Reservenota 2022
Tekst van het document
Gemeente Kaag en Braassem
Nota reserves en voorzieningen
begroting 2022
INHOUDSOPGAVE
Algemene reserve •
Algemene reserve
Bestemmingsreserves • • • • • • • •
Reserve bouwgrondexploitatie Reserve wegen infrastructuur Reserve Holland Rijnland Reserve onderhoud riolering Reserve IMNOR Reserve duurzaamheid Reserve Covid Reserve Sportpad
Voorzieningen • • • • • •
Voorziening onderhoud gebouwen Voorziening verplichting wethouderspensioenen Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Voorziening Ghoybos Voorziening riolering Voorziening groot onderhoud bruggen
7500001 Algemene reserve Soort:
Algemene reserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
1. Het voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor gekwantificeerde risico's die incidenteel van aard zijn. 2. Het fungeren als dekkingsmiddel voor incidentele onvoorziene uitgaven of tegenvallende resultaten.
Volume van de reserve: minimaal:
De algemene reserve moet minimaal een saldo hebben dat samen met weerstand in andere onderdelen, voldoende is om te voldoen aan de ratioklasse 1 voor het afdekken van gesignaleerde risico's. De algemene reserve kent geen maximum saldo, het meerdere boven het bodembedrag (minimaal saldo) is vrij beschikbaar voor incidentele zaken. x € 1.000 Beschikbaar in de reserve per 1-1-2022 17.833 Bodem weerstandsvermogen (Begroting 2022-2025) 2.675 Resterend saldo boven weerstandsvermogen (bij ratio 1) 15.158
maximaal:
Budgetverantwoordelijke:
Manager Bedrijfsvoering
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Indien het saldo door het bodembedrag zakt, zal er onvoldoende weerstandsvermogen aanwezig zijn voor het opvangen van risico's met incidentele gevolgen.
Voeding:
De algemene reserve wordt gevoed met positieve jaarrekeningresultaten.
7500001
Algemene reserve
Datum
Omschrijving
Baten
1-1-2021
saldo Toevoegingen resultaat jaarrekening 2020 Beschikkingen implementatie Omgevingswet digitaal stelsel omgevingswet implementatie Omgevingswet - jrr20 Focus met ambitie: Kunstgrasvelden Focus met ambitie: Huisvesting bijzondere doelgroepen Focus met ambitie: Gebiedsontwikkeling Sportpad Alcoholmatigingsbeleid Kwaliteitsimpuls dienstverlening Werkzaamehden jobhunter Nieuwe wet inburgering Duurzaamheid Focus met ambitie: Herinrichting winkelhart Roelofarendsveen Focus met ambitie: Planontwikkeling nieuw bedrijventerrein Verlenging van de Landschapstafel Rijn- en Veenstreek Maaibestek Aanschaf papiercontainers Bestemmingsplannen en inventarisatie bebouwingen Corona - restant steunpakketten 2020 (RS alg -> RS Covid) Masterplan Sportpad (RS alg -> RS Sportpad) vrijval RS IMNOR tgv RS algemeen (RS IMNOR -> RS alg)
14.107.180
Lasten
6.550.068 200.000 33.292 43.987 1.642.038 256.254 16.811 10.000 227.176 30.000 63.083 12.008 280.464 157.912 50.000 15.181 147.113 15.189 177.382 500.000
1-1-2022
saldo
1.053.610 7.603.678 17.832.968
saldo
0 17.832.968
0
1-1-2023
0
1-1-2024
saldo
0 17.832.968
saldo
0 17.832.968
0
1-1-2025
saldo
0 17.832.968
0
1-1-2026
3.877.890
7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Deze reserve heeft de volgende functies: 1. Buffer voor geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen. 2. Compensatiefunctie (ook met externe partijen) om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.
