Reservenota 2023
Tekst van het document
Gemeente Kaag en Braassem
Nota reserves en voorzieningen
Begroting 2023
INHOUDSOPGAVE
Algemene reserve •
Algemene reserve
Bestemmingsreserves • • • • • •
Reserve bouwgrondexploitatie Reserve wegen infrastructuur Reserve Holland Rijnland Reserve onderhoud riolering Reserve Covid Reserve Sportpad
Voorzieningen • • • • • • •
Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening verplichting wethouderspensioenen Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Voorziening Ghoybos PZH Voorziening Ghoybos KGG Voorziening riolering Voorziening groot onderhoud bruggen
7500001 Algemene reserve Soort:
Algemene reserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
1. Het voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor gekwantificeerde risico's die incidenteel van aard zijn. 2. Het fungeren als dekkingsmiddel voor incidentele onvoorziene uitgaven of tegenvallende resultaten.
Volume van de reserve: minimaal:
De algemene reserve moet minimaal een saldo hebben dat samen met weerstand in andere onderdelen, voldoende is om te voldoen aan de ratioklasse 1 voor het afdekken van gesignaleerde risico's. De algemene reserve kent geen maximum saldo, het meerdere boven het bodembedrag (minimaal saldo) is vrij beschikbaar voor incidentele zaken.
maximaal:
Beschikbaar in de reserve per 1-1-2023 Bodem weerstandsvermogen (Begroting 2023-2026) Resterend saldo boven weerstandsvermogen (bij ratio 1)
x € 1.000 23.652 4.286 19.366
Budgetverantwoordelijke:
Manager Bedrijfsvoering
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Indien het saldo door het bodembedrag zakt, zal er onvoldoende weerstandsvermogen aanwezig zijn voor het opvangen van risico's met incidentele gevolgen.
Voeding:
De algemene reserve wordt gevoed met positieve jaarrekeningresultaten.
7500001
Algemene reserve
Datum
Omschrijving
Baten
1-1-2022
saldo
20.005.226
Toevoegingen resultaat jaarrekening 2021
6.673.523 200.000 230.000 1.641.566 254.742 249.719 11.246 32.051 150.101 0 132.216 20.147 36.641 68.810
Implementatie omgevingswet - begr 2022 Inhuur extra personeel Wabo Focus met ambitie: Kunstgrasvelden Focus met ambitie: Huisvesting bijzondere doelgroepen Focus met ambitie: Planontwikkeling nieuw bedrijventerrein Focus met ambitie: Gebiedsontwikkeling Sportpad Project DU Brede aanpak dak/thuisloosheid Transitievisie Warmte Verlenging van de Landschapstafel Rijn- en Veenstreek Algemene uitkering taakmutaties DU inburgering Kwaliteitsimpuls dienstverlening ea Opleidingsbudget
1-1-2023
saldo
6.673.523 23.651.509
Molendag Amandihuis Implementatie omgevingswet - begr 2023 1-1-2024
saldo
Lasten
0 23.291.009
3.027.239
10.500 50.000 300.000 360.500
50.000
Amandihuis
50.000
saldo
0 23.241.009
saldo
0 23.241.009
0
1-1-2026
saldo
0 23.241.009
0
1-1-2027
1-1-2025
7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Deze reserve heeft de volgende functies: 1. Buffer voor geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen. 2. Compensatiefunctie (ook met externe partijen) om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.
Volume van de reserve:
Voor verliesgevende grondexploitaties dient een verliesvoorziening te worden getroffen, ter grootte van het te verwachten verlies. Daarnaast is een buffer gewenst om het risico op te kunnen vangen indien het resultaat negatiever is dan werd verwacht. Deze buffer betreft de reserve bouwgrondexploitatie.
minimaal en maximaal:
De reserve bouwgrondexploitatie heeft minimaal de omvang van het jaarlijks bij de actualisatie van de grondexploitaties geïnventariseerde en gekwantificeerde risico indien een negatieve bouwgrondexploitatie negatiever uitvalt dan in de actualisatieberekeningen vanuit was gegaaan. Bovendien bevat de reserve minimaal het bedrag dat is toegevoegd voor de compensatiefunctie om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Indien deze reserve onvoldoende saldo bevat, zal voor de dekking van het negatieve grondexploitatieresultaat een beroep moeten worden gedaan op de algemene reserve. Dit heeft gevolgen voor het incidenteel weerstandsvermogen.
