Document · PDF

Ontwerpbegroting 2027 Hecht

Gemeenteraad 8 juni 2026, gemeente Kaag en BraassemBij agendapunt: Zienswijzen begrotingen 2027 VRHM, ODWH, Hecht, Regio HR en SOZ.14.309 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

In de praktijk blijkt dat er de afgelopen jaren vrijwel alleen tussentijds wijzigingen nodig waren vanwege autonome ontwikkelingen.

4.2. Risico’s op de realisatie van de begroting •

• • • •

•

In tegenstelling tot de meeste gemeenten begroot Hecht de loonkosten van medewerkers niet op eindschaal maar op werkelijk verwachte kosten. Hierdoor kunnen jaarlijkse tredenverhogingen tot een knelpunt leiden in de personeelslasten. Hecht gaat er voor 2027 vanuit dat dit risico binnen de begroting wordt opgelost. De vaste omvang van vakantie uren worden cf. BBV niet gekapitaliseerd op de balans; bij uittreden van personeel kan dit leiden tot een extra last in het boekjaar. Politieke ontwikkelingen kunnen ook lopende het begrotingsjaar invloed hebben op de taken en de financiering hiervan. De ontwikkeling van de toestroom van vluchtelingen, de opdracht aan Hecht hierin en de wijze waarop dit gefinancierd wordt. Mogelijk heeft de financiële druk op de begroting van de gemeenten ook invloed op de afname van de aanvullende diensten (schil 3 taken). De eventuele impact is bij het opstellen van deze begroting niet bekend en is dan ook nog niet meegenomen in deze begroting. Om de taakstelling van 6% te realiseren zullen in het boekjaar 2027 mogelijk nog wat frictiekosten gemaakt worden. Deze frictiekosten bestaan onder andere uit het aanbieden van werk naar werk trajecten, trainingen maar ook mogelijk WW-verplichtingen die ontstaan door het opzeggen van contracten. Deze frictiekosten zijn niet voorzien in de begroting van 2027.

Hecht zal deze kosten conform afspraak over de taakstelling onderbouwd aandragen bij het Algemeen Bestuur. Uitgangspunt is dat deze incidentele frictiekosten na instemming van het Algemeen Bestuur worden verrekend met gemeenten.

4.3. Autonome stijgingen In de begroting wordt ook rekening gehouden met een aantal autonome stijgingen waar Hecht geen directe invloed op heeft. Deze autonome stijgingen zijn hieronder opgenomen. Colleges in de regio Hollands Midden hebben, met het instellen van de FKGR, de afspraak dat gemeenschappelijke regelingen mogen rekenen op een waardevaste begroting. Hiermee wordt voorkomen dat door autonome ontwikkeling de taakuitvoering van Hecht onder druk komt te staan, door een impliciete taakstelling. Indien het Algemeen Bestuur een correctie van de kostenontwikkeling wenselijk acht, dan is een aanpassing van de taakopdracht de aangewezen route. 4.3.1.

Wijziging aantal inwoners en kinderen

Een van deze autonome ontwikkelingen betreft de verandering van het aantal inwoners en kinderen 04 jaar in de regio. Het aantal inwoners neemt naar verwachting toe, het aantal kinderen neem licht af. Deze cijfers zijn afkomstig van het CBS. • •

2026: Het aantal inwoners: 848.223. Aantal kinderen: 34.241. 2027: Het geschat Aantal inwoners: 854.353. Aantal kinderen: 33.721.

Het effect op de gemeentebijdrage bij de tarieven van 2026 (BPI € 52,72 (na de begroting wijziging in 2026 van + € 0,56) ; BPK € 442,38) is € 93k:

4.3.2.

Indexering 2027

Hecht is voor het jaar 2027 uitgegaan van een gewogen indexeringspercentage van 5,56%. Dit is een afwijking van het advies FKGR. Het AB heeft dit in de kaderbrief 2027 besloten. Voor de personele lasten is een indexering van 6,3% gebruikt (zie ook advies FKGR d.d. 31 oktober 2025). Met betrekking tot de materiele kosten wordt er geadviseerd voor het jaar 2027 een indexering van 2,6% aan te houden. In onderstaande tabel wordt zichtbaar hoe deze percentages zijn opgebouwd.