Volume van de reserve:
Voor verliesgevende grondexploitaties dient een verliesvoorziening te worden getroffen, ter grootte van het te verwachten verlies. Daarnaast is een buffer gewenst om het risico op te kunnen vangen indien het resultaat negatiever is dan werd verwacht. Deze buffer betreft de reserve bouwgrondexploitatie.
minimaal en maximaal:
De reserve bouwgrondexploitatie heeft minimaal de omvang van het jaarlijks bij de actualisatie van de grondexploitaties geïnventariseerde en gekwantificeerde risico indien een negatieve bouwgrondexploitatie negatiever uitvalt dan in de actualisatieberekeningen vanuit was gegaaan. Bovendien bevat de reserve minimaal het bedrag dat is toegevoegd voor de compensatiefunctie om planoverschrijdend budgettair te kunnen voldoen aan de gewenste woningdifferentiatie, sociaal, middelduur en duur segment.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Indien deze reserve onvoldoende saldo bevat, zal voor de dekking van het negatieve grondexploitatieresultaat een beroep moeten worden gedaan op de algemene reserve. Dit heeft gevolgen voor het incidenteel weerstandsvermogen.
Voeding:
De reserve bouwgrondexploitatie wordt jaarlijks geactualiseerd naar aanleiding van de geanalyseerde risico's bij verliesgevende plannen (bufferfunctie). Ook wordt de reserve gevoed door exploitatiebijdragen van externe ontwikkelaars uit exploitatieplannen. (conform de Wro en nota grondbeleid)
Opmerking
De gekwantificeerde risico's berekend voor de verliesgevende grondexploitaties zijn per 1 januari 2021 ingeschat op € 3,4 miljoen, zoals onderstaand gespecificeerd: Centrumplan Leimuiden Connexxionterrein Leimuiden Braassemerland West End Braassemerland GEM gebied Vereveningsfonds Eenmalige toevoeging ivm notitie rente 2017 ESW Gerardusschool ESW Van Egmond / Elzenlaan W'brugge Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude Bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden saldo per 1-1-2021
€ € € € € € € € € € €
100.000 282.000 163.000 1.619.000 876.442 13.000 55.000 30.000 300.000 3.438.442
7500002 Reserve bouwgrondexploitatie Datum 1-1-2021
1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
Omschrijving saldo Beschikkingen afsluiten ESW Gerardusschool bijdrage aan provincie ivm N207 Passage Leimuiden
saldo Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End afsluiten Regenboogweg Nieuwe Wetering Noord afsluiting Centrumplan Leimuiden afsluiten ESW Van Egmond / Elzenlaan W'brugge saldo Beschikkingen afsluiten Voormalige gemeentehuis Rijnsaterwoude
saldo Beschikkingen afsluiting Connexxionterrein Leimuiden
1-1-2025
saldo Beschikkingen
1-1-2026
saldo
Baten
Lasten
3.438.442 13.000 300.000 0 3.125.442
0 2.807.442
313.000
163.000 0 100.000 55.000 318.000
30.000 0 2.777.442
30.000
282.000 0 2.495.442
282.000
0 2.495.442
0
7500003 Reserve wegen infrastructuur Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse uitgavenpatroon van groot onderhoud aan wegen infrastructuur.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Niet van toepassing
Voeding:
Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van het jaarbudget wegen infrastructuur.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500003 Reserve wegen infrastructuur Datum 1-1-2021
1-1-2022
Omschrijving
Baten
saldo 1.622.766 Beschikkingen corr.VGM 2020;budget reconstr. werkz. Jaagpad Waternet Beheer van wegen - bestek reinigen verhardingen en maaien gazons Groot onderhoud wegen - elementeverharding Groot onderhoud wegen - asfalt verharding Groot onderhoud wegen - bijdragen van derden Groot onderhoud wegen - vergoeding degeneratiekosten Groot onderhoud wegen - parels - parkeerplaats Hoogmade Groot onderhoud wegen - parels - restant Groot onderhoud wegen - reconstructiewerkzaamheden Jaagpad Groot onderhoud bruggen - risicodekking - Brug Langeweg Groot onderhoud bruggen - plankosten - Pastoor Onelplein Groot onderhoud bruggen - plankosten - Brug Langeweg Groot onderhoud bruggen - plankosten - Prunusstraat Leimuiden Groot onderhoud bruggen - reconstuctiewerkz. - Brug Langeweg Groot onderhoud bruggen - reconstuctiewerkz. - Prunusstraat Leim. Beheer van bruggen - restsaldo onderhoud bruggen Beheer sloten - baggerwerkzaamheden Beheer sloten - beschoeiingen Beheerplan Civiele kunstwerken
