Raadsvoorstel Jaarstukken 2024

Raadsavond Zaaknummer Portefeuillehouder Voorbereid door Onderwerp

7-7-2025 833812 Nick van Egmond Middelen Jaarstukken 2024

Beslispunten Resultaat en bestemming 1. het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen met een gerealiseerd resultaat van € 7.011.377 voordelig; 2. ten laste van het jaarrekeningresultaat 2024 een bedrag van € 295.000 beschikbaar te stellen als storting in de in te stellen bestemmingsreserve noodopvang vluchtelingen, en het resterende voordelige resultaat van € 6.716.377 toe te voegen aan de algemene reserve. Bestemmingsreserves 3. tijdelijk een bestemmingsreserve noodopvang vluchtelingen in te stellen, bedoeld ter egalisatie van schommelingen in de jaarlijkse inkomsten en uitgaven; Grondexploitaties 4. de geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen; 5. het saldo van de voorziening voor de geprognosticeerde verliezen van de in exploitatie genomen gronden te bepalen op € 5.601.497; Dubieuze debiteuren 6. het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren (regulier en belastingen) te bepalen op € 109.590; 7. het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren bijstandscliënten (SOZA) te bepalen op € 322.555; Kredieten 8. de volgende deelkredieten af te sluiten en het saldo te laten vrijvallen: 7004158 Renault Zoë 2024 € 7021025 2st. Nido Syntos strooimachines € 7001007 Geluids-/opnameinstallatie raadzaal € 1.687 7004159 Keuken kantine 2024 € 7004160 Meubilair en inventaris 2024 € -

V

9. de volgende deelkredieten af te sluiten en het saldo over te hevelen naar de deelkredieten 2025: 7072022 GRP2023 Vrij verval € 461.935 V 7072025 GRP2024 Vrij verval € 4.159.212 V 7072026 GRP2024 Vervangen gemalen € 248.102 V

Pagina 1 van 10

7072027 GRP2024 Bouwkundige vervangingen 7021013 IMNOR wegen 2023 7021014 IMNOR wegen 2024

€ € €

10. de einddatum van de volgende deelkredieten te bepalen op: 7042013 Grond uitbreiding IKC Kaskade / Kiem 7042009 Uitbreiding IKC Kaskade/Kiem 7021021 Uitbreiding Kaskade Infra 7042007 IKC Woubrugge 7021020 Infrastructuur IKC Woubrugge 2024 7042008 Nieuwbouw IKC Sportpad 7042014 Nieuwbouw Kineo 7052001 Nieuwbouw Tweesprong Sportpad 7021015 Aanleg infrastructuur Sportpad 7021018 Vervanging kunstwerken 2023 7021019 Vervanging kunstwerken 2024 7021022 Reconstructie Vriezenweg Leimuiden 7021023 Reconstructie Vriezekoop Noord Leimuiden 7025001 Vervanging veerstoepen Kaag 7075001 Herinrichting begraafplaats Kerkweg Woubrugge 7057010 Uitvoering speelruimtebeleidsplan 2024 7004157 Verzamelkrediet Huisvesting 7004161 Implementatie/uitvoering telefooncentrale 2024

164.206 V -10.271 N 558.058 V

31/12/2028 31/12/2028 31/12/2028 31/12/2028 31/12/2028 31/12/2027 31/12/2027 31/12/2027 31/12/2028 31/12/2025 31/12/2025 31/12/2026 31/12/2026 31/12/2026 31/12/2025 31/12/2025 31/12/2025 31/12/2025