Voeding:
De reserve bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd naar aanleiding van de geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen (bufferfunctie). Ook wordt de reserve gevoed door exploitatiebijdragen van externe ontwikkelaars uit exploitatieplannen. (conform de Wro en nota grondbeleid)
Opmerking
De gekwantificeerde risico's berekend voor de verliesgevende grondexploitaties zijn per 1 januari 2022 ingeschat op € 3,5 miljoen, zoals onderstaand gespecificeerd: Centrumplan Leimuiden Braassemerland West End Braassemerland GEM gebied Vereveningsfonds ESW Van Egmond / Elzenlaan W'brugge Bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden saldo per 1-1-2022
€ € € € € € €
90.000 1.953.000 1.132.133 25.000 300.000 3.500.133
7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Datum 1-1-2022
1-1-2023
Omschrijving saldo Beschikkingen afsluiten ESW Van Egmond / Elzenlaan W'brugge afsluiten Braassemerland West End bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden saldo Beschikkingen afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord
1-1-2024
saldo Beschikkingen
1-1-2025
saldo Beschikkingen
1-1-2026
saldo Beschikkingen
1-1-2027
saldo
Baten
Lasten
3.500.134
0 3.175.134
0 3.085.134
25.000 0 300.000 325.000
0 90.000 0 90.000
0 3.085.134
0
0 3.085.134
0
0 3.085.134
0
7500003 Reserve wegen infrastructuur Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon van groot onderhoud aan wegen infrastructuur.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Niet van toepassing
Voeding:
Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van het jaarbudget wegen infrastructuur.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500003 Reserve wegen infrastructuur Datum 1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
Omschrijving
Baten
saldo 1.754.190 Beschikkingen beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024 Beheer van wegen - bestek reinigen verhardingen en maaien gazons Beheer van wegen - onderhoud Groot onderhoud wegen - advies kosten Groot onderhoud wegen - bijdragen van derden Groot onderhoud wegen - vergoeding degeneratiekosten Groot onderhoud wegen - parels - parkeerplaats Hoogmade Groot onderhoud wegen - parels - restant Groot onderhoud wegen - reconstructiewerkzaamheden Jaagpad Beheer van bruggen - restsaldo onderhoud bruggen Groot onderhoud bruggen - risicodekking - Brug Langeweg Groot onderhoud bruggen - plankosten - Prunusstraat Leimuiden Groot onderhoud bruggen - reconstuctiewerkz. - Brug Langeweg Beheer sloten - baggerwerkzaamheden Beheer sloten - beschoeiingen Beheer sloten - onderhoud algemeen project FmA Hoogmade [VGM] 189.000 189.000 saldo 275.566 beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024 39.050 project FmA Hoogmade [VGM] 39.050 saldo 125.616 beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024 198.236
1-1-2025
saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024
1-1-2026
saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024
1-1-2027
saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024
1-1-2028
saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024
Lasten
314.647 55.083 109.496 30.000 52.313 279.173 13.100 34.482 14.500 338.937 17.812 8.073 313.638 70.625 7.220 8.526 1.667.623
189.000 189.000
198.236 323.852 4.552
0
4.552 328.404
0 161.057
0 167.347 164.289
161.057
164.289 331.636
0 113.714
saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024
0 217.922 241.175
113.714
1-1-2029
saldo beheerplan Civiele kunstwerken 2021-2024
241.175 459.097 84.374
0
1-1-2030
saldo
84.374 543.471
0
1-1-2031
7500004 Reserve Holland Rijnland Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De aangesloten gemeenten bij Holland Rijnland zijn een investeringsstrategie overeengekomen. Voor de kosten hiervan moeten de deelnemende gemeenten jaarlijks een bedrag aan Holland Rijnland betalen. Voor de gemeente Kaag en Braassem betreft dit € 368.865 per jaar. Teneinde de reguliere gemeentebegroting hiermee niet jaarlijks te hoeven belasten, is hiervoor deze bestemingsreserve gevormd. De reserve is per saldo toereikend om hieruit voor de gehele periode de bijdrage te kunnen betalen.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
De minimale omvang van deze reserve is afgestemd op het 17 jaar lang kunnen betalen van de bijdrage. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de looptijd van de bijdragen aan de investeringsstrategie Holland Rijnland ( 2008 tot en met 2024)
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Niet van toepassing.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500004 Reserve Holland Rijnland Datum 1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
Omschrijving saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland
1-1-2025
saldo Beschikkingen
1-1-2026
saldo Beschikkingen
1-1-2027
saldo
Baten
Lasten
1.106.595
0 737.730
0 453.385
0 169.040
368.865 368.865
284.345 284.345
284.345 284.345
0 169.040
0
0 169.040
0
7500005 Reserve onderhoud riolering Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Niet beklemde deel van rioolmiddelen dat bestemd is voor riolering.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Deze reserve wordt gevoed met het niet beklemde deel in een jaar van het budget riolering.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500005 Reserve onderhoud riolering Datum 1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
Omschrijving saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo
Baten
Lasten
2.757.973 77.531
77.531 2.835.504
0
295.940
295.940 3.131.444
0
115.507
115.507 3.246.951
0
0
0 3.246.951
0
0
0 3.246.951
0
7500008 Reserve Covid Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
College van B&W, daartoe gemandateerd door de gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse inkomsten- en uitgavenpatroon van Covid.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Bedrijfsvoering
Looptijd:
Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve. Als deze niet meer nodig is, zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.