saldo
0 401.213
Lasten
0 € 16.595 € 11.869 € 42.223 € 49.519 € 303.270 € 13.100 € 21.482 € 31.505 € 17.812 € 1.941 € 2.572 € 8.073 € 314.388 € 49.266 € 169.100 € 38.326 € 125.705 € 4.807 1.221.553 314.647
saldo
0 86.566 39.050
314.647
1-1-2023
saldo
39.050 125.616 198.236
0
1-1-2024
saldo
198.236 323.852 4.552
0
1-1-2025
saldo
4.552 328.404
0
1-1-2026
161.057
1-1-2027
saldo
1-1-2028
saldo
0 167.347 164.289
161.057
164.289 331.636
0 113.714
1-1-2029
saldo
1-1-2030
saldo
0 217.922 241.175
113.714
241.175 459.097
0
84.374
1-1-2031
saldo
84.374 543.471
0
7500004 Reserve Holland Rijnland Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De aangesloten gemeenten bij Holland Rijnland zijn een investeringsstrategie overeengekomen. Voor de kosten hiervan moeten de deelnemende gemeenten jaarlijks een bedrag aan Holland Rijnland betalen. Voor de gemeente Kaag en Braassem betreft dit € 368.865 per jaar. Teneinde de reguliere gemeentebegroting hiermee niet jaarlijks te hoeven belasten, is hiervoor deze bestemingsreserve gevormd. De reserve is per saldo toereikend om hieruit voor de gehele periode de bijdrage te kunnen betalen.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
De minimale omvang van deze reserve is afgestemd op het 17 jaar lang kunnen betalen van de bijdrage. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de looptijd van de bijdragen aan de investeringsstrategie Holland Rijnland ( 2008 tot en met 2024)
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Niet van toepassing.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500004 Reserve Holland Rijnland Datum 1-1-2021
1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
Omschrijving saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland saldo Beschikkingen bijdrage aan Holland Rijnland
1-1-2025
saldo Beschikkingen
1-1-2026
saldo
Baten
Lasten
1.475.460
0 1.106.595
0 737.730
0 368.865
0 0
0 0
368.865 368.865
368.865 368.865
368.865 368.865
368.865 368.865
0
7500005 Reserve onderhoud riolering Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Niet beklemde deel van rioolmiddelen dat bestemd is voor riolering.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Onbepaald
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Deze reserve wordt gevoed met het niet beklemde deel in een jaar van het budget riolering.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500005 Reserve onderhoud riolering Datum 1-1-2021
1-1-2022
1-1-2023
Omschrijving saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering VGM 2021 - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo Toevoegingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel Beschikkingen
saldo Toevoegingen
Baten 2.593.015 12.815
12.815 2.605.830
saldo Toevoegingen
77.531 2.683.361
0 2.630.803
Beschikkingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel 1-1-2025
saldo Toevoegingen
0 2.536.305
Beschikkingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel 1-1-2026
saldo
0
77.531
Beschikkingen saldo exploitatie riolering - niet beklemde deel 1-1-2024
Lasten
0 2.385.023
0
52.558 52.558
94.498 94.498
151.282 151.282
7500006 Reserve IMNOR Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Het vormen van een bestemmingsreserve IMNOR ter dekking van kapitaallasten voor investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte met een jaarlijkse dotatie van de gemiddelde kapitaallasten.
Volume van de reserve: minimaal en maximaal
Jaarlijks bij de begroting wordt met een scope van 10 jaar bekeken wat de te verwachten investeringen en de daarbij te verwachten kapitaallasten zijn. De hoogte van de reserve moet dan in 10 jaar gelijk zijn aan de te verwachten kapitaallasten in die 10 jaar.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Minimaal 10 jaar
Risico:
Niet van toepassing, hoogte dotatie wordt jaarlijks geactualiseerd.
Voeding:
Jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting
Opmerking:
Bij de Voortgangsmonitor is voorgesteld om de reserve IMNOR einde jaar op te heffen en de vrijval van € 1.053.610 ten gunste te brengen van de algemene reserve.