Wat willen we bereiken Juiste en betrouwbare verantwoording afleggen aan de raad. Daarnaast moeten de vastgestelde jaarstukken 2024 vóór 15 juli 2025 aan het college van gedeputeerde staten van de provincie ZuidHolland en het CBS worden verzonden. Samenvatting Het college legt verantwoording af aan de raad onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening voorzien van een controleverklaring en accountantsverslag. Met dit raadsvoorstel legt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad voor. De presentatie vindt plaats tijdens de Context en Kaders- avond op 4 juni 2025. De volgende bespreking vindt plaats op raadsavond Visie en Advies op 23 juni 2025. De jaarrekening wordt vastgesteld op 7 juli 2025. Inleiding De Gemeentewet schrijft voor dat over elk begrotingsjaar verantwoording wordt afgelegd aan de raad onder overlegging van het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag en de jaarrekening worden vervolgens door uw raad vastgesteld en gezonden naar gedeputeerde staten van de provincie Zuid-Holland in het kader van het algemeen financieel toezicht. In de jaarstukken rapporteren wij op de voortgang van de doel- en budgetrealisaties over het afgelopen jaar. Wij melden de afwijkingen op de programmabegroting. Dit betekent dat beleidsdoelen, inspanningen en budgetten die niet toegelicht worden, conform begroting en de daarin beschikbare budgetten zijn uitgevoerd.

Op sommige plaatsen hebben we, ook als het resultaat wel is gerealiseerd, een toelichting gegeven. Pagina 2 van 10

Argumenten Voor u liggen de Jaarstukken 2024 van onze gemeente. In het jaarverslag rapporteren wij op voortgang en resultaat, uiteraard op inhoud maar ook vanuit de verantwoording besteding van middelen. De verantwoording op inhoud is primair gedaan op de thema’s uit het Raadsakkoord en College Uitvoeringsprogramma. Er is echter veel meer dan dat, want veel gemeentelijke inspanningen en opgaven zitten ook in de going concern van taken die in het takenpakket van de gemeenten zitten bijvoorbeeld medebewindstaken vanuit het Rijk. Daarnaast zijn er ook nog grote projecten zoals de onderwijshuisvesting en Sportpad, huisvesting bijzondere doelgroepen en realisatie bedrijventerrein, die voortkomen uit het traject Focus met Ambitie uit de vorige raadsperiode. We proberen steeds een zo compleet mogelijke schets te geven van de opgaven maar de rapportagestructuur gaat zoals afgesproken langs de lijn van het Raadsakkoord. Tijdens de Context en Kaders avond over de Jaarstukken kan ook worden ingegaan op de brede opgaven in de drie programma’s uit de Planning en Control Cyclus. Belangrijke ontwikkelingen en uitdagingen • Deze bestuursperiode wordt gekenmerkt door een aantal belangrijke ontwikkelingen: • Grote onzekerheid op rijksniveau, met name over de beschikbare middelen via het Gemeentefonds.

• Een structureel grotere verantwoordelijkheid voor gemeenten als gevolg van vraagstukken over bestaanszekerheid, waarbij het Rijk steeds meer taken delegeert. • Beïnvloeding door verschillende crisissen, zoals de oorlog in Oekraïne en de energiecrisis. • Enorme prijs- en kostenstijgingen, die directe gevolgen hebben voor gemeentelijke projecten. • Het hoge ambitieniveau van de gemeente zelf, op gebieden zoals onderwijshuisvesting, welzijn en sport, en de gevolgen van de slappe bodemstructuur in relatie tot de openbare ruimte. Deze gecombineerde ontwikkelingen zorgen ervoor dat het financiële perspectief van de gemeente van veel meer kanten wordt beïnvloed en dat de effecten groter zijn dan voorheen. De onzekerheid over welke elementen door het Rijk worden gecompenseerd, maakt plannen en begroten uitdagender dan ooit. Ambities en financiën Ons college staat achter de ambities uit het Raadsakkoord en de vele opgaven daarin. Het lukt ons nog steeds om het wonen, werken en leven in onze gemeenschappen vitaal te houden, en dit alles binnen een financieel gezonde gemeente. Landelijk speelt de discussie met het Rijk over de haalbaarheid van de uitvoering van gedelegeerde taken. Ook wij moeten deze taken uitvoeren met een structureel tekort aan middelen. Dat is ons afgelopen jaar wel gelukt, maar ook wij lopen tegen de grenzen aan.