2025 2026 2027 Totaal

P-kosten 1,4% -0,8% 5,7% 6,3%

Overige lasten 0,2% 0,2% 2,2% 2,6%

T ABEL 4: OPBOUW INDEXERINGSADVIES 2027

De weging van personele lasten en overige lasten resulteert in een gewogen index voor 2027 van 5,56%. De stijging van de totale gemeentelijke bijdrage als gevolg van deze indexering in 2027 bedraagt € 3.339k. Verhouding

Index

Totaal

Personeelslasten

80%

6,30%

5,04%

Overige lasten

20%

2,60%

0,52%

Lasten

100%

5,56%

T ABEL 5: OPBOUW GEWOGEN INDEXERING HECHT VOOR 2027

4.4

Gemeentebijdrage: bijdrage per inwoner en bijdrage per kind

Gemeentebijdrage 2027 (mutaties ten opzichte van 2026) Uit het oogpunt van continuïteit van beleid wordt de gemeentelijke bijdrage van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar als uitgangspunt genomen. Vervolgens worden hierop wijzigingen aangebracht. Ten opzichte van 2026 zijn voor 2027 naast autonome wijzigingen een aantal aanpassingen in de taken met eigen financiering opgenomen. Deze aanpassingen zijn vastgesteld in de kaderbrief 2027 en worden daar kort toegelicht. In onderstaande tabel zijn alle aanpassingen van bijdragen gemeenten opgenomen. Start bijdrage BPI/BPK 2026

€

59.862

VIP-LFI

€

Nu niet zwanger

€

248

TBC

€

100

Seksuele en Reproductieve Gezondheid

€

IKO

€

Khonraad

€

180

Taakstelling 2027 (0,7%)

€

-419

Toename bewoners en kinderen (0-4 jaar)

€

Indexering 2027 ( + 5,56%)

€

3.351

€

63.619

+ Mutatie in de financiering

€

+ Autonome stijgingen

313

+ €

= Bijdrage BPI/BPK 2027

3.444 =

€

3.757

T ABEL 6: OVERZICHT WIJZIGINGEN BEGROTING 2027

4.4.1.

Mutaties per gemeente

Hieronder is de onderverdeling naar gemeenten weergegeven:

x € 1.000,=

Inwoners

Kinderen 0-4 jaar

Totaal

Toename Taakstelling kinderen 2027 (0,7%)

VIP-LFI

Nu niet zwanger

-€0,37

€0,08

€0,29

€52,72

Tarief BPI Tarief BPK Alphen aan den Rijn Bodegraven-Reeuwijk Gouda Hillegom Kaag en Braassem Katwijk Krimpenerwaard Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Teylingen Voorschoten Waddinxveen Zoeterwoude Zuidplas

Toename inwoners

117.293 37.293 77.823 23.083 29.467 67.156 57.899 130.347 27.958 23.842 29.730 46.455 26.093 38.744 25.976 35.542 10.357 49.295 854.353

4.800 1.666 3.259 923 1.272 2.828 2.467 3.589 1.089 838 1.167 1.669 990 1.496 862 2.111 437 2.258 33.721

80 4 69 15 8 3 5 -16 11 14 11 28 2 18 4 27 11 30 323

€442,38

-€3,10

18 -41 8 0 -17 -25 -29 -49 -1 -14 -4 21 -26 -11 -10 -19 6 -37 -230

-57 -19 -38 -11 -15 -34 -29 -60 -14 -11 -15 -22 -13 -19 -12 -20 -5 -25 -419

Seksuele en TBC Reproductieve Gezondheid €0,12

€0,10

Jeugd en volwassen monitor

Khonraad

IKO

€0,00

€0,21

€0,06

€0,00 10 3 6 2 2 6 5 11 2 2 2 4 2 3 2 3 1 4 70

34 11 23 7 9 19 17 38 8 7 9 13 8 11 8 10 3 14 248

14 4 9 3 3 8 7 15 3 3 3 5 3 5 3 4 1 6 100

12 4 8 2 3 7 6 13 3 2 3 5 3 4 3 4 1 5 85

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

25 8 16 5 6 14 12 27 6 5 6 10 5 8 5 7 2 10 180

7 2 5 1 2 4 3 8 2 1 2 3 2 2 2 2 1 3 50

Mutaties

Subtotaal

2027

Index 5,56%

BPI

BPK

BPI/BPK

€56,16 €463,70

€463,70

2.226 773 1.511 428 590 1.311 1.144 1.664 505 389 541 774 459 694 400 979 203 1.047 15.637