Risico:
Niet van toepassing
Voeding:
Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo Covid.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500008
Reserve Covid
Datum
Omschrijving
1-1-2022
saldo
417.178
Corona steunpakketten_begr 2022 Corona steunpakketten [VGM] Corona dekking geprognosticeerde lasten [VGM]
43.974 57.532
1-1-2023
saldo
Baten
Lasten
101.506 461.434
exploitatiesaldo Covid
57.250 57.250
461.434 461.434
1-1-2024
saldo
0 0
saldo
0 0
0
1-1-2025
saldo
0 0
0
1-1-2026
saldo
0 0
0
1-1-2027
7500009 Reserve Sportpad Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De reserve is bedoeld voor de gebiedsontwikkeling Sportpad, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven uit fase 2.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.
Risico:
Niet van toepassing
Voeding:
Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo Sportpad fase 2.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500009 Datum
Omschrijving
1-1-2022
saldo
Reserve Sportpad Baten
Lasten
438.035
Onderzoeks- en programmakosten fase 2
438.035 438.035
1-1-2023
saldo
0 0
saldo
0 0
0
1-1-2024
saldo
0 0
0
1-1-2025
saldo
0 0
0
1-1-2026
saldo
0 0
0
1-1-2027
7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Voor het onderhoud aan alle gemeentelijke gebouwen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Dit plan wordt periodiek geactualiseerd. Hierdoor blijft er duidelijkheid over het benodigde budget voor het onderhoud voor de periode van het meerjarenplan. Om de begroting gelijkmatig te belasten wordt jaarlijks een gelijk bedrag ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze voorziening. Het bedrag is zodanig groot dat uit de voorziening binnen de termijn van de meerjarenonderhoudsplanning in het onderhoud aan de gebouwen kan worden voorzien.
Volume van de reserve: minimaal:
Doordat de uitgaven niet altijd gelijkmatig over de jaren verspreid zijn, kan het saldo van deze voorziening schommelen. Het saldo mag hierbij minimaal nihil zijn, doch ingevolge de voorschriften nooit negatief. Afgestemd op het meest recente onderhoudsplan moet de voorziening voldoende middelen bevatten voor het onderhoud in de uit dit plan blijkende onderhoudsperiode.
maximaal:
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de onderhoudsperiode van het meest recent vastgestelde onderhoudsplan voor de gebouwen.
Bestemming rentebaten:
Niet van toepassing.
Renteniveau:
Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Deze voorziening wordt gevoed met de jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatierekening.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Datum 1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
Omschrijving saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)
saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)
saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)
saldo
Baten
Lasten
915.085 367.171 11.150
378.321 940.778
352.628 352.628
367.171 11.150
378.321 1.107.220
211.879 211.879
367.171 11.150 569.498 378.321 916.043
569.498
367.171 11.150 369.224 378.321 925.140
369.224
367.171 11.150 518.651 378.321 784.811
518.651
7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid:
College van B&W
Bestemming/doelstelling:
De pensioenverplichting voor ambtenaren is ondergebracht bij het ABP. Voor wethouders is dit niet het geval. Deze verplichting rust bij de gemeente zelf. Om in de toekomst aan deze verplichting te kunnen voldoen, wordt een voorziening gevormd.