7500006 Reserve IMNOR Datum
Omschrijving
1-1-2021
saldo Toevoegingen jaarlijkse dotatie Beschikkingen onttrekking 2021 vrijval RS IMNOR tgv RS algemeen (RS IMNOR -> RS alg)
1-1-2022
saldo Toevoegingen jaarlijkse dotatie Beschikkingen onttrekking 2022
1-1-2023
saldo Toevoegingen jaarlijkse dotatie Beschikkingen onttrekking 2023
1-1-2024
saldo Toevoegingen jaarlijkse dotatie Beschikkingen onttrekking 2024
1-1-2025
saldo Toevoegingen jaarlijkse dotatie Beschikkingen onttrekking 2025
1-1-2026
saldo
Baten
Lasten
950.338 218.537
218.537 0
115.265 1.053.610 1.168.875
0 0
0
0 0
0
0 0
0
0 0
0
7500007 Reserve duurzaamheid Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Reserve duurzaamheid wordt gebruikt voor duurzaamheidsinitiatieven die bijdragen aan het doel om in 2040 een klimaatneutrale gemeente te zijn. Dit betreft innovatie en pilots op het gebied van duurzaamheid. In de raadsbrief duurzaamheidsprojecten is een voorstel opgenomen van nadere uitwerking en onderwerpen met een prioritering. Daarbij is meegenomen een onderzoek naar gebruik riothermie voor eigen gebouwen en ontwikkelen van de stimuleringsmaatregel om bestaande bouw om te vormen naar energie nul.
Volume van de reserve: minimaal en maximaal:
Met het vaststellen van de begroting 2016 is de hoogte van deze reserve door de raad vastgesteld op maximaal € 150.000
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de looptijd van het doel om in 2040 een klimaatneutrale gemeente te zijn.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Initële voeding vanuit de algemene reserve.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500007 Datum
Omschrijving
1-1-2021
saldo
Reserve duurzaamheid Baten
Lasten
18.470
dekking van een 8-tal projecten
18.470 18.470
1-1-2022
saldo
0 0
saldo
0 0
0
1-1-2023
saldo
0 0
0
1-1-2024
saldo
0 0
0
1-1-2025
saldo
0 0
0
1-1-2026
7500008 Reserve Covid Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
College van B&W, daartoe gemandateerd door de gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De reserve is bedoeld ter egalisatie van schommelingen in het jaarlijkse inkomsten- en uitgavenpatroon van Covid.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Bedrijfsvoering
Looptijd:
Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve. Als deze niet meer nodig is, zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.
Risico:
Niet van toepassing
Voeding:
Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo Covid.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500008
Reserve Covid
Datum
Omschrijving
1-1-2021
saldo Beschikkingen Corona - restant steunpakketten 2020 (RS alg -> RS Covid) Corona - restant steunpakketten 2021 VGM saldo exploitatie Corona - VGM
Baten
Lasten 0
177.382 386.111 227.012
saldo
563.493 336.481
227.012
1-1-2022
saldo
0 336.481
0
1-1-2023
saldo
0 336.481
0
1-1-2024
saldo
0 336.481
0
1-1-2025
saldo
0 336.481
0
1-1-2026
7500009 Reserve Sportpad Soort:
Bestemmingsreserve
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
De reserve is bedoeld voor de gebiedsontwikkeling Sportpad, ten behoeve van het egaliseren van de inkomsten en uitgaven uit fase 2.
Volume van de reserve: minimaal: maximaal:
Nihil (niet negatief). Niet van toepassing.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Bepaald; dit betreft een tijdelijke bestemmingsreserve; zolang deze nodig is. Daarna zal de bestemmingsreserve opgeheven worden.
Risico:
Niet van toepassing
Voeding:
Deze reserve wordt jaarlijks gemuteerd met de over- of onderbesteding van exploitatiesaldo Sportpad fase 2.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7500009
Reserve Sportpad
Datum
Omschrijving
1-1-2021
saldo Beschikkingen Masterplan Sportpad (RS alg -> RS Sportpad) Onderzoeks- en programmakosten fase 2
1-1-2022
saldo
Baten
Lasten 0
500.000 500.000 250.000
Onderzoeks- en programmakosten fase 2
250.000 250.000
250.000 250.000
1-1-2023
saldo
0 0
saldo
0 0
0
1-1-2024
saldo
0 0
0
1-1-2025
saldo
0 0
0
1-1-2026
7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegde:
Gemeenteraad
Bestemming/doelstelling:
Voor het onderhoud aan alle gemeentelijke gebouwen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Dit plan wordt periodiek geactualiseerd. Hierdoor blijft er duidelijkheid over het benodigde budget voor het onderhoud voor de periode van het meerjarenplan. Om de begroting gelijkmatig te belasten wordt jaarlijks een gelijk bedrag ten laste van de exploitatie gebracht en toegevoegd aan deze voorziening. Het bedrag is zodanig groot dat uit de voorziening binnen de termijn van de meerjarenonderhoudsplanning in het onderhoud aan de gebouwen kan worden voorzien.
