Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Raadsavond Zaaknummer Portefeuillehouder Voorbereid door Onderwerp

22 juni 2026 999480 Nick van Egmond Middelen Jaarstukken 2025

Beslispunten Resultaat en bestemming 1. het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen met een gerealiseerd resultaat van € 6.091.055 voordelig; 2. het resterende voordelige resultaat van € 5.741.055 (na verwerking van het raadsbesluit van 8 juni om €350.000 te bestemmen voor een nieuw in te stellen bestemmingsreserve recreatieve groen- en natuurontwikkeling rondom Nieuwe Wetering) toe te voegen aan de algemene reserve. Grondexploitaties 3. de geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; 4. het saldo van de voorziening voor de geprognosticeerde verliezen van de in exploitatie genomen gronden te bepalen op € 6.933.054. Dubieuze debiteuren 5. het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren (regulier en belastingen) te bepalen op € 114.420; 6. het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren bijstandscliënten (SOZA) te bepalen op € 341.215; Kredieten 7. de volgende deelkredieten af te sluiten en het saldo te laten vrijvallen:

7021018 7021036 7021037 7021026 7075001 7004161

Vervanging kunstwerken 2023 Brug Meerkreuk Brug Past. Onelplein / Westeinde Beheerplan civiele kunstwerken 2025 (25jr afschr.) Herinrichting begraafplaats Kerkweg Woubrugge Implementatie/uitvoering telefooncentrale 2024

€ € € € € €

-21.218 -0 10.869 -580 -11.038 -

V V N V V

8. de volgende deelkredieten af te sluiten en het saldo over te hevelen naar de deelkredieten 2026:

7021022 7057011

Reconstructie Vriezenweg Leimuiden Uitvoering speelruimtebeleidsplan 2025

€ -2.691.869 € -314.521

V V

9. de einddatum van de volgende deelkredieten te bepalen op: Pagina 1 van 9

7072029 7072030 7072031 7072035 7072036 7072037 7072039 7072038 7021019 7021024 7021038 7021039 7021040 7021041 7004xxx 7004xxx

GRP2025 Vrij verval GRP2025 Vervangen gemalen GRP2025 Bouwkundige vervangingen Meerkreuk Oude Wetering Leidsevaart, Zonnedauwlaan Watergang Riool Hoogmade Riool aanpak Sportpad Vervanging kunstwerken 2024 Wegen (IBOR 2025) Leidsevaart, Zonnedauwlaan Watergang Nieuwe Wetering Noord Herinr. Opslagterr. Lange Dwarsweg 100 Verzamelkrediet Tractiemiddelen Verzamelkrediet Huisvesting

31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2027 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026 31-12-2026

Wat willen we bereiken Juiste en betrouwbare verantwoording afleggen aan de raad. Daarnaast moeten de vastgestelde jaarstukken 2025 vóór 15 juli 2026 aan het college van gedeputeerde staten van de provincie ZuidHolland en het CBS worden verzonden. Samenvatting Het college legt verantwoording af aan de raad onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening voorzien van een controleverklaring en accountantsverslag. Met dit raadsvoorstel legt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad voor. De jaarrekening wordt vastgesteld op 6 juli 2026. Inleiding De Gemeentewet schrijft voor dat over elk begrotingsjaar verantwoording wordt afgelegd aan de raad onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag en de jaarrekening worden vervolgens door uw raad vastgesteld en gezonden naar gedeputeerde staten van de provincie Zuid-Holland in het kader van het algemeen financieel toezicht. In de jaarstukken rapporteren wij op de voortgang van de doel- en budgetrealisaties over het afgelopen jaar. Wij melden de afwijkingen op de programmabegroting. Dit betekent dat beleidsdoelen, inspanningen en budgetten die niet toegelicht worden, conform begroting en de daarin beschikbare budgetten zijn uitgevoerd. Op sommige plaatsen hebben we, ook als het resultaat wel is gerealiseerd, een toelichting gegeven. Argumenten Voor u liggen de Jaarstukken 2025 van onze gemeente.