Naast geld is ons personeel het belangrijkste middel om onze ambities te bereiken. Ondanks de moeilijke arbeidsmarkt zijn we erin geslaagd veel vacatures in te vullen en mensen langdurig aan ons te binden, mede door de veelzijdige rol en verantwoordelijkheid binnen onze organisatie. Wonen Binnen het thema 'Wonen' hebben we ons gericht op het tegengaan van ongewenste ontwikkelingen zoals speculatie en het exploiteren van woningen door beleggers door het opstellen van een beleidsregel zelfbewoningsplicht en antispeculatiebeding. Daarnaast blijft het bouwen van voldoende woningen, ook buiten de BSD, een belangrijke ambitie. Inmiddels zijn de provinciale kaders bijgesteld waardoor onze gemeente nu voorstellen kan doen voor uitbreiding bij kleinere dorpskernen (‘straatje erbij’). Onderzocht wordt hoe de kwetsbare leefbaarheid in de kleinere kernen versterkt kan worden met onder andere de juiste woningbouw. Dit is onder andere tot stand gekomen door Taskforce Woningbouw. Door het aanscherpen van het vereveningsfonds wordt meer gestuurd op de realisatie van sociale huur en op het middensegment. Ook wordt er maatwerk toegepast om te voldoen aan de taakstellingen voor de opvang van vluchtelingen en asielzoekers. Pagina 3 van 10

Participatie en communicatie De gemeente Kaag en Braassem stimuleert actieve deelname van inwoners, vanuit een realistische rol bij beleid en projecten, met focus op vroegtijdige betrokkenheid en betere communicatie. In 2024 is o.a. een Adviseur Participatie aangesteld en een ontwikkelprogramma voor participatie opgesteld. Er zijn participatie-instrumenten ingericht en verbeterd, en er is verder uitvoering gegeven aan de communicatie visie. Omgevingsvisie De invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is een enorme operatie geweest. De afgelopen jaren zijn er al voorbereidingen getroffen om klaar te zijn voor deze inwerkingtreding. Hierbij moet gedacht worden aan implementatie van de juiste applicaties en procedures, het opstellen van een Omgevingsvisie, inclusief actualisaties, en de voorbereidingen voor het Omgevingsplan. Zoals u weet, is de werkdruk bij Ruimtelijke Ordening en Vergunningverlening zeer hoog geweest rondom de implementatie van de Omgevingswet. De hoos aan bestemmingsplannen (eind 2023) en vergunningaanvragen (eind 2023 en begin 2024), zorgen ervoor dat de werkzaamheden rondom het Omgevingsplan de afgelopen periode weinig voortgang heeft gemaakt. Dit verwachten we in 2025 weer een stap verder te kunnen brengen. Verkeersveiligheid, openbare ruimte en IBOR In 2024 is het nieuwe IBOR opgesteld en vastgesteld door de raad.

De ambities voor de komende jaren voor de openbare ruimte zijn daarmee weer vastgesteld. Daarnaast bleek tijdens de evaluatie dat de gemeente goede stappen zet wat betreft de kwaliteit niveaus waarbij er geregeld zelfs sprake is van een hoger behaald kwaliteitsniveau dan verwacht. In 2024 was er continue aandacht voor de verkeersveiligheid binnen onze gemeente. Waarbij zeker op het Noord/Zuideinde concrete stappen zijn genomen. Ook zijn er in 2024 zijn er weer mooie, grote en complexe projecten gerealiseerd zoals bijvoorbeeld de Vriezenweg. Waar dankzij werk met werk maken ook weer een verkeerveiligheid knelpunt is opgelost. Sociaal Domein, IKC en Sportpad Het sociaal domein, met de mens centraal, heeft veel aandacht gekregen. Er is meer inzicht verkregen in het veld en de daaraan gekoppelde budgetten, waardoor inhoud en financiering beter bespreekbaar zijn. Op het gebied van jeugdzorg is preventie versterkt en de transitie naar minder specialistische zorg is de grootste uitdaging voor de komende periode. Kaag en Braassem loopt voorop in gezondheid en bewegen, met veel aandacht voor positieve gezondheid en een groot netwerk van vrijwilligers. Op het gebied van onderwijshuisvesting zijn er verschillende Integraal Kindcentra (IKC) verder ontwikkeld. Met de gebiedsontwikkeling Sportpad, realiseert de gemeente haar grootste investering ooit, in onderwijs en sport.