Volume van de reserve: minimaal:
Doordat de uitgaven niet altijd gelijkmatig over de jaren verspreid zijn, kan het saldo van deze voorziening schommelen. Het saldo mag hierbij minimaal nihil zijn, doch ingevolge de voorschriften nooit negatief. Afgestemd op het meest recente onderhoudsplan moet de voorziening voldoende middelen bevatten voor het onderhoud in de uit dit plan blijkende onderhoudsperiode.
maximaal:
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de onderhoudsperiode van het meest recent vastgestelde onderhoudsplan voor de gebouwen.
Bestemming rentebaten:
Niet van toepassing.
Renteniveau:
Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Deze voorziening wordt gevoed met de jaarlijkse dotatie ten laste van de exploitatierekening.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600001 Voorziening onderhoud gebouwen Datum 1-1-2021
1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
Omschrijving saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad) saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)
saldo Toevoegingen dotatie volgend uit onderhoudsplan dotatie groot onderhoud gebouw bibliotheek- 2018-2027 Beschikkingen groot onderhoud gebouwen (losse/vaste voorraad)
saldo
Baten
Lasten
785.505 367.171 11.150
378.321 643.891
519.935 519.935
367.171 11.150
378.321 669.585
352.628 352.628
367.171 11.150
378.321 836.027
211.879 211.879
367.171 11.150 569.498 378.321 644.850
569.498
367.171 11.150 369.224 378.321 653.947
369.224
7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid:
College van B&W
Bestemming/doelstelling:
De pensioenverplichting voor ambtenaren is ondergebracht bij het ABP. Voor wethouders is dit niet het geval. Deze verplichting rust bij de gemeente zelf. Om in de toekomst aan deze verplichting te kunnen voldoen, wordt een voorziening gevormd.
Volume van de reserve: minimaal:
maximaal:
De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan het totaal van de meest recente en jaarlijks op te stellen actuariële berekening van de pensioenverplichtingen van wethouders en ex-wethouders van de gemeente Kaag en Braassem en de voormalige gemeenten Alkemade en Jacobswoude. Voor de niet actieve wethouders, die nog geen pensioenuitkering ontvangen omdat zij nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, wordt de actuariële berekening eens in de 5 jaar opgesteld. De benodigde voorziening wordt voor deze groep niet actieve wethouders tussentijds zo goed mogelijk geraamd. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Bedrijfsvoering
Looptijd:
Loopt parallel aan de looptijd van de pensioenopbouw tot aan het uitkeringsmoment.
Bestemming rentebaten:
De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.
Renteniveau:
De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel. Wijziging van het rentepercentage gaat gepaard met een mutatie op het saldo van deze voorziening.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Jaarlijks wordt aan de hand van de actuariële berekening bekeken of de voorziening nog toereikend is. Indien noodzakelijk zal deze voorziening ten laste van de exploitatie worden aangevuld.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600002 Voorziening verplichting wethouderspensioenen Datum 1-1-2021
1-1-2022
Omschrijving saldo rente 2,5% Toevoegingen aanvulling pensioen Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2021 saldo rente 2,5%
Baten 3.843.328 96.083 100.000
196.083 3.946.381 98.660
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2022 1-1-2023
saldo rente 2,5%
98.660 3.950.150 98.754
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2023 1-1-2024
saldo rente 2,5%
98.754 3.952.115 98.803
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2025 1-1-2025
saldo rente 2,5%
98.803 3.952.194 98.805
Beschikkingen geraamde pensioenuitkeringen 2026 1-1-2026
saldo
Lasten
98.805 3.950.300
93.030 93.030
94.891 94.891
96.788 96.788
98.724 98.724
100.699 100.699
760003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
Volume van de reserve: minimaal:
Ingevolge de voorschriften (Besluit begroting en verantwoording) dient er een voorziening te worden gevormd voor bouwgrondexploitatieplannen waarbij een nadelig exploitatieresultaat wordt verwacht. Ingevolge de voorschriften is dit geen voorziening zoals voorzieningen die worden aangetroffen onder de passiefzijde van de balans, maar een voorziening die moet worden gecorrigeerd op de waarde van het actief aan de actiefzijde van de balans.
maximaal:
De minimale omvang van deze voorziening is gelijk aan de te verwachten verliezen bij de bouwgrondexploitatie tegen contante waarde berekening. Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Loopt paralel aan de looptijd van de betreffende bouwgrondexploitatieplannen.