In het jaarverslag rapporteren wij op voortgang en resultaat, uiteraard op inhoud maar ook vanuit de verantwoording besteding van middelen. De verantwoording op inhoud is primair gedaan op de thema’s uit het Raadsakkoord en College Uitvoeringsprogramma. Er is echter veel meer dan dat, want veel gemeentelijke inspanningen en opgaven zitten ook in de going concern van taken die in het takenpakket van de gemeenten zitten bijvoorbeeld medebewindstaken vanuit het Rijk. Daarnaast zijn er ook nog grote Pagina 2 van 9

projecten zoals de onderwijshuisvesting en Sportpad, huisvesting bijzondere doelgroepen en realisatie bedrijventerrein, die voortkomen uit het traject Focus met Ambitie uit de vorige raadsperiode. We proberen steeds een zo compleet mogelijke schets te geven van de opgaven maar de rapportagestructuur gaat zoals afgesproken langs de lijn van het Raadsakkoord. Tijdens de Context en Kaders avond over de Jaarstukken kan ook worden ingegaan op de brede opgaven in de drie programma’s uit de Planning en Control Cyclus. Belangrijke ontwikkelingen en uitdagingen De bestuursperiode 2022- 2026 werd gekenmerkt door een aantal belangrijke ontwikkelingen: • Grote onzekerheid op rijksniveau, met name over de beschikbare middelen via het Gemeentefonds. • Een structureel grotere verantwoordelijkheid voor gemeenten als gevolg van vraagstukken over bestaanszekerheid, waarbij het Rijk steeds meer taken delegeert. • Beïnvloeding door verschillende crisissen, zoals de oorlog in Oekraïne en de effecten van de energiecrisis en COVID-19 pandemie. • Enorme prijs- en kostenstijgingen, die directe gevolgen hebben voor gemeentelijke projecten. • Het hoge ambitieniveau van de gemeente zelf, op gebieden zoals onderwijshuisvesting, welzijn en sport, en de gevolgen van de slappe bodemstructuur in relatie tot de openbare ruimte.

Deze gecombineerde ontwikkelingen zorgen ervoor dat het financiële perspectief van de gemeente van veel meer kanten wordt beïnvloed en dat de effecten groter zijn dan voorheen. De onzekerheid over welke elementen door het Rijk worden gecompenseerd, maakt plannen en begroten uitdagender dan ooit. Ambities en financiën Ons college heeft zich in de bestuursperiode 2022-2026 ingespannen om de ambities uit het Raadsakkoord en de vele opgaven daarin te realiseren. Het lukt ons nog steeds om het wonen, werken en leven in onze gemeenschappen vitaal te houden, en dit alles binnen een financieel gezonde gemeente. Landelijk speelt de discussie met het Rijk over de haalbaarheid van de uitvoering van gedelegeerde taken. Ook wij moeten deze taken uitvoeren met een structureel tekort aan middelen. Dat is ons afgelopen jaar wel gelukt, maar ook wij lopen tegen de grenzen aan. Naast geld is ons personeel is de belangrijkste asset om onze ambities te bereiken. Ondanks de moeilijke arbeidsmarkt zijn we erin geslaagd veel vacatures in te vullen en mensen aan ons te binden, mede door de veelzijdige rol en verantwoordelijkheid binnen onze organisatie. Deze terugblik en evaluatie benadrukken de voortgang en uitdagingen na het vierde jaar van de bestuursperiode.

Het college blijft zich tot de installatie van het nieuwe college inzetten voor de ambities en opgaven uit het Raadsakkoord, met aandacht voor de financiële gezondheid en de vitaliteit van onze gemeenschappen. In het jaarverslag leest u wat de gemeente heeft gedaan op de verschillende thema’s zoals ‘wonen’, ‘Verkeersveiligheid, openbare ruimte en IBOR’, ‘Sociaal Domein, IKC en Sportpad’, ‘Duurzaamheid’ en ‘Veiligheid en Handhaving’.

Pagina 3 van 9

Toelichting op de beslispunten: 1. Gerealiseerd resultaat De onderbouwing van het resultaat is opgenomen in de jaarstukken 2025. Hierna volgt een globale toelichting. Het gerealiseerde resultaat is € 6,091 miljoen voordelig. De lasten en baten hebben zich sinds de primaire begroting als volgt ontwikkeld:

Conform de financiële verordening zijn afwijkingen ten opzichte van de begroting groter dan € 50.000 toegelicht. Deze zijn per programma toegelicht in de jaarrekening, onderdeel: ‘Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening’. 1. Gerealiseerd resultaat: ontwikkeling van het resultaat Hoewel de begroting een nihil saldo toont hebben wij in het lopende jaar een ‘plus’ op de begroting die geraamd wordt als post onvoorzien oftewel de budgettaire ruimte (onder algemene dekkingsmiddelen). Hierna maken we inzichtelijk hoe dat resultaat zich heeft ontwikkeld in 2025:

Van Rapportage van Afwijkingen --> naar jaarrekening 2025 Verwacht resultaat bij Rapportage van Afwijkingen 2025 Bijstelling resultaat, Raadsbesluit APPA voorziening Programma 1 Programma 2 Programma 3 Algemene dekkingsmiddelen (excl budgettaire ruimte) Overhead Vennootschapsbelasting Resultaat bij jaarrekening 2025

4.742 V 730 N 644 V 226 N 1.687 V 43 N 2N 18 V 6.091 V

Pagina 4 van 9

1. Gerealiseerd resultaat: toelichting van het resultaat Per programma zijn hierna de belangrijkste afwijkingen van de begroting opgesomd: Programma 1 Appa voorziening (regulier) Extra dotatie APPA voorziening i.v.m. overdracht aan ABP Vrijval van diverse posten uit voorgaande jaren Overig, diverse kleinere posten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

351 V 155 V 54 V 84 V 644 V

Programma 2 81 V

Vertraging uitvoering dorpsbudgetten Regionale progammakosten jeugd Lagere lasten jeugdzorg SOZ als gevolg van het bereiken van budgetplafonds door zorgaanbieders.

136 V

Hogere lasten Huishoudelijke Hulp door herziening afrekening 2023 en meer gebruik in 2025.

75 N

Vertraging in het realiseren van scootmobielplekken door regelgeving

46 V

Nazorg gedupeerden toeslagenaffaire

44 V

Geoormerkte bibliotheek gelden (100k), en overig

123 V

Lagere bijdrage aan DVO Alphen door een lager aantal bijstandsontvangers Hogere baten door definitieve vaststelling van de BUIG-uitkering die deels is gebaseerd op historisch (t-2) hoger aan bijstandsontvangers Overig, onvoorziene baten m.b.t. jeugdwerkeloosheid (32k), lagere lasten leerwerktraject Rijnvicus (33k) en diverse kleinere posten

59 V

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Storting in reserve Sportpad (niet benutte restant stelpost Sportpad) en onttrekking voor dekking plankosten

Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

76 N

371 V 138 V 847 V 1.073 N 1.073 N 226 N

Pagina 5 van 9

Algemene dekkingsmiddelen (excl budgettaire ruimte) Treasury OZB Gemeentefonds, extra inkomsten december circulaire Overige baten en lasten, treasury-saldo Economische promotie Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

25 V 81 V 169 V 360 N 40 V 43 N

Overhead Uitvoeringskosten lokale belastingen Onderhoud software Uitstel online beschikbaar maken van programma's (SaaS) Advieskosten i.v.m. opheffen BVO Overig Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

42 V 34 V 36 V 35 N 79 N 2N

Pagina 6 van 9

2. Bestemming van het resultaat Het voordelige resultaat bedraagt € 6.091.055. Uw raad heeft in de vergadering van 8 juni besloten een bedrag van € 350.000 te bestemmen voor een nieuw in te stellen bestemmingsreserve recreatieve groen- en natuurontwikkeling rondom Nieuwe Wetering. Tot slot wordt voorgesteld het resterende voordelige resultaat van € 5.741.055 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. 3. Vaststellen geactualiseerde grondexploitaties Dit jaar zijn de grondexploitaties weer geactualiseerd en deze worden ter vaststelling voorgelegd. De grondexploitaties worden in de paragraaf grondbeleid kort besproken. De Rapportage MPG (Meerjarenperspectief Grondexploitaties) is als geheime bijlage bijgevoegd. Op basis van dit besluit wordt de grondexploitatie bijgesteld in de meerjarenbegroting. 4. Verliesvoorziening grondexploitatie Conform de voorschriften uit het BBV moeten voorzieningen worden gevormd voor bestaande risico's ter zake van bepaalde verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Voor de verliesgevende in exploitatie genomen gronden Braassemerland (grondexploitaties) en Centrumplan Leimuiden, wordt het saldo van de verliesvoorziening € 6.933.054 (vorig jaar € 5.601.497). 5. Voorziening dubieuze debiteuren (regulier en belastingen) Deze voorziening is gevormd op basis van ervaringscijfers en een risico-inschatting eind 2025.