8.813 2.867 5.882 1.724 2.245 5.083 4.396 8.985 2.075 1.728 2.211 3.383 1.925 2.870 1.859 2.975 784 3.816 63.619

€0,49

€53,20

€2,96

-€3,10

€439,28

€24,42

141 -24 105 23 1 2 -3 -12 20 9 18 66 -15 21 4 19 21 10 407

8.350 2.716 5.573 1.634 2.126 4.815 4.164 8.511 1.966 1.637 2.094 3.205 1.823 2.719 1.761 2.818 743 3.615 60.269

464 151 310 91 118 268 232 473 109 91 116 178 101 151 98 157 41 201 3.351

6.587 2.094 4.371 1.296 1.655 3.772 3.252 7.321 1.570 1.339 1.670 2.609 1.465 2.176 1.459 1.996 582 2.769 47.982

€56,16

T ABEL 7: M UTATIES PER GEMEENTE

4.4.2. Totaal verdeling middelen naar RVE

€1.000 Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten Subtotaal personeelslasten

Directie

COD

GBO

JGZ

ZVH

RAV

Hecht

-748

-4.287

-7.095

-9.159

-4.968

-24.684

-17.039

-35.214

-103.194

-95

-301

-851

-5

-195

-212

-2.114

-3.774

-324

-177

-1.198

-303

-148

-582

-591

-2.074

-5.397

-1.072

-4.559

-8.595

-10.313

-5.121

-25.461

-17.842

-39.402

-112.365

Kapitaallasten

-1.602

-22

-100

-2.445

-4.169

Huisvesting

-104

-2.637

-2

-66

-1.319

-4.128

-333

-519

-6.008

-2.037

-926

-372

-961

-3.412

-14.568

-16

-1.151

-12

-140

-1.206

-2.525

-26

-6

-59

-41

-296

-101

-276

-709

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

-28.185

Organisatiekosten Materialen Voorzieningen

Doorbelasting overhead

-21

-164

-4.785

-2.432

-10.039

-7.488

-3.256

-359

-650

-10.486

-7.901

-3.414

-11.012

-8.549

-11.913

-54.284

Lasten

-1.431

-5.209

-19.081

-18.215

-8.535

-36.473

-26.391

-51.315

-166.649

Gemeenten BPI/BPK

Subtotaal overige lasten

1.857

2.004

7.296

3.372

29.575

19.449

63.619

Gemeenten overig

1.576

2.173

3.673

2.247

3.953

13.623

Derden

255

4.741

686

1.381

819

1.426

9.308

Zorgverzekeraars

46.448

46.449

Rijk

2.623

608

1.995

5.305

Baten vorig boekjaar

1.445

Dekking overhead

859

5.143

15.246

1.382

804

2.662

2.090

28.185

Baten

2.716

5.209

19.081

18.215

8.534

36.473

26.391

51.315

167.934

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.285

-0

1.285

Storting reserves

-1.285

Onttrekking reserves

Gerealiseerde resultaat (a)

-0

T ABEL 8: TOTALE BEGROTING H ECHT 2027

4.4.3. Overzicht primair en overhead

€1.000 Salarissen en sociale lasten

Totaal Totaal primair Overhead -84.028 -19.165

Totaal Hecht -103.194

Tijdelijk personeel

-2.754

-1.020

-3.774

Overige personeelslasten

-3.199

-2.198

-5.397

Subtotaal personeelslasten

-89.982

-22.383

-112.365

Kapitaallasten

-1.905

-2.264

-4.169

Huisvesting

-1.304

-2.824

-4.128

Organisatiekosten

-7.928

-6.640

-14.568

Materialen

-2.589

-2.525

-516

-193

-709

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Voorzieningen

Lasten vorig boekjaar

-26.196

-1.989

-28.185

Subtotaal overige lasten

-40.439

-13.845

-54.284

Lasten

-130.420

-36.229

-166.649

Doorbelasting overhead

Gemeenten BPI/BPK

63.619

Gemeenten overig

12.229

1.394

13.624

Derden

8.989

319

9.308

Zorgverzekeraars

46.449

Rijk

5.305

5.304

Baten vorig boekjaar

1.445

Dekking overhead

130

28.055

28.185

138.167

29.769

167.934

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

7.747

-6.460

1.285

Storting reserves

-1.285

Baten

Onttrekking reserves Gerealiseerde resultaat

6.460

-6.460

T ABEL 9: OVERZICHT PRIMAIR EN OVERHEAD

4.4.4. Mutaties die verband houden met boekjaar 2026 en 2027 De volgende tabel bevat een specificatie van het verwachte verloop van het eigen vermogen in 2026 en 2027. €1.000