Bestemming rentebaten:
De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.
Renteniveau:
De rente berekend over de verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties wordt voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de ECB voor de inflatie binnen de Eurozone; zijnde 2%. Wanneer het toekomstperspectief van de ECB wordt bijgesteld, kan het percentage opnieuw worden bezien door de Commissie BBV.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
De omvang van de voorziening wordt jaarlijks gemuteerd op basis van de verwachte verliezen van verliesgevende grondexploitaties.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600003 Voorziening verwachte tekorten grondexploitaties Datum
Omschrijving
Baten
1-1-2021
saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten ESW Gerardusschool
8.930.642 178.613
1-1-2022
saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten Braassemerland West End afsluiten ESW Van Egmond / Elzenlaan W'brugge afsluiting Centrumplan Leimuiden
1-1-2023
saldo rente 2% Beschikkingen
1-1-2024
saldo rente 2% Beschikkingen afsluiten Connexxionterrein Leimuiden
1-1-2025
1-1-2026
saldo rente 2% Beschikkingen
saldo
178.613 8.939.738 178.795
178.795 5.023.465 100.469
100.469 5.123.934 102.479
102.479 4.925.773 98.515
98.515 5.024.288
Lasten
169.516 169.516
1.456.226 264.421 2.374.421 4.095.068
0
300.640 300.640
0 0
7600004 Voorziening Ghoybos Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
In 2015 is de gemeente eigenaar geworden van het Ghoybos. Bij de overdracht heeft de gemeente een beheervergoeding ontvangen van de provincie Zuid-Holland van netto € 245.400 voor het beheer van groen, wegen en kunstwerken voor een periode van 15 jaar. Daarnaast heeft de gemeente in 2021 een vergoeding ontvangen van Koninklijke Ginkel Groep (KGG) ad € 312.000. Volgens de BBV-voorschriften is hiervoor een voorziening gevormd. Van 2016 t/m 2030 zal, elk jaar een gelijk deel vrijvallen uit hoofde van de terugbetalingsverplichting aan de provincie dan wel KGG, waarna de voorziening per ultimo 2030 nihil zal zijn en kan worden opgeheven.
Volume van de voorziening: minimaal: De omvang van de voorziening is de ontvangen afkoopsommen van PZH en KGG (gebaseerd op de contante waarde van respectievelijk 15 jaar en 9 jaar onderhoudslasten), ter dekking van de beheerkosten Ghoybos. maximaal: Het maximale bedrag is gelijk aan het minimale bedrag. Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de beheerperiode van groen, wegen en kunstwerken van 15 jaar.
Bestemming rentebaten:
De rente wordt toegevoegd aan deze voorziening die tegen contante waarde is.
Renteniveau:
De voorziening is inclusief de rentebijschrijving toereikend voor het ingestelde doel.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Niet van toepassing.
Opmerking:
Niet van toepassing.
7600004
Voorziening Ghoybos
Datum
Omschrijving
1-1-2021
saldo rente 2% Toevoegingen reservering afkoop bospercelen Ghoybos 2021 (KGG) Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG)
1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
1-1-2027
1-1-2028
1-1-2029
1-1-2030
1-1-2031
saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH) vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (KGG) saldo rente 2% Beschikkingen vrijval afkoopsom beheer Ghoybos (PZH)
saldo
Baten
Lasten
193.675 3.874 312.000
315.874 455.714 9.114
9.114 410.993 8.220
8.220 365.378 7.308
7.308 310.714 6.214
6.214 254.958 5.099
5.099 198.086 3.962
3.962 140.077 2.802
2.802 80.907 1.618
1.618 20.551 411
16.360 37.475 53.835
16.360 37.475 53.835
16.360 37.475 53.835
24.496 37.475 61.971
24.496 37.475 61.971
24.496 37.475 61.971
24.496 37.475 61.971
24.496 37.475 61.971
24.496 37.478 61.974
20.962 411 0
20.962
7600005 Voorziening riolering Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
Het egaliseren van schommelingen in de jaarlijkse exploitatie van riolering.