Recreatie Als veelzijdige gemeente hecht Kaag en Braassem ook veel waarde aan recreatie. Er is een recreatievisie opgesteld in samenwerking met ondernemers en inwoners, en deze visie wordt uitgevoerd door Kaag en Braassem Promotie. In 2024 is er gewerkt aan het invoeren van logiesbelasting. Daarnaast zijn in samenwerking met verschillende partijen watertappunten gerealiseerd en heeft er een fietspontje gevaren tussen Kaag en Oud Ade. Duurzaamheid De doelstellingen op het gebied van klimaat en energie zijn groot. In deze bestuursperiode is er een Lokale Energiestrategie opgesteld, en er wordt veel gedaan op het gebied van verduurzaming en vergroening. De gemeente heeft een sterk netwerk van energiecoaches die onze inwoners actief adviseren op het gebied van verduurzaming. In 2024 hebben zij 250 huisbezoeken afgelegd.

Pagina 4 van 10

Daarnaast is het Nationaal Isolatieprogramma uitgerold en is de aanbesteding opgestart voor het Wijkuitvoeringsplan. Land- en tuinbouw Werkgelegenheid is cruciaal voor de bestaanszekerheid. De tuinbouwsector, in transitie, wordt ondersteund door gebiedsvisies en participatieprocessen met alle betrokkenen. De raad is afgelopen jaar meegenomen in de opzet van deze gebiedsvisies. Op het gebied van landbouw werken we in een gebiedsproces samen met de gemeenten om ons heen. De onduidelijkheid vanuit het Rijk en de provincie zorgt ervoor dat concrete stappen op dit moment niet gezet kunnen worden, waardoor de onduidelijkheid voor onze ondernemers in stand blijft. Veiligheid en handhaving Kaag en Braassem wil een veilige gemeente zijn, waarbij inwoners omzien naar elkaar en weerbaar zijn. Waar nodig is in 2024 een aantal beleidsstukken en uitvoeringsprogramma’s bijgewerkt en zijn nieuwe werkzaamheden ingevoerd en bestaande werkzaamheden aangepast. Zo is het evenementenbeleid herzien, is het jaarprogramma voor VTH (vergunningverlening, toezicht en handhaving) opnieuw opgesteld en geëvalueerd, en is buurtbemiddeling succesvol ingevoerd en verlengd. Hierbij opgemerkt dat de keten van Veiligheid en handhaving, inclusief juridische opvolging, weer verder onder druk is komen te staan en in de knel komt.

Regionale samenwerking Als zelfstandige gemeente werkt Kaag en Braassem nauw samen met regionale partners om de taken van het lokaal bestuur toekomstbestendig te maken en krachten te bundelen waar dat meerwaarde biedt. Deze terugblik en evaluatie benadrukken de voortgang en uitdagingen na het derde jaar van de bestuursperiode. Het college blijft zich inzetten voor de ambities en opgaven uit het Raadsakkoord, met aandacht voor de financiële gezondheid en de vitaliteit van onze gemeenschappen. Toelichting op de beslispunten: 1. Gerealiseerd resultaat De onderbouwing van het resultaat is opgenomen in de jaarstukken 2024. Hierna volgt een globale toelichting. Het gerealiseerde resultaat is € 7 miljoen voordelig, en de lasten en baten hebben zich sinds de primaire begroting als volgt ontwikkelt: Programma

Primaire begroting 2024

Begroting 2024 na wijziging

x € 1.000 Werkelijk vs begroting (na wijziging)