Stand 1-1- Overdracht 2025 VR

Algemene reserve GGD

-2.889

Algemene reserve ZVH

684

Algemene reserve GHOR

430

Storting Onttrekking

31-12-2026

Storting Onttrekking

31-12-2027

-1.604

1.285

-319

1.285

966

684

430

1.285

770 770

1.163 243

1.285

1.163 1.528

1.285

1.163 2.813

100 100

2.612

842

41 3.495

1.285 1.285 1.285

770 770 770

3.495 2.612 842 41 3.495

3.738

1.285 1.285 1.285

5.023

1.285 1.285 1.285

1.933 158

Reserve project OvDG Bestemmingsreserves

100 100

Onverdeeld resultaat GGD Onverdeeld resultaat ZVH Onverdeel resultaat GHOR Onverdeeld resultaat RAV Onverdeeld resultaat Eigen vermogen GGD ZVH GHOR RAV Eigen vermogen

31-12-2025

1.285 430

Reserve aanvaardbare kosten RAV Algemene reserve

Storting Onttrekking Resultaat

258 -2.889 684 530 1.933 258

530

530 530

1.008 1.526 1.204 3.738

2.293 1.526 1.204 5.023

6.308 3.578 1.526 1.204 6.308

Tabel 10: Verwacht eigen vermogen

De bovenstaande mutaties (storting van € 1.285k) zijn beschreven in de notitie ‘Herstelplan Eigen vermogen’, vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 2 april 2025. Deze notitie ziet op het versterken van het Eigen Vermogen door in 2025, 2026 en 2027 een bedrag van € 1.285k uit de exploitatie te doteren aan het Eigen Vermogen. Deze exploitatieruimte is ontstaan door de correctie van de indexatie in 2024 cf. het advies FKGR. In bovenstaand overzicht is het GHOR bureau per 1-1-2025 uit het eigen vermogen gehaald in verband met de overgang naar de Veiligheidsregio. Financiële positie De financiële positie, ook wel balans genoemd, is hieronder weergegeven. De investeringen en afschrijvingen zijn opgenomen volgens de meer jaren investeringsbegroting. Het eigen vermogen is opgesteld op basis van de begrote resultaten en mutaties van de reserves. De langlopende schulden en voorzieningen zijn opgenomen op basis van de verwachte ontwikkeling van deze posten. De vlottende activa (kortlopende vorderingen) en overige vlottende passiva (kortlopende schulden) blijven gelijk over de verschillende jaren. Het banksaldo vormt de sluitpost van de balans.

Activa

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

MVA aanschafwaarde

57.149

58.446

61.594

63.149

64.354

MVA afschrijvingen

31.511

35.418

39.439

43.413

47.149

Materiële vaste activa

25.638

23.028

22.155

19.736

17.205

Vaste activa

25.638

23.028

22.155

19.736

17.205

Banksaldi

5.872

10.011

11.128

13.791

16.566

Overige vlottende activa

26.008

Vlottende activa

31.880

36.019

37.136

39.799

42.574

Totaal activa

57.518

59.047

59.291

59.535

59.779

Financiële vaste activa

Passiva

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

Eigen vermogen

5.023

6.308

Voorzieningen

2.408

3.117

3.826

4.535

5.244

Langlopende schulden

17.033

16.568

16.103

15.638

15.173

Vaste passiva

24.464

25.993

26.237

26.481

26.725

Overige vlottende passiva

33.054

Vlottende passiva

33.054

Totaal Passiva

57.518

59.047

59.291

59.535

59.779

Banksaldi

T ABEL 11: A CTIVA EN PASSIVA

4.5

Meerjarenperspectief

Overzicht van baten en lasten Hieronder is het meerjarenoverzicht van de baten en lasten van Hecht opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Met ingang van 2028 vervalt de storting van € 1.285k aan het Eigen Vermogen. Dit budget valt terug naar de organisatiekosten als buffer voor investeringen. €1.000 Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel Overige personeelslasten

