13.255
0
Noord-Beveland
31.819
23.058
6.440
0
Reimerswaal
61.809
75.483
19.166
12.600
Schouwen-Duiveland
98.769
126.105
37.509
20.355
Tholen
56.216
135.322
34.971
33.334
493.791
755.723
250.000
156.467
Totaal
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
48
Tabel 57 Uitvoeringskosten begeleiding
Uitvoeringskosten
Werkelijk
Primaire
Definitieve
Werkelijk
2019
begroting 2020
begroting 2020
2020
Gemeente Borsele
10.872
10.174
10.191
8.530
Goes
37.609
34.324
34.138
27.796
Kapelle
7.011
8.309
6.628
4.950
Noord-Beveland
3.468
3.698
3.220
2.603
Reimerswaal
10.131
9.593
9.583
7.823
Schouwen-Duiveland
20.283
16.273
18.754
15.020
Tholen
18.606
17.629
17.486
14.461
107.981
100.000
100.000
81.184
Totaal Tabel 58 Totale kosten begeleiding
Begeleiding
Werkelijk
Werkelijk
Bevoorschot
Gemeente
2019
2020
2020
Borsele
1.592.741
1.656.220
1.641.358
1.674.162
1.641.358
Goes
5.489.390
Kapelle
1.027.257
5.544.039
5.548.215
5.545.458
5.548.214
-2.757
1.163.388
1.067.439
971.478
1.067.439
-95.961
529.229
487.916
518.594
510.956
518.594
-7.638
Reimerswaal
1.502.078
1.594.739
1.543.395
1.548.018
1.543.395
4.623
Schouwen-Duiveland
2.990.224
2.664.483
3.020.523
2.968.150
3.020.523
-52.373
Tholen
2.696.135
2.859.389
2.816.164
2.871.509
2.816.164
55.345
15.827.054
15.970.175
16.155.687
16.089.730
16.155.687
-65.957
Noord-Beveland
Totaal
Primaire begroting 2020
Definitieve begroting 2020
Nog te verrekenen 32.804
De bijdragen van de gemeenten voor Begeleiding over 2020 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 59 Begeleiding per gemeente
Gemeente
Zorgkosten
Innovatiekosten
Uitvoeringskosten
Totaal
Borsele
1.665.631
0
8.530
1.674.162
Goes
5.427.484
90.178
27.796
5.545.458
Kapelle
966.528
0
4.950
971.478
Noord-Beveland
508.353
0
2.603
510.956
Reimerswaal
1.527.595
12.600
7.823
1.548.018
Schouwen-Duiveland
2.932.775
20.355
15.020
2.968.150
Tholen
2.823.714
33.334
14.461
2.871.509
15.852.079
156.467
81.184
16.089.730
Totaal
Coronacompensatie met betrekking tot zorg Om de continuïteit van de financiering van de zorg te waarborgen, mochten de zorgaanbieders tijdens de coronacrisis hun omzetverlies i.v.m. corona compenseren. Deze kosten zitten verwerkt in de werkelijke zorgkosten Hulp bij het huishouden en Begeleiding.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
49
Zie onderstaand de coronacompensatie m.b.t. zorg per gemeente: Tabel 60 Coronacompensatie per gemeente
Begeleiding
Hulp bij het huishouden
Totaal
Coronacompensatie
Coronacompensatie
Coronacompensatie
Gemeente Borsele
2.852
5.293
8.145
Goes
25.650
10.403
36.053
Kapelle
2.000
8.712
10.711
0
1.358
1.358
Reimerswaal
10.377
1.826
12.204
Schouwen-Duiveland
2.723
6.516
9.239
Tholen
7.061
6.373
13.434
Totaal
50.663
40.481
91.144
Noord-Beveland
Uitvoering actieplan begeleiding Voor de uitvoering van het actieplan begeleiding en Grip op de Wmo is in 2020 een bedrag van ruim € 70.000, - uitgegeven. Deze kosten zijn ten laste gebracht van de balanspost vooruit ontvangen innovatiebudget begeleiding. Overige kosten Zie onderstaand staatje voor de uitsplitsing van de overige kosten. De overige kosten worden over de gemeenten verdeeld naar rato van het aantal inwoners. Tabel 61 Overige kosten Wmo
Bedrag
Overige kosten Stimulansz, abonnement Wmo
5.009
Nilsson/De Lange, folder Wmo
2.405
Adriaanse & vd Weel, deelovereenkomst
4.749
Totaal
12.163
De overige kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 62 Totale overige kosten per gemeente
Overige kosten Gemeente
Werkelijk
Primaire begroting 2020
2019
Definitieve begroting 2020
Werkelijk
Bevoorschot
2020
2020
Nog te verrekenen
Borsele
721
1.400
1.400
1.703
1.400
303
Goes
1.196
2.313
2.313
2.813
2.313
500
Kapelle
403
787
787
956
787
169
Noord-Beveland
232
449
449
546
449
97
Reimerswaal
716
1.392
1.392
1.693
1.392
301
1.069
2.075
2.075
2.524
2.075
449
811
1.584
1.584
1.927
1.584
343
5.148
10.000
10.000
12.163
10.000
2.163
Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Een totaaloverzicht van alle Wmo-kosten per gemeente is in de bijlage opgenomen. Daar is ook opgenomen welke bedragen met de gemeenten te verrekenen zijn.
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 13 juli 2021
50
Toevoeging/onttrekking aan reserves Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geinvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd. Voor 2020 gaat het om een bedrag van € 59.274, - wat wordt toegevoegd aan de reserve afschrijvingen.
Resultaat programma Het resultaat van het programma Wmo is als volgt opgebouwd: Tabel 63 Resultaat programma Wmo