Werkelijk 2024

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien

5.744 31.766 26.025 3.630 11.002 1 0

-59 -6.647 -14.626 -56.597 -64 0 0

5.685 25.118 11.399 -52.967 10.938 1 0

4.798 38.616 30.305 4.969 11.860 25 0

-102 -11.584 -16.706 -57.940 -136 0 0

4.696 27.032 13.599 -52.971 11.724 25 0

4.625 37.697 26.535 2.367 11.195 26 0

189 -12.443 -15.521 -59.112 -174 0 0

4.813 25.254 11.014 -56.745 11.021 26 0

-174 -919 -3.770 -2.602 -665 1 0

291 -860 1.185 -1.172 -37 0 0

117 -1.778 -2.584 -3.774 -703 1 0

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

78.168

-77.994

174

90.573

-86.469

4.104

82.445

-87.061

-4.616

-8.128

-592

-8.720 V

0 0 198 0

-284 -50 -38 0

-284 -50 161 0

0 4.800 992 250

-453 -1.700 -1.172 -6.820

-453 3.100 -180 -6.570

0 5.179 1.817 250

-453 -1.560 -1.197 -6.431

-453 3.619 620 -6.181

0 379 825 0

0 140 -25 389

0 519 N 801 N 389 N

198

-372

-174

6.042

-10.146

-4.104

7.246

-9.641

-2.395

1.204

505

1.709 N

78.366

-78.366

0

96.615

-96.615

0

89.691

-96.702

-7.011

-6.924

-88

-7.011 V

1 Bestuur en regio 2 Sociaal domein 3 Ruimte en leefomgeving

1 Bestuur en regio 2 Sociaal domein 3 Ruimte en leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Conform de financiële verordening zijn afwijkingen ten opzichte van de begroting groter dan € 35.000 toegelicht. Deze zijn per programma toegelicht in de jaarrekening, onderdeel: ‘Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening’.

Pagina 5 van 10

N V V V V N

1. Gerealiseerd resultaat: ontwikkeling van het resultaat Hoewel de begroting een nihil saldo toont hebben wij vanouds in het lopende jaar een ‘plus’ op de begroting die geraamd wordt als post onvoorzien oftewel de budgettaire ruimte (onder algemene dekkingsmiddelen). Hierna maken we inzichtelijk hoe dat resultaat zich heeft ontwikkeld in 2024:

Terugblik: van begroting ---> naar voortgangsmonitor Verwacht resultaat bij programmabegroting 2024 begrotingswijzigingen: Bijstelling n.a.v. septembercirculaire Raad: Vergadersysteem en spreektijdenmodule Bijstellingen bij voortgangsmonitor 2024 Verwacht resultaat bij voortgangsmonitor 2024

1.000 V 14 N 770 V 2.458 V

Van voortgangsmonitor --> naar jaarrekening Verwacht resultaat bij voortgangsmonitor 2024 Programma 1 Programma 2 Programma 3 Algemene dekkingsmiddelen (excl budgettaire ruimte) Overhead Vennootschapsbelasting Resultaat bij jaarrekening 2024

2.458 V 117 N 1.259 V 1.784 V 926 V 703 V 1N 7.011 V

702 V

1. Gerealiseerd resultaat: toelichting van het resultaat Per programma zijn hierna de belangrijkste afwijkingen van de begroting opgesomd:

Programma 1 Correcties uit voorgaande boekjaren Afboeken boekwaarde i.v.m. eerdere verkoop Sotaweg 60 Overig resultaat

159 V 294 N 18 V 117 N

Programma 2 Doeluitkering inburgering WMO (minder aanvragen/lagere kosten) Werk & Inkomen / bijstand Noodopvang vluchtelingen BTW Hecht, uitkering toeslagen affaire, uitvoering SPUK IZA Overig Mutatie reserve: storting stelpost in reserve sportpad resultaat

276 V 115 V 720 V 333 V 129 V 65 V 379 N 1.259 V

Pagina 6 van 10

Programma 3 Burgerzaken: piek in paspoorten en ID's Openbare ruimte: grijs Openbare ruimte: groen Afvalinzameling: lagere kosten Cyclus, inkomsten Veenderveld Vertraging begraafplaats Kerkweg Stelpost gebiedsontwikkeling sportpad Inzet omgevingswet/omgevingsvisie, en ruimtelijke plannen Actualisatie grondexploitaties Vertraging Scheve huisjes Overig Mutatie reserve: storting in reserve buitenruimte resultaat