2027

2028

2029

2030

-103.194

-103.195

-3.774

-5.397

-112.365

-112.366

Kapitaallasten

-4.169

-4.369

-4.169

Huisvesting

-4.128

Organisatiekosten

-14.568

-15.652

-15.852

-16.015

Materialen

-2.525

-2.362

Subtotaal personeelslasten

Voorzieningen

-709

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Doorbelasting overhead

-28.185

Subtotaal overige lasten

-54.284

-55.568

Lasten

-166.649

-167.934

Gemeenten BPI/BPK

63.619

Gemeenten overig

13.623

Derden

9.309

9.308

Zorgverzekeraars

46.448

Rijk

5.305

Baten vorig boekjaar

1.445

Dekking overhead

28.185

Baten

167.934

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

1.285

-0

Storting reserves

-1.285

Onttrekking reserves

Gerealiseerde resultaat

-0

Tabel 12: Overzicht baten en lasten

Incidenteel en structureel resultaat In onderstaande tabel is het incidenteel en structureel resultaat weergegeven, behorend bij het voorgaande meerjarenoverzicht. (€ 1.000,-)

2027

2028

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Structurele baten en lasten -166.648 Incidentele baten en lasten Gerealiseerde saldo van de baten en lasten -166.648

167.933 167.933

1.285 1.285

-167.933 -167.933

167.933 167.933

0 0

Structurele mutaties van de reserves Incidentele mutaties van de reserves Subtotaal mutaties reserves

-1.285 -1.285

Gerealiseerde structurele resultaat

-166.648

167.933

1.285

-167.933

167.933

-1.285

-167.933

167.933

-0

-167.933

167.933

-0

Gerealiseerde incidentele resultaat Gerealiseerde resultaat (€ 1.000,-)

2030

2029 Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-167.933 -167.933

167.933 167.933

0 0

-167.933 -167.933

167.933 167.933

0 0

Gerealiseerde structurele resultaat

-167.933

167.933

-167.933

167.933

Gerealiseerde incidentele resultaat

-167.933

167.933

-0

-167.933

167.933

Structurele baten en lasten Incidentele baten en lasten Gerealiseerde saldo van de baten en lasten Structurele mutaties van de reserves Incidentele mutaties van de reserves Subtotaal mutaties reserves

Gerealiseerde resultaat

5. Kengetallen en indicatoren conform BBV 5.1. Beleidsindicatoren 2027 In onderstaande tabel zijn voor 2027 de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in het BBV. Omschrijving

Eenheid

Inwoners aantal € 1.000,Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner € Bezetting (inclusief inhuur) fte Bezetting per 1.000 inwoners fte Formatie fte Formatie per 1.000 inwoners fte € 1.000,Kosten tijdelijk personeel € 1.000,Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom % € 1.000,Overhead € 1.000,Totale lasten Overhead in % van totale lasten % € 1.000,Personele lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten %

Directie

GGD

ZVH

RAV

Hecht

Hecht excl. RAV

1.556 1,85 176,90 0,21 169,30 0,20 212 17.039 1,2% 1.556 25.859 6%

6.055 7,19 309,10 0,37 306,00 0,36 2.114 35.214 6,0% 6.055 51.315 12%

842.299 34.240 39,54 1.053 1,24 1.016 1,20 3.774 103.194 23,8% 34.240 165.501 21%

842.299 28.185 33,46 744 0,88 710 0,84 1.660 67.980 2,4% 28.185 114.186 25%

24.880 17.251 8% 9%

37.328 16%

106.968 32%

69.640 40%

COD

JGZ

938 1,11 8,9 0,01 6,5 0,01 0 748 0,0% 938 1.431 66%

5.109 6,07 39,4 0,05 37,43 0,04 95 4.287 2,2% 5.109 5.209 98%

16.934 20,10 79,9 0,09 73 0,09 301 7.095 4,2% 16.934 19.081 89%

1.726 2,05 142,9 0,17 134,7 0,16 856 14.127 9,3% 1.726 26.699 17%

1.921 2,28 295,8 0,35 289,5 0,34 195 24.684 0,8% 1.921 35.907 5%

748 0%

4.382 0%

7.396 0%

14.983 23%

Tabel 14: Beleidsindicatoren per programma

Financiële kengetallen De kengetallen geven een indicatie van de financiële gezondheid van de organisatie. In onderstaande tabellen zijn de voorgeschreven kengetallen gepresenteerd en vervolgens verder toegelicht. Solvabiliteitsratio 2 De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt een percentage van 20%.