Volume van de reserve: minimaal:
maximaal:
De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan het totaal van de meest recente en jaarlijks op te stellen actuariële berekening van de pensioenverplichtingen van wethouders en ex-wethouders van de gemeente Kaag en Braassem en de voormalige gemeenten Alkemade en Jacobswoude. Voor de niet actieve wethouders, die nog geen pensioenuitkering ontvangen omdat zij nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, wordt de actuariële berekening eens in de 5 jaar opgesteld. De benodigde voorziening wordt voor deze groep niet actieve wethouders tussentijds zo goed mogelijk geraamd. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Bedrijfsvoering
Looptijd:
Loopt parallel aan de looptijd van de pensioenopbouw tot aan het uitkeringsmoment.
Bestemming rentebaten:
De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.
Renteniveau:
De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel. Wijziging van het rentepercentage gaat gepaard met een mutatie op het saldo van deze voorziening.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Jaarlijks wordt aan de hand van de actuariële berekening bekeken of de voorziening nog toereikend is. Indien noodzakelijk zal deze voorziening ten laste van de exploitatie worden aangevuld.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Datum 1-1-2022
Omschrijving saldo rente 2,5%
Baten 3.848.445 96.211
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2022 1-1-2023
saldo rente 2,5%
96.211 3.853.979 96.349
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2023 1-1-2024
saldo rente 2,5%
96.349 3.857.837 96.446
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2025 1-1-2025
saldo rente 2,5%
96.446 3.859.943 96.499
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2026
saldo rente 2,5%
96.499 3.860.214 96.505
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2027
saldo
Lasten
96.505 3.858.567
90.677 90.677
92.491 92.491
94.341 94.341
96.228 96.228
98.152 98.152
760003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
Volume van de reserve: minimaal:
Ingevolge de voorschriften (Besluit begroting en verantwoording) dient er een voorziening te worden gevormd voor bouwgrondexploitatieplannen waarbij een nadelig exploitatieresultaat wordt verwacht. Ingevolge de voorschriften is dit geen voorziening zoals voorzieningen die worden aangetroffen onder de passiefzijde van de balans, maar een voorziening die moet worden gecorrigeerd op de waarde van het actief aan de actiefzijde van de balans.
maximaal:
De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan de te verwachten verliezen bij de bouwgrondexploitatie tegen contante waarde berekening. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Loopt paralel aan de looptijd van de betreffende bouwgrondexploitatieplannen.
Bestemming rentebaten:
De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.
Renteniveau:
De rente berekend over de verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de ECB voor de inflatie binnen de Eurozone; zijnde 2%. Wanneer het toekomstperspectief van de ECB wordt bijgesteld, kan het percentage opnieuw worden bezien door de Commissie BBV.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
De omvang van de voorziening wordt jaarlijks gemuteerd op basis van de verwachte verliezen van verliesgevende grondexploitaties.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Datum
Omschrijving
Baten
1-1-2022
saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End afsluiten ESW Van Egmond / Elzenlaan W'brugge
8.185.452 163.709
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord
saldo rente 2% Beschikkingen
saldo rente 2% Beschikkingen
saldo rente 2% Beschikkingen
saldo
Lasten
1.372.987 150.755 163.709 6.825.419 136.508
1.523.742
0 2.482.729 0 136.508 4.479.199 89.584
89.584 4.568.783 91.376
91.376 4.660.158 93.203
93.203 4.753.362
2.482.729
0 0
0 0
0 0
7600004 Voorziening Ghoybos Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
In 2015 is de gemeente eigenaar geworden van het Ghoybos. Bij de overdracht heeft de gemeente een beheervergoeding ontvangen van de provincie Zuid-Holland van netto € 245.400 voor het beheer van groen, wegen en kunstwerken voor een periode van 15 jaar. Daarnaast heeft de gemeente in 2021 een vergoeding ontvangen van Koninklijke Ginkel Groep (KGG) ad € 312.000. Volgens de BBV-voorschriften is hiervoor een voorziening gevormd. Van 2016 t/m 2030 zal, elk jaar een gelijk deel vrijvallen uit hoofde van de terugbetalingsverplichting aan de provincie dan wel KGG, waarna de voorziening per ultimo 2030 nihil zal zijn en kan worden opgeheven.
Volume van de voorziening: minimaal: De omvang van de voorziening is de ontvangen afkoopsommen van PZH en KGG (gebaseerd op de contante waarde van respectievelijk 15 jaar en 9 jaar onderhoudslasten), ter dekking van de beheerkosten Ghoybos. maximaal: Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag. Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de beheerperiode van groen, wegen en kunstwerken van 15 jaar.
Bestemming rentebaten:
De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.