109 V 511 V 394 V 280 V 163 V 379 V 223 V 166 V 265 V 80 V 787 N 1.784 V

Algemene dekkingsmiddelen Vrijval budgettaire ruimte Afrekening gemeentefonds Treasury Overig Mutatie reserves: mutaties algemene reserve resultaat

2.458 V 1.142 V 136 V 38 V 389 N 3.384 V

Overhead Personeel (reiskostenbuget, stagairebudget, vergoedingen UWV) BVO: bijdrage en niet-uitgevoerde werkzaamheden Overig resultaat

300 V 365 V 38 V 703 V

Op hoofdlijnen is het resultaat als volgt opgebouwd: resumerend en hoog over: budgettaire ruimte

2.458 V

gemeentefonds

1.142 V

sociaal domein

1.638 V

ruimtelijk domein

1.405 V

overhead

703 V

algemene reserve

389 N

overig

54 V

totaal

7.011 V

2. Bestemming van het resultaat Er wordt voorgesteld om een bedrag van € 295.000 beschikbaar te stellen als storting in de in te stellen bestemmingsreserve noodopvang vluchtelingen. De achtergrond hiervan is toegelicht onder

Pagina 7 van 10

beslispunt 3. Van het resterende resultaat van € 6.716.377 wordt voorgesteld deze toe te voegen aan de algemene reserve. 3. Bestemmingsreserve noodopvang vluchtelingen De realisatie van de opvanglocatie aan de Vrouwgeestweg 33 te Woubrugge, en de gewijzigde financieringssystematiek van het Rijk, is aanleiding geweest een integrale doorkijk te maken van de verwachte uitgaven en inkomsten voor opvang voor de komende jaren. Doorkijk 2025-2027:

uitgaven inkomsten resultaat

€ € €

2025 1.785.218 € 2.425.060 € 639.842 € overschot

2026 1.929.436 € 1.929.025 € (411) € tekort

2027 934.436 € € (934.436) € tekort

totaal 4.649.090 4.354.085 (295.005) tekort

Voor het jaar 2025 verwachten we nog over te houden op te middelen. Maar in 2027 is er grote onzekerheid over de inkomsten. In het slechtste scenario zijn die inkomsten nihil terwijl een deel van de uitgaven vanwege contractuele verplichtingen doorloopt tot in 2027 (w.o. locatie Vrouwgeestweg). In de bovenstaande prognose komen we over de totale periode 2025-2027 circa € 295.000 tekort terwijl er van op jaar op jaar een groot wisselend positief of negatief resultaat wordt verwacht. Bij de voortgangsmonitor 2024 hebben we € 1,75 miljoen aan overgebleven rijksmiddelen toegevoegd aan het resultaat, en nu bij de jaarrekening 2024 nog additioneel € 0,33 miljoen. Met het oog op het verwachte tekort tot en met 2027, en het wisselend verloop van uitgaven en inkomsten, wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve in te stellen per 1 januari 2025, waarbij een bedrag van € 0,295 miljoen van het resultaat wordt toegevoegd aan deze reserve. De reserve is bedoeld voor het jaarlijks egaliseren van de inkomsten en uitgaven voor de opvang van vluchtelingen, en wordt opgeheven zodra deze taak ophoudt. 4. Vaststellen geactualiseerde grondexploitaties Dit jaar zijn de grondexploitaties weer geactualiseerd en deze worden ter vaststelling voorgelegd. De grondexploitaties worden in de paragraaf grondbeleid kort besproken.