Solvabiliteitsratio

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

8,7%

10,7%

10,6%

Tabel 15: Solvabiliteit

De solvabiliteit van Hecht ligt rond de 9%. Door het positieve resultaat in 2025 en de storting in het Eigen vermogen is de solvabiliteitsratio weer aan het stijgen, maar bereikt nog niet de signaalwaarde. Netto schuldquote Investeringen worden niet betaald met reserves maar met geld. Als dat niet op de bank staat, dan moet dat worden geleend. Daarmee stijgt de schuld. Als signaalwaarde voor de netto schuldquote geldt: als de netto schuld groter is dan 130% van de inkomsten, is er sprake van een erg hoge schuld. Het licht staat dan op rood. Maar al bij een netto schuld die 100% van de inkomsten te boven gaat, springt het licht op oranje. De netto schuldquote van Hecht ligt rond de 13%. Dat is ruim toereikend om aan de schuldverplichtingen te voldoen. 31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

Netto schuldquote

12,9%

9,8%

8,8%

6,5%

4,1%

structurele lasten

156.355

166.648

167.933

Tabel 16: Netto schuldquote

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geeft aan in hoeverre sprake is van doorlenen. Zo wordt zichtbaar wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Omdat Hecht, behoudens een lening aan de personeelsstichting Hecht van €12k per 31 december 2025, geen leningen verstrekt heeft, is de uitkomst gelijk aan de netto schuldquote.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte lening

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

12,9%

9,8%

8,8%

6,5%

4,1%

Tabel 17: Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte lening

Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de jaarrekening is, afgezet tegen de inkomsten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn.

(€ 1.000,-)

Structurele resultaat

Dir

Structurele Structurele exploitatierui baten mte

1.285

2.716

CCS

5.209

COD

19.081

GBO

8.534

GTG

18.215

JGZ

36.473

ZVH

26.391

RAV

51.315

1.285

167.933

Hecht

0,77%

Tabel 18: Structurele exploitatieruimte

5.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen van Hecht wordt bepaald door de omvang van de reserves. Hierdoor kunnen niet begrote uitgaven worden opgevangen. De deelnemende gemeenten zijn op grond van artikel 27, lid 6 van de Gemeenschappelijke Regeling Hecht verplicht ervoor te zorgen dat Hecht beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen te kunnen voldoen. Alle risico’s zijn gebaseerd op mitigerende maatregelen. Het risicoprofiel is € 4.050k. De begrote omvang van de reserves bedraagt eind 2027 € 6.308k. De weerstandsratio is de beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit, die is gebaseerd op het risicomanagementsysteem, is voor 2025 bepaald op € 4.050k. De weerstandsratio is € 6.308k/€4.050k = 1,5 Risicomatrix De laatste actualisatie van de risico-inventarisatie heeft in februari 2026 plaatsgevonden. De uitkomsten zijn opgenomen in het jaarverslag 2025. De benodigde weerstandscapaciteit is bepaald op € 4.050 (was € 5.850k).

5.3. Financiering Algemeen Het treasurystatuut regelt de verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het aangaan, garanderen en verstrekken van geldleningen. Het treasurystatuut verbiedt het gebruik van financiële derivaten. Hecht beschikt over reserves om schommelingen in de exploitatie te kunnen opvangen. Financiering Hecht wordt voor het basispakket gefinancierd door de deelnemende gemeenten naar rato van hun inwonertal. De aanvullende diensten zijn gefinancierd op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde tarieven of op basis van met deze afnemers gesloten overeenkomsten. Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide middelen. De kosten van de RVE RAV worden vergoed door de zorgverzekeraars op basis van contractafspraken. De financiering van de geplande investeringen voor de nieuwe huisvesting in Leiden en Gouda van de RAV is geschied door het aantrekken van drie 50-jarige leningen. Overige geplande investeringen zijn gefinancierd door een kredietfaciliteit bij de huisbankier van de RAV. Hecht heeft zes langlopende leningen opgenomen bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast. De rentepercentages van de drie leningen voor de RAV staan tot 2 januari 2062 vast.