De totale voorziening voor dubieuze debiteuren ‘regulier en belastingen’ bedraagt eind 2025 € 114.240 (vorig jaar € 109.590). 6. Voorziening dubieuze debiteuren bijstandscliënten (SOZA) Deze voorziening is gevormd op basis van ervaringscijfers en een risico-inschatting eind 2025. Als er op een bestaande vordering langer dan een jaar niet wordt afgelost nemen we deze volledig op in de voorziening. De totale voorziening voor dubieuze debiteuren ‘bijstandscliënten (SOZA)’ bedraagt eind 2025 € 341.215 (vorig jaar € 322.555). 7. Af te sluiten deelkredieten Een aantal deelkredieten kan worden afgesloten omdat de werkzaamheden zijn afgerond. Er wordt voorgesteld deze deelkredieten af te sluiten per 1 januari 2026. Het saldo van de totaal af te sluiten kredieten is voordelig en heeft geen effect op de begrote kapitaallasten 2026 en verder. 8. Af te sluiten deelkredieten en overhevelen naar de deelkredieten 2026 Jaarlijks worden voor het watertakenplan en de wegen, deelkredieten vrijgegeven op basis van een jaartranche. Het jaarkrediet wordt afgesloten en als er nog een saldo over is overgeheveld naar het nieuwe deelkrediet van het nieuwe boekjaar.

Pagina 7 van 9

9. Bepalen einddatum van de kredieten Voor alle kredieten is een globale planning van de besteding gemaakt. Door de raad wordt de einddatum bepaald van elk krediet. Vóór die datum moeten de werkzaamheden waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld, zijn gerealiseerd. Aanpassen van deze looptijd is vervolgens alleen mogelijk door middel van een raadsbesluit. Op basis van dit besluit worden de verwachte kapitaallasten bijgesteld in de meerjarenbegroting. Kanttekeningen De accountant is nog bezig met de formele afronding van de controle. Voor het afgeven van de controleverklaring moet de accountant nog de Letter of Representation opstellen die door de gemeente moet worden getekend. Dit moet gebeuren voor de vaststelling van de jaarstukken door uw raad in de gemeenteraad van 6 juli. Risico’s Voor risico’s verwijzen wij naar paragraaf 2 van de jaarstukken. Participatie en inspraak Ma 22 juni 2026 Visie & Advies Ma 06 juli 2026 Gemeenteraad Financiële consequenties De onderbouwing van het resultaat is opgenomen in de jaarstukken 2025 en een samenvatting daarvan staat onder “argumenten” in dit raadsvoorstel. Regio Niet van toepassing. Evaluatie De resultaten van de jaarrekening zijn geëvalueerd. Voor zover hier financiële effecten uit voortvloeien voor 2026, zijn die meegenomen bij de resultaatbestemming.

Voor zover de effecten meerjarig zijn, worden die meegenomen bij de opstelling van de meerjarenbegroting 2027-2030. Het resultaat is € 6,091 mln. hoger dan de primaire begroting. In de primaire begroting is rekening gehouden met een budgettaire ruimte van € 1,8 mln. Verder kan ongeveer € 3,2 mln. als incidenteel worden bestempeld (zie hieronder). Gecorrigeerd voor deze twee punten is er sprake van een structureel resultaat van € 1,1 mln. Toelichting op het incidentele resultaat: - Gemeentefonds, incidenteel voordeel: Met de septembercirculaire 2025 heeft het Rijk € 860.328 toegekend voor Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 en € 778.000 voor afrekening oude jaren. - Beheer van wegen, incidenteel voordeel € 300.000 : Bijdrage aan project N207 is niet gedaan, wordt doorgeschoven naar 2028. - Uit te faseren eigendom voordeel € 1.924.042: Niet begroot, betreft met name de verkoop De Woudse Juffen. - Kosten jeugdzorg incidenteel in 2025 nadeel € 625.000: Is inschatting, kosten lopen voor 2026 nog door. Roelofarendsveen, 12-6-2026 Burgemeester en wethouders van Kaag en Braassem, de gemeentesecretaris, de burgemeester, J.J. Démoed A. Heijstee-Bolt

Pagina 8 van 9

Bijlagen behorend bij het voorstel - Jaarstukken 2025 - Raadsbesluit jaarstukken 2025 - Accountantsverslag GEHEIME bijlage: - Rapportage MPG (Meerjarenperspectief Grondexploitaties)

Pagina 9 van 9