De Rapportage MPG (Meerjarenperspectief Grondexploitaties) is als geheime bijlage bijgevoegd. Op basis van dit besluit wordt de grondexploitatie bijgesteld in de meerjarenbegroting. 5. Verliesvoorziening grondexploitatie Conform de voorschriften uit het BBV moeten voorzieningen worden gevormd voor bestaande risico's ter zake van bepaalde verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Voor de verliesgevende in exploitatie genomen gronden Braassemerland (grondexploitaties) en Centrumplan Leimuiden, wordt het saldo van de verliesvoorziening € 5.601.497 (vorig jaar € 8.235.152) 6. Voorziening dubieuze debiteuren (regulier en belastingen) Deze voorziening is gevormd op basis van ervaringscijfers en een risico-inschatting eind 2024. De totale voorziening voor dubieuze debiteuren ‘regulier en belastingen’ bedraagt eind 2024 € 109.590 (vorig jaar € 142.449) 7. Voorziening dubieuze debiteuren bijstandscliënten (SOZA) Deze voorziening is gevormd op basis van ervaringscijfers en een risico-inschatting eind 2024. Als er op een bestaande vordering langer dan een jaar niet wordt afgelost nemen we deze volledig op in de voorziening. De totale voorziening voor dubieuze debiteuren ‘bijstandscliënten (SOZA)’ bedraagt eind 2024 € 322.555 (vorig jaar € 403.711). Pagina 8 van 10

8. Af te sluiten deelkredieten Een aantal deelkredieten kan worden afgesloten omdat de werkzaamheden zijn afgerond. Er wordt voorgesteld deze deelkredieten af te sluiten per 1 januari 2025. Het saldo van de totaal af te sluiten kredieten is voordelig en heeft geen effect op de begrote kapitaallasten 2025 en verder. 9. Af te sluiten deelkredieten en overhevelen naar de deelkredieten 2025 Jaarlijks worden voor het watertakenplan en de wegen, deelkredieten vrijgegeven op basis van een jaartranche. Het jaarkrediet wordt afgesloten en als er nog een saldo over is overgeheveld naar het nieuwe deelkrediet van het nieuwe boekjaar. 10. Bepalen einddatum van de kredieten Voor alle kredieten is een globale planning van de besteding gemaakt. Door de raad wordt de einddatum bepaald van elk krediet. Vóór die datum moeten de werkzaamheden waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld, zijn gerealiseerd. Aanpassen van deze looptijd is vervolgens alleen mogelijk door middel van een raadsbesluit. Op basis van dit besluit worden de verwachte kapitaallasten bijgesteld in de meerjarenbegroting. Kanttekeningen Niet van toepassing. Risico’s Voor risico’s verwijzen wij naar paragraaf 2 van de jaarstukken.

Participatie en inspraak Wo: 04 juni 2025 Context & Kaders Ma: 23 juni 2025 Visie & Advies Ma: 07 juli 2025 Gemeenteraad Financiële consequenties De onderbouwing van het resultaat is opgenomen in de jaarstukken 2024 en een samenvatting daarvan staat onder “argumenten” in dit raadsvoorstel. Regio Niet van toepassing. Evaluatie Ondanks de toegenomen sturing lijkt er een fors voordeling saldo over 2024 gerealiseerd. Dat is verklaarbaar aangezien in de begroting voor 2024 al een budgettaire ruimte zat van 2,5 miljoen euro. Dat werd nog eens vergroot door een hogere afrekening van het gemeentefonds van 1,1 miljoen euro, totaal dus 3,6 miljoen euro. Daarnaast kwamen er opnieuw ruimere middelen voor taken als opvang vluchtelingen Oekraïne en enkele andere doeluitkeringen vanuit het Rijk. Een groot deel van het voordeel was dus begroot en zeer beperkt beïnvloedbaar.

Roelofarendsveen, 27-5-2025 Burgemeester en wethouders van Kaag en Braassem, de gemeentesecretaris, de burgemeester, J.J. Démoed A. Heijstee-Bolt

Pagina 9 van 10

Bijlagen behorend bij het voorstel - Jaarstukken 2024 - Raadsbesluit jaarstukken 2024 - Accountantsverslag GEHEIME bijlagen: - Rapportage MPG (Meerjarenperspectief Grondexploitaties)

Pagina 10 van 10