In 2021 zijn deze leningen opnieuw vastgesteld tegen een lager rentepercentage voor 41 jaar. In 2024 is een lening afgesloten voor 40 jaar voor de financiering van de Ambulancepost Alrijne. In 2025 is een lening afgesloten voor de financiering van de nieuwe ambulances.

€ 1.000 Lening ambulances, RAV Alrijne Ziekenhuis in Leiderdorp, RAV Lening Parmentierweg, Leiden Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

Nummer Hoofdsom 40.118.259 2.300 40.117.114 3.650 40.115.999 7.000 40.114.484 3.280 40.114.485 1.640 40.114.486 1.148

Start 2025 2024 2023 2021 2021 2021

Looptijd 5 jaar 40 jaar 15 jaar 41 jaar 41 jaar 41 jaar

Rente 2,63% 3,49% 3,28% 3,60% 3,79% 2,64%

Tabel 19: Lopende leningen

Hecht heeft op haar rekening-courant rekeningen bij de BNG Bank en ING Bank een limiet van samen € 9,0m, waarvan € 4,0m bij de ING Bank en € 5,0m bij de BNG Bank. Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet, 8,2% van het totaal van de lasten van € 166.639k, is €13.664k. Renterisico Het renterisico is nihil. De renterisiconorm wordt niet overschreden. Er zijn geen gelden uitgezet voor langer dan een jaar. Het pand aan de Parmentierweg te Leiden is in 2023 gefinancierd met een 15-jarige lineaire lening van de BNG Bank. De rentevaste periode voor de financiering is gelijk aan de aflossingsperiode. Ter financiering van de ambulancepost in Leiderdorp is een 40-jarige lineaire lening bij de BNG Bank afgesloten. De rentevaste periode voor de financiering is 20 jaar. In 2011 zijn twee 50-jarige leningen afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw van de RAV in Leiden en Gouda. De rentevaste periode en de looptijd van de geldleningen bedraagt nu vanaf 2021 41 jaar. De eerste aflossing van beide leningen was in januari 2013.

5.4. Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting Sinds 2003 is het pand aan de Parmentierweg 49 in het bezit van het en haar voorgangers. Het pand heeft pas een uitgebreide renovatie ondergaan, op korte termijn zal er een meerjarig onderhoudsplan opgesteld te worden. Wagenpark De RAV beschikt over een wagenpark van ambulancevoertuigen en piketvoertuigen. Materieel wordt centraal ingekocht. Ten behoeve van het onderhouden van de ambulances is een meerjarige overeenkomst met een leverancier afgesloten waar al het onderhoud is ondergebracht.

5.5. Bedrijfsvoering Investeringsbeleid In de begroting is de vervanging van de ambulances opgenomen. Gezien de verwachte levertijden is het nog onzeker wanneer de uiteindelijke investering plaats zal vinden. Er worden plannen ontwikkeld om de ambulancepost in Gouda en Alphen aan de Rijn te vernieuwen. Informatisering en automatisering In 2026 en 2027 wordt er geïnvesteerd in efficiënter werken. Hiervoor wordt onder andere gebruik gemaakt van verdere digitalisering, automatisering en de ontwikkelingen rond AI. Personeelsbeleid In 2025 is het personeelsbestand al geslonken door scherp te sturen op kosten en het afbouwen van de flexibele schil. Dit werd grotendeels veroorzaakt door het besluit om te bezuinigingen. Het totale personeelsbestand is toen met ca. 20 fte geslonken. In 2026 wordt het niveau iets bijgesteld omdat er nu te veel problemen zijn ontstaan bij onder andere de jeugdgezondheidszorg. In 2027 verwacht Hecht een stabiel niveau aan medewerkers te hebben, binnen de gestelde kaders van het bestuur.

5.6. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De beloning van de directie is lager dan de algemene maximale bezoldigingsnorm. De leden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. De accountant controleert ieder jaar of de wet correct wordt toegepast en rapporteert daarover aan het Algemeen Bestuur.