Renteniveau:
De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Niet van toepassing.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600004
Voorziening Ghoybos PZH
Datum
Omschrijving
1-1-2022
saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH)
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
1-1-2029
1-1-2030
1-1-2031
saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH)
saldo
Baten
Lasten
181.189 3.624
3.624 168.452 3.369
3.369 155.462 3.109
3.109 134.075 2.681
2.681 112.260 2.245
2.245 90.009 1.800
1.800 67.314 1.346
1.346 44.164 883
883 20.551 411
16.360 16.360
16.360 16.360
24.496 24.496
24.496 24.496
24.496 24.496
24.496 24.496
24.496 24.496
24.496 24.496
20.962 411 0
20.962
7600007 Datum
Omschrijving
1-1-2022
saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo Beschikkingen onderhoud Ghoybos saldo
Voorziening Ghoybos KGG Baten
Lasten
312.000
0 277.333
0 242.667
0 208.000
0 173.333
0 138.667
34.667 34.667
34.667 34.667
34.667 34.667
34.667 34.667
34.667 34.667
7600005 Voorziening riolering Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
Het egaliseren van schommelingen in de jaarlijkse exploitatie van riolering.
Volume van de voorziening: minimaal: De voorziening dient minimaal het saldo te bevatten om in de periode van het meerjarenonderhoudsbeeld (zoals vastgesteld in het GRP) een 100% kostendekking te kunnen handhaven. maximaal:
Het maximum is gelijk aan het minimum. Indien het saldo van deze voorziening boven deze grens uitkomt, dan is er sprake van een dekking van meer dan 100%, hetgeen zou moeten leiden tot een neerwaartse bijstelling van het te heffen rioolrecht.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de onderhoudsperiode in het laatst vastgestelde GRP.
Renteniveau:
Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Deze voorziening wordt gevoed met het niet bestede deel in een jaar van het budget riolering.
Opmerking:
Voor het (groot) onderhoud van de riolering worden de kosten inclusief b.t.w. voor 100% afgedekt door de te heffen rioolrechten. Op termijn zal het saldo van deze voorziening binnen de kostenopstelling van het GRP benodigd zijn voor het afdekken van de uitgaven. De opgenomen stortingen kunnen fluctueren doordat de inkomsten rioolheffing of werkelijke uitgaven afwijken van de begrote bedragen in het GRP.
7600005 Voorziening riolering Datum
Omschrijving
Baten
1-1-2022
saldo
4.053.000
Toevoegingen op basis van actualisatie GRP 2021-2024 1-1-2023
saldo
Lasten
81.207 81.207 4.134.207
0
0 0 4.134.207
0
0 0 4.134.207
0
Ontrekkingen
1-1-2024
saldo
Ontrekkingen
1-1-2025
saldo
Ontrekkingen
6.827 1-1-2026
saldo
0 4.127.380
6.827
Ontrekkingen
6.909 1-1-2027
saldo
0 4.120.471
6.909
7600006 Voorziening bruggen Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
Bij de Langebrug in Oud Ade en de houten bruggen in Woubrugge zijn onveilige situaties ontstaan door ernstige aftakeling van deze kunstwerken. De voorziening is bedoeld voor het opheffen van de onveilige situaties en herstel van de verbindingen. Een recente wijziging van het BBV leidt ertoe dat wij voor deze situatie bij de jaarrekening 2019 een voorziening dienen te treffen.
Volume van de voorziening: De omvang van de voorziening wordt bepaald door de uitgaven die nodig zijn om de bruggen te herstellen en de onveilige situaties op te heffen. minimaal: maximaal:
De voorziening is afgestemd op de benodigde uitgaven en mag niet negatief zijn. De voorziening is afgestemd op de benodigde uitgaven en mag niet onnodig hoger zijn.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Het project wordt gerealiseerd in 2021/2022
Bestemming rentebaten:
Niet van toepassing.
Renteniveau:
Niet van toepassing.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Het instellen van een voorziening ten laste van de exploitatie van 2019.
Opmerking:
Ná realisatie van het project wordt de voorziening opgeheven.
7600006 Voorziening bruggen Datum
Omschrijving
1-1-2022
saldo
Baten
Lasten
234.561
Onttrekking Houten bruggen Woubrugge
234.561
saldo
0 0
234.561
1-1-2023
saldo
0 0
0
1-1-2024
saldo
0 0
0
1-1-2025
saldo
0 0
0
1-1-2026