Volume van de voorziening: minimaal: De voorziening dient minimaal het saldo te bevatten om in de periode van het meerjarenonderhoudsbeeld (zoals vastgesteld in het GRP) een 100% kostendekking te kunnen handhaven. maximaal:
Het maximum is gelijk aan het minimum. Indien het saldo van deze voorziening boven deze grens uitkomt, dan is er sprake van een dekking van meer dan 100%, hetgeen zou moeten leiden tot een neerwaartse bijstelling van het te heffen rioolrecht.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Gelijk aan de onderhoudsperiode in het laatst vastgestelde GRP.
Renteniveau:
Volgens de BBV zijn rentetoevoegingen aan voorzieningen niet toegestaan.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Deze voorziening wordt gevoed met het niet bestede deel in een jaar van het budget riolering.
Opmerking:
Voor het (groot) onderhoud van de riolering worden de kosten inclusief b.t.w. voor 100% afgedekt door de te heffen rioolrechten. Op termijn zal het saldo van deze voorziening binnen de kostenopstelling van het GRP benodigd zijn voor het afdekken van de uitgaven. De opgenomen stortingen kunnen fluctueren doordat de inkomsten rioolheffing of werkelijke uitgaven afwijken van de begrote bedragen in het GRP.
7600005 Voorziening riolering Datum
Omschrijving
Baten
1-1-2021
saldo
4.047.139
Toevoegingen op basis van actualisatie GRP 2021-2024 1-1-2022
saldo
Toevoegingen op basis van actualisatie GRP 2021-2024 1-1-2023
saldo
Toevoegingen op basis van actualisatie GRP 2021-2024 1-1-2024
saldo
Toevoegingen op basis van actualisatie GRP 2021-2024 1-1-2025
saldo
57.370 57.370 4.104.509
0
81.207 81.207 4.185.716
0
50.507 50.507 4.236.223
0
9.279 9.279 4.245.502
0
Toevoegingen op basis van actualisatie GRP 2021-2024 1-1-2026
saldo
Lasten
0 4.223.287
22.215 22.215
7600006 Voorziening bruggen Soort:
Voorziening
Beschikkingsbevoegdheid: College van B&W Bestemming/doelstelling:
Bij de Langebrug in Oud Ade en de houten bruggen in Woubrugge zijn onveilige situaties ontstaan door ernstige aftakeling van deze kunstwerken. De voorziening is bedoeld voor het opheffen van de onveilige situaties en herstel van de verbindingen. Een recente wijziging van het BBV leidt ertoe dat wij voor deze situatie bij de jaarrekening 2019 een voorziening dienen te treffen.
Volume van de voorziening: De omvang van de voorziening wordt bepaald door de uitgaven die nodig zijn om de bruggen te herstellen en de onveilige situaties op te heffen. minimaal: maximaal:
De voorziening is afgestemd op de benodigde uitgaven en mag niet negatief zijn. De voorziening is afgestemd op de benodigde uitgaven en mag niet onnodig hoger zijn.
Budgetverantwoordelijke:
Manager Ontwikkeling
Looptijd:
Het project wordt gerealiseerd in 2021/2022
Bestemming rentebaten:
Niet van toepassing.
Renteniveau:
Niet van toepassing.
Risico:
Niet van toepassing.
Voeding:
Het instellen van een voorziening ten laste van de exploitatie van 2019.
Opmerking:
Ná realisatie van het project wordt de voorziening opgeheven.
7600006 Voorziening bruggen Datum
Omschrijving
Baten
Lasten
1-1-2021
saldo
1.666.706
Onttrekking Langebrug Oud Ade Houten bruggen Woubrugge
1.666.706
saldo
0 0
1.666.706
1-1-2022
saldo
0 0
0
1-1-2023
saldo
0 0
0
1-1-2024
saldo
0 0
0
1-1-2025
saldo
0 0
0
1-1-2026