5.7. Openbaarheidsparagraaf Op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) dient een openbaarheidsparagraaf te worden opgenomen in de begroting. In deze paragraaf licht Hecht toe welke middelen zijn ingezet om in het kader van Open op Orde de informatiehuishouding op orde te brengen om te kunnen voldoen aan de eisen van een transparante organisatie zoals bepaald in de Wet open overheid. Belangrijke speerpunten zijn daarbij de actieve en passieve openbaarmaking van documenten en het verder op orde brengen van de informatiehuishouding. Actieve openbaarmaking Artikel 3.3, lid 1 en lid 2, van de Woo, dat de actief openbaar te maken categorieën van documenten regelt, zal gefaseerd in werking treden. Het merendeel van deze documenten, voor zover op Hecht als

Gemeenschappelijke Regeling van toepassing, werd en wordt al door Hecht uit eigen beweging geopenbaard. Voor een aantal categorieën is dit nog niet het geval, maar daarmee heeft Hecht sinds 2022, vooruitlopend op de inwerkingtreding, een begin gemaakt. Zo worden inmiddels de agenda’s en besluitenlijsten van vergaderingen van het Dagelijks Bestuur op onze website geplaatst. Ook de categorie Woo-verzoeken, -besluiten en daarbij verstrekte informatie worden grotendeels op onze website geopenbaard. Passieve openbaarmaking Het afgelopen jaar ontving Hecht meerdere verzoeken, die allen op ordentelijke wijze zijn afgehandeld. Om burgers, wetenschappers en journalisten tijdig van informatie te kunnen voorzien ingeval zij een Woo- of informatieverzoek indienen, heeft Hecht stappen gezet om het afhandelingsproces van de Woo-verzoeken efficiënt in te richten. Hiertoe is onder meer onderzocht of een anonimiseringstool het proces minder arbeidsintensief kan maken. Verder zoekt Hecht waar mogelijk de samenwerking met gemeenten of landelijk via de branchevereniging om zo het proces te versnellen en de gevraagde informatie te leveren. Woo-index Hecht is aangesloten bij de Woo-index. De Woo-index is een door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties ontwikkelde centrale plek waar per overheidsorganisatie de internetlocaties van gepubliceerde Woo-documenten worden getoond.

De Woo-index is onderdeel van het Register van Overheidsorganisaties en terug te vinden op Overheid.nl.

Bijlagen Bijlage I BPI per taak

27,49 1,22 24,97 1,88 0,60 56,16

39.128 1.040 21.330 1.607 514 63.619

29730 1167 1.358 36 742 56 18 2.210

46455 1669 2.051 57 1.160 87 28 3.383

26093 990 1.177 32 652 49 16 1.925

38744 1496 1.759 47 967 73 23 2.870

25976 862 1.114 32 649 49 16 1.859

35542 2111 1.956 43 887 67 21 2.975

10357 437 487 13 259 19 6 784

To taa l

Gemeente

Totaal

p or rd e se id Le Lis 27958 23842 1089 838 1.274 1.044 34 29 698 595 53 45 17 14 2.075 1.728

W ad din xv ee n Zo et er wo ud e Zu id pla s

7.0 Volksgezondheid 1.2 Openbare orde en veiligheid 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.822 Jeugdreclassering 1.1 Crisisbeheersing en brandweer

39.128 1.040 21.330 1.607 514 63.619

d ar wa r ne pe en m i id Kr Le 57899 130347 2467 3589 2.737 5.248 70 159 1.445 3.255 109 245 35 78 4.396 8.984

Vo or sc ho te n

RVE

27,49 1,22 24,97 1,88 0,60 56,16

m go lle i H 23083 923 1.063 28 576 43 14 1.724

m sse aa r nB ijk ge a tw a a K K 29467 67156 1272 2828 1.400 3.158 36 82 736 1.677 55 126 18 40 2.245 5.083

Te yli ng en

BPI BPK Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakvelden

7.0 Volksgezondheid 1.2 Openbare orde en veiligheid 6.22 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.822 Jeugdreclassering 1.1 Crisisbeheersing en brandweer

Taakveld

Gemeente

Totaal

Oe gs tg ee st

Bedragen x € 1000

RVE

No or dw ijk

BPI BPK Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakveld Totaal taakvelden

Taakveld

Ni eu wk oo p

Bedragen x € 1000

ijk ijn uw R e n e -R de en an v a a a gr en ud de ph l o A B Go 117293 37293 77823 4800 1666 3259 5.450 1.798 3.651 143 45 95 2.929 931 1.943 221 70 146 71 22 47 8.813 2.867 5.882

49295 854353 2258 33721 2.404 39.128 60 1.040 1.230 21.330 93 1.607 30 514 3.816 63.619

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=KaagenBraassem&id=57218c8b-5f53-4356-bcbe-40d